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老师好，有做账相关的模板可以下载吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:06

#Excel#

您好，是要做手工账么，我有EXCLE版本，分录的话，是没有模板的，因为是根据具体的业务做分录

阅读 42

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税务师有什么备考经验吗，买什么书啊
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:03

#税务师#

您好，听课一遍，重点是多做题，没有捷径，听哪个老师课就做老师配套的练习题，我没有专门买题，习题库的题一样的

阅读 42

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托管服务，指的是托管多大的学生？是个体、公司都可以吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 19:03

#实务#

你好，托管一般是提供幼儿和小学生。符合资质的个体户和公司都可以的。

阅读 14

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公司法第210条第2款规定:公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。假如截止去年底，甲公司亏损70万，法定公积金余额40万，今年甲公司税后利润100万，今年应该提取多少法定公积金？按照法条描述，应先用法定公积金40万弥补亏损，剩下的30万亏损用税后利润100万弥补，所以应提取法定公积金7万=(100-30)万×10% 但是在会计处理上，税后利润100万是在"本年利润"科目中核算的，年底要转入"利润分配~未分配利润"科目中，该操作其实就是用税后利润100万弥补70万的亏损，所以应提取法定公积金3万=(100-70)万×10% 这两个哪个正确？
王一老师 | 提问时间：04/15 19:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按照公司法规定的处理方式是正确的，即应提取法定公积金7万=(100-30)万×10%。根据公司法第210条第2款，公司法定公积金不足以弥补以前年度亏损时，要先用法定公积金弥补，再用当年利润弥补剩余亏损后提取法定公积金。所以甲公司先用40万法定公积金弥补部分亏损后，剩余30万亏损用今年100万税后利润弥补，再按弥补后剩余的70万利润的10%提取法定公积金，为7万。而会计处理中，虽然“本年利润”转入“利润分配-未分配利润”在形式上是用100万税后利润弥补70万亏损，但这不符合公司法规定的弥补顺序。公司法明确了先使用法定公积金弥补亏损的要求，所以应以公司法规定为准。祝您学习愉快！

阅读 88

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工会经费按什么交？建筑业
郭老师 | 提问时间：04/15 18:59

#建筑#

按照应发工资的2%来缴纳具体的这个税率看申报表

阅读 35

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26年三月份发现25年12月份开具的农产品收购发票异常，要求要做进项税额转出，同时成本也要调减，这个时候要怎么处理
郭老师 | 提问时间：04/15 18:59

#实务#

实际有业务吗？款项支付了吗？

阅读 20

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老师，小规模收到房租发票，房租费是老板私人转给对方的，没有从公户，怎么写分录
郭老师 | 提问时间：04/15 18:55

#初级职称#

借管理费用租赁费等贷，其他应付款

阅读 29

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快递费收入需要缴纳印花税吗有没有相关的政策依据呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 18:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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工资没有发员工本人银行卡，她的卡不能用，发给她老公银行卡，有什么风险吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:52

#实务#

申报员工的个税的话没有风险可以出一个委托书工资的证明

阅读 20

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公司买了酒3000块钱进什么科目进现金流量哪个
郭老师 | 提问时间：04/15 18:51

#实务#

你好，就是买来招待客户的吗？如果是的话，支付其他与经营活动有关的现金

阅读 44

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老师，您好，我们是餐饮公司，人员是包个其他公司的，人员的工资社保都是承包公司发放，我们只是给承包公司营业发的30%支付服务的个，其他公司应该给我们开什么发票呢？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:51

#税务#

对方给你提供人员外包 / 运营服务，应开现代服务 — 人力资源服务 / 劳务外包服务费税率：一般纳税人 6%，小规模 1%（优惠）你付的 30% 是纯服务费，对方只对这部分开票员工工资社保是对方自行承担，不体现在你发票里

