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老师你好，请问一下，我们公司负责的物业项目有电梯广告，我们要收租，开票税率是13%还是9%呢谢谢
玲老师 | 提问时间：04/17 10:04

#实务#

电梯的广告费是按9%。

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企业注册只有一个人，有要求要几人，担任什么职务吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 14:15

#实务#

您好，可以选独立董事就可以，一个就行

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请问老师一单位出租商铺给一个人没有签订租金合同，单位需要缴税租金合同印花税吗
东老师 | 提问时间：04/13 10:28

#实务#

你好，单位这个是需要缴纳的。

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资本化的支出入成本，费用化的支出入销管财三费是这意思吗
家权老师 | 提问时间：05/23 10:08

#实务#

资本化的支出入在建工程，无形资产，费用化的支出入销管财三费

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老师你好！公司采购流程及制度能发一下吗
宋生老师 | 提问时间：05/26 10:51

#实务#

你好!你可以在学堂下载

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老师，我公司是一家做光伏新能源发电的行业，请问，业务员与农户洽谈成功，我公司跟这家农户安装100块光伏板，业务员每块提成90元，这个属于主营业务成本 9000 这里二级科目设置什么？这100块光伏板安装队负责安装，一块板提成100元，这个也属于主营业务成本 10000 这里的二级科目又设置成什么好？
耿老师 | 提问时间：09/08 14:51

#实务#

你好！主营业务成本 9000 这里二级科目材料或设备，一块板提成100元，这个也属于主营业务成本 10000 这里的二级科目又设置安装费，

阅读 16185

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已经计提的工程施工人工费可以冲吗？还未付金额
家权老师 | 提问时间：05/23 15:58

#实务#

你好，那个是可以红冲的

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可用额度是不是5月份还可以开多少票，还是说本年还可以开这些
郭老师 | 提问时间：05/25 13:08

#实务#

你好是本月的额度

阅读 16183

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单位新增的医保参保，用工形式选什么比较好，是签固定时间的合同的，选项有原固定职工，城镇合同制（对应非农业户口人员）、农村合同制（农业户口人员）、非全日制员工、其他
小天老师 | 提问时间：09/10 17:31

#实务#

您好，跟我们不一样，我们是4种，固定工、合同制职工、临时工、其他类型这四种，那选城镇合同制

阅读 16182

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部门聚餐做账只有发票能做账吗？谢谢老师！
刘印子老师 | 提问时间：02/07 00:12

#实务#

同学您好，根据规定，入账都是需要有发票的哈。

阅读 16180

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微众银行发票贷申请流程
郭老师 | 提问时间：09/27 17:08

#实务#

1️⃣ 准备材料。为了顺利申请微众银行企业税票贷，需要准备以下材料：二代居民身份证、营业执照的原件、企业电子税务局账号及密码、申请者实名储蓄卡。 2️⃣ 扫描二维码。用用户手机扫描微众银行税贷的二维码，点击查看额度，选择点击企业“贷款”。 3️⃣ 输入手机号码和验证码。在弹出的页面上输入手机号码和验证码，进行身份验证。 4️⃣ 选择公司所在地区。在下拉菜单中选择公司所在的地区，注意一定要选择开放的地区，假如所在地区未开放，可选择周边的地区进件。 5️⃣ 输入国税局账号密码。在弹出的页面上输入国税局账号密码，并选择纳税公司法人身份(同一法人有多家公司，选择最优纳税公司，优先征信最优公司)。

阅读 16178

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甲公司为增值税一般纳税人，从事货物的生产与销售，2023年1月有关经济业务如下：（1）购进一批生产用原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元；支付相关运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税0.8万元。（2）接受股东投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为13万元。（3）购进国内旅客运输服务，取得注明员工身份信息的看空运输电子客票行程单，票价共计21800元；取得公路客票，票面金额共计3090元，其中有309元的客票没有注明员工身份信息。（4）销售货物一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元。（5）采取以旧换新方式销售手机，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价2万元（1）本题中进项税额抵扣的情况。（2）本题中销项税额的情况。（3）本题中是否存在需要进行进项税额转出或转入的其他
羽羽 | 提问时间：03/15 19:14

#实务#

同学你好，稍等下，计算要点时间

阅读 16178

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有承兑的企业可以不设置应收票据直接用应收账款科目吗
廖君老师 | 提问时间：05/25 23:15

#实务#

您好，不可以的，应收票据我们要背书给供应商的，虽然只是一个过渡，收到就背书，但没有这个科目，应收和应付对冲，这个分录也太奇怪了

阅读 16177

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4. 2019年10月15日，甲企业因租赁期满将出租的写字楼收回，并将其开始作为办公楼用于本企业的行政管理。2019年10月15日，该写字楼的公允价值为6 500万元。该项房地产在转换前采用公允价值模式计量，原账面价值为6 350万元。其中，成本为6 000万元，公允价值变动为增值350万元。
暖暖老师 | 提问时间：04/17 02:18

#实务#

你好题目要求做什么？

阅读 16175

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老师，请问亏损弥补之前没有做，现在也是可以去窗口更正的是吧
暖暖老师 | 提问时间：02/11 08:08

#实务#

你好，你可以在电子税务局自己做更正申报的

阅读 16169

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求详细过程
bamboo老师 | 提问时间：06/18 20:06

#实务#

您好到期账面价值 80000+80000*5%*3=92000

阅读 16169

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请问老师，公司只付一老板的社保，老板也不发工资，那个部分的社保账怎么做?还挂其他应收账款吗？还是怎么做？
廖君老师 | 提问时间：05/25 12:55