阅读 37

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老师，你好！2019年以公司名义买车，老板私人转账965800元。2026年2月将车卖出，老板个人收钱358000元，税务提示要交增值税41185.84元。但是前面的会计没有将车入账，现在要如何做买车、卖车的分录？前期的报表要更改吗？（增值税已交）
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 18:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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甲方案的折旧为啥会影响现金流？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:47

#CPA#

因为折旧可以抵减所得税，相当于少交税，就多了一笔现金流入，所以会影响现金流

阅读 35

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同一法人下的2家公司互相借款，要交增值税吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:47

#实务#

没收利息的，不需要交增值税

阅读 23

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老师，这是一个两年前的业务，我们从供应商那取得13%劳务.维保的发票，我们给客户也开的13%，但是由于合同上税率写错了，我们客户两年了没有进行认证抵扣，同时我们客户和最终客户这两年也在扯皮，最终用诉讼方式收到款，开具的6%发票。现在的问题是我们没收到款，我们的客户要求给开6%的票才付款，但实际上正确的应该是13%的，如果我们给开了6%，就出现我们的进项是13%，销项是6%，而且两年前开的劳务.维保费也需要红冲，这样我们就相当于偷税漏税了，但是我们得收款呀，现在我不知道怎么办了
朴老师 | 提问时间：04/15 18:46

#实务#

维保修理属于 13% 税率，开 6% 属于税率适用错误，有偷税风险，进销 13% 进 6% 出会被预警。两年前的票可以红冲，但只能重开13%，不能开 6%。合同税率写错不算数，税率按税法走，客户不能强制要求开 6%。想合规又收款：红冲旧票→重开13% 新票给客户，客户认证后付款。实在要开 6%，必须重新签 6% 税率对应的服务合同，改变业务性质，否则不能开。

阅读 41

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老师，有计算每个月需要多少进项票的表格吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 18:44

#实务#

您的意思要个自制统计表格是吗

阅读 34

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这个题目的难度呢，我做了一套，感觉也比真题简单是基础题吗
秦老师 | 提问时间：04/15 18:43

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：辅导书上的题目比考试会稍微难一点，不会超纲。你觉得模拟试题比真题简单，可能是个人感受差异。模拟试题并非单纯的基础题，它是为了帮助考生全面复习和检验知识掌握程度而设计的，涵盖了不同难度层次的题目，有基础题也有提升题。祝您学习愉快！

阅读 70

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新增值税法下，为了取得政府奖励而产生的专项审计费用，取得专票后该进项可以抵扣吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 18:43

#税务#

你好，这个政府奖励是免税的收入或者用在简易计税项目，对应进项不能抵扣。

阅读 38

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老师，个体餐饮个人经营所得税怎样算呢
朴老师 | 提问时间：04/15 18:41

#实务#

同学你好是查账征收的吗

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小规模核算方式是什么
郭老师 | 提问时间：04/15 18:41

#实务#

是有限公司吗？大部分还是查账征税。

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工厂在自己的地盖一个仓库买的彩钢板钢筋的进项票，认证的时候需要啥特殊处理么，还是跟原材料一样直接认证入账使用
郭老师 | 提问时间：04/15 18:40

#实务#

固定资产的有一个资产管理，固定资产管理的相关页面在这里面新增需要录入系统

阅读 28

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公司购买的汽车如何确定其预计使用年限和残值率以计算折旧费用？
周老师 | 提问时间：01/11 19:27

#会计实务#

确定公司购买的汽车的预计使用年限和残值率是计算折旧费用的重要步骤。以下是一些常见的方法来确定这些参数： 1. 制造商的建议：汽车制造商通常会提供关于汽车预计使用年限和残值率的建议。这些建议可能是基于汽车的质量、技术和设计等因素。你可以参考制造商提供的信息来确定预计使用年限和残值率。 2. 行业标准：行业协会或专业组织通常会发布关于不同类型汽车预计使用年限和残值率的指导。你可以参考这些行业标准来确定预计使用年限和残值率。 3. 历史数据：如果公司已经拥有类似类型的汽车，你可以参考以往的折旧记录和售后残值来确定新购汽车的预计使用年限和残值率。这种方法基于过去的经验，可能更符合公司的实际情况。 4. 专业评估：如果以上方法无法确定预计使用年限和残值率，你可以请专业评估师对汽车进行评估。他们会考虑汽车的状况、市场价值、技术变化等因素来确定预计使用年限和残值率。无论使用哪种方法，确定预计使用年限和残值率时应考虑到公司的实际情况和管理策略。这些参数的准确性对于计算准确的折旧费用非常重要，因此建议在确定之前进行充分的调研和分析。

阅读 2296

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毛利润率和净利润率有什么区别？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 19:08

#会计实务#

毛利润率和净利润率是两个常用的财务指标，用于衡量企业的盈利能力。它们的区别在于所考虑的成本和利润范围不同。毛利润率是指企业销售商品或提供服务所获得的毛利润与销售收入的比率。毛利润是指销售收入减去直接成本，如原材料成本、直接人工成本等。毛利润率反映了企业在销售过程中所获得的毛利润的百分比，是衡量企业销售能力和生产效率的指标。净利润率是指企业在扣除所有费用和税后所获得的净利润与销售收入的比率。净利润是指销售收入减去所有费用，包括直接成本、间接成本、营销费用、管理费用、财务费用等。净利润率反映了企业在销售和经营过程中所获得的净利润的百分比，是衡量企业盈利能力和经营效益的指标。总的来说，毛利润率主要关注销售过程中的直接成本和利润，而净利润率则综合考虑了所有费用和税后利润。毛利润率可以帮助企业了解其生产和销售过程的效率，而净利润率则更全面地评估了企业的盈利能力。

阅读 2548

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如何计算和确认长期贷款利息的金额？
周老师 | 提问时间：01/11 18:35

#会计实务#

计算和确认长期贷款利息的金额通常涉及以下步骤： 1. 确定贷款利率：首先，确定长期贷款的利率。这通常是在贷款协议中规定的，可以是固定利率或浮动利率。 2. 计算利息支出：根据贷款利率和贷款金额，计算每个计息期间的利息支出。计息期间可以是每月、每季度或每年，具体取决于贷款协议。利息支出 = 贷款余额 × 贷款利率 × 计息期间贷款余额是指贷款未偿还的本金余额。 3. 确认利息支出：确认利息支出需要考虑贷款的计息基础。一般来说，贷款的计息基础可以是实际天数、360天或365天。根据计息基础，计算出实际的利息支出。实际利息支出 = 利息支出 × （实际天数 / 计息基础）实际天数是指贷款计息期间内的实际天数。 4. 记录利息支出：根据会计原则，将确认的利息支出记录在财务报表中。通常，利息支出被列为财务费用，计入利润表。需要注意的是，以上计算方法仅适用于简单的贷款利息计算。在实际情况中，可能还需要考虑其他因素，如提前还款、贷款费用等。因此，在进行具体计算时，建议参考贷款协议或咨询专业会计师。

阅读 1811

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会计实务中的重要原则是什么？
周老师 | 提问时间：01/11 18:04

#会计实务#

会计实务中的重要原则包括以下几个： 1. 会计实体原则：将企业视为独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来，进行独立核算。 2. 持续经营原则：假设企业将会持续经营下去，除非有充分证据表明企业将会停业或清算。 3. 会计核算周期原则：将企业的经营活动划分为若干个会计期间，通常为一年，以便进行周期性的财务报告。 4. 成本原则：会计记录和报告的基础是历史成本，即企业在购买资产或承担负债时所支付的金额。 5. 实质重于形式原则：会计处理应根据经济实质而不是法律形式进行，确保财务报表反映真实的经济状况。 6. 公允价值原则：在适当的情况下，应以公允价值计量资产和负债，以反映市场价格和公允价值的变动。 7. 信息披露原则：财务报表应提供充分的信息，以便用户能够做出明智的经济决策。这些原则是会计实务中的基本准则，旨在确保财务报表的准确性、可靠性和可比性。

阅读 1429

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进项税转出的核算科目有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 17:47

#会计实务#

进项税转出的核算科目主要包括： 1. 应交增值税：进项税转出是指企业在购买货物或接受服务时支付的增值税可以抵减应交的增值税。应交增值税是进项税转出的最主要的核算科目。 2. 税金及附加：根据不同的地区和行业，可能还需要核算其他税金及附加，如城市维护建设税、教育费附加等。 3. 其他应付款：进项税转出时，如果有其他应付款需要核算，例如代扣代缴的税款、代扣代缴的社会保险费等。 4. 待抵扣进项税额：企业在进项税转出时，可以将未抵扣完的进项税额暂时核算在待抵扣进项税额科目下。需要注意的是，具体的核算科目设置可能会因企业的具体情况而有所差异，建议根据企业的实际情况进行调整和设置。

阅读 1633

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存款利息的计算中有哪些要注意的因素？
王一老师 | 提问时间：01/11 17:44

#会计实务#

在存款利息的计算中，有以下几个要注意的因素： 1. 存款金额：利息的计算是基于存款金额的，因此要确保准确记录存款的金额，包括本金和利息。 2. 存款期限：利息的计算还受存款期限的影响，不同的存款期限对应不同的利率。要根据存款期限选择正确的利率进行计算。 3. 利率：存款利息的计算中，利率是一个重要的因素。要确保使用正确的利率进行计算，包括年利率、月利率或日利率。 4. 计息方式：存款利息的计算还受计息方式的影响，常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按日计息等。要根据实际情况选择正确的计息方式进行计算。 5. 利息税：在一些国家或地区，存款利息可能需要缴纳利息税。要考虑利息税的影响，确保计算出的利息是扣除了利息税后的净利息。 6. 存款账户类型：不同类型的存款账户可能有不同的利率或计息方式。要根据存款账户的类型选择正确的利率和计息方式进行计算。综上所述，存款利息的计算中需要注意存款金额、存款期限、利率、计息方式、利息税和存款账户类型等因素。

阅读 1310

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如何根据债务的资本成本率来评估债务的成本？
秦老师 | 提问时间：01/11 17:33

#会计实务#

根据债务的资本成本率来评估债务的成本，可以按照以下步骤进行： 1. 确定债务的资本成本率：债务的资本成本率是指借款人为了筹集资金而支付给债权人的利息费用。它可以通过计算债务的利率以及借款人的风险溢价来确定。 2. 计算债务的成本：债务的成本是指借款人支付给债权人的利息费用。根据债务的资本成本率，可以将债务的本金乘以资本成本率来计算债务的成本。 3. 考虑其他费用：除了利息费用，债务还可能涉及其他费用，如手续费、抵押物评估费用等。这些费用也应该考虑在内，以计算债务的总成本。 4. 比较不同债务的成本：如果有多个债务选项，可以根据债务的成本来比较它们的优劣。通常情况下，成本较低的债务更具吸引力。需要注意的是，债务的成本评估只是一个方面，还应综合考虑债务的期限、偿还方式、借款人的偿还能力等因素，以全面评估债务的可行性和风险。

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如果将10万存入定期账户，每半年的利息收入是多少？
李老师 | 提问时间：01/11 17:16

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以假设定期账户的利率为r。每半年的利息收入可以通过以下公式计算：利息收入 = 存款金额 × 利率根据题目，存款金额为10万，利率为r，所以每半年的利息收入为10万 × r。

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在资产类科目中，现金和应收账款分别属于哪种类型的科目？
李老师 | 提问时间：01/11 17:02

#会计实务#

在资产类科目中，现金属于流动资产科目，应收账款属于非流动资产科目。

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