#实务#

您好，这部分就是工资，正好交的社保，也不用实发了借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款

阅读 16168

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出口产品，但客户在国内生产的模具费，摊分金额进报关单各个产品里，那模具费怎么入账？制作模具的时候进成本，然后确认收入的时候冲减销售费用？
朴老师 | 提问时间：04/15 12:56

#实务#

同学你好模具费的具体入账方式，需视其与出口产品的关联性及费用支付方式而定。如果模具费与出口产品直接相关，并且客户在国内生产模具，那么模具费可以作为产品成本的一部分进行核算。在制作模具时，应将模具费计入生产成本。这通常涉及到将模具费用分摊到各个产品上，以便准确反映每个产品的实际成本。当产品完成并确认收入时，模具费用已经作为成本的一部分，无需再从销售费用中冲减。在会计处理上，模具费应作为生产成本的一部分，在会计凭证中记录为相关产品的成本。随着产品的销售，这些成本将逐渐转化为销售成本，并在利润表中体现。

阅读 16165

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老师。企业汇算清缴，他有关联申报表，他填他不给我过。那个投资金额填多少元，我们公司实收资本是0 但是填0不给过
廖君老师 | 提问时间：05/24 16:09

#实务#

您好，这个投资总额是我们负债表的资产总额，表的最下面那个数

阅读 16161

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老师您好！我们公司是做生鲜还有米面粮油给饭店配送的，他们是按月结账的，每天出入库的商品的流水很多，怎么规范单据流程方便做账呢？还有出纳是老板自己，唉！很多支出和收入都不知道来龙去脉？请问有什么办法吗
高辉老师 | 提问时间：05/22 12:58

#实务#

你好，入库和出库的要开具单据，每天要全部开具入库出库单，并让库管签字确认，再交给财务支出和收入让出纳登记出纳日记账，摘要上写明业务情况

阅读 16161

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丙公司20X1年12月31日首次计提坏账准备。20X1年12月31日，应收账款余额为1000000元，计提坏账准备40 000元；20X2年12月31日，应收账款余额为1200000元，当年未发生坏账，计提坏账准备8000元。丙公司20X1年利润总额为800 000元，20X2年利润总额为1000000元。假定无其他纳税调整事项，丙公司的所得税税率为25%。要求：（1）计算丙公司20X1年12月31日可抵扣暂时性差异、递延所得税资产以及20X1年应纳税所得额、当期所得税费用，编制结转所得税费用的会计分录。 (2)计算丙公司20X2年12月31日可抵扣暂时性差异、递延所得税资产以及20X2年应纳税所得额、当期所得税费用，编制结转所得税费用的会计分录。
敏敏老师. | 提问时间：05/22 16:43

#实务#

首先，计算20X1年12月31日可抵扣暂时性差异：由于计提了坏账准备40,000元，这部分坏账准备在未来期间可以抵扣应纳税所得额，因此形成可抵扣暂时性差异40,000元。然后，计算递延所得税资产：递延所得税资产 = 可抵扣暂时性差异 × 所得税税率递延所得税资产 = 40,000 × 25% = 10,000元接着，计算20X1年应纳税所得额：应纳税所得额 = 利润总额 + 计提的坏账准备应纳税所得额 = 800,000 + 40,000 = 840,000元再计算当期所得税费用：当期所得税费用 = 应纳税所得额 × 所得税税率当期所得税费用 = 840,000 × 25% = 210,000元最后，编制结转所得税费用的会计分录：借：所得税费用 200000 递延所得税资产 10,000 贷：应交税费——应交所得税 210,000 2）20X2年相关计算及会计分录：首先，计算20X2年12月31日可抵扣暂时性差异：由于20X1年已计提40,000元坏账准备，20X2年再计提8,000元，因此累计可抵扣暂时性差异为48,000元。然后，计算递延所得税资产：由于20X1年已确认递延所得税资产10,000元，20X2年新增递延所得税资产 = 8,000 × 25% = 2,000元因此，20X2年末递延所得税资产累计额 = 10,000 + 2,000 = 12,000元接着，计算20X2年应纳税所得额：应纳税所得额 = 利润总额 - 转回的坏账准备（如果有）由于题目中说明当年未发生坏账，所以无需转回坏账准备，因此：应纳税所得额 = 1,000,000元再计算当期所得税费用：当期所得税费用 = 应纳税所得额 × 所得税税率当期所得税费用 = 1,000,000 × 25% = 250,000元最后，编制结转所得税费用的会计分录：借：所得税费用 250000 贷：应交税费——应交所得税 250,000 借：递延所得税资产 2,000 贷：所得税费用 2,000

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公司购买的汽车如何确定其预计使用年限和残值率以计算折旧费用？
周老师 | 提问时间：01/11 19:27

#会计实务#

确定公司购买的汽车的预计使用年限和残值率是计算折旧费用的重要步骤。以下是一些常见的方法来确定这些参数： 1. 制造商的建议：汽车制造商通常会提供关于汽车预计使用年限和残值率的建议。这些建议可能是基于汽车的质量、技术和设计等因素。你可以参考制造商提供的信息来确定预计使用年限和残值率。 2. 行业标准：行业协会或专业组织通常会发布关于不同类型汽车预计使用年限和残值率的指导。你可以参考这些行业标准来确定预计使用年限和残值率。 3. 历史数据：如果公司已经拥有类似类型的汽车，你可以参考以往的折旧记录和售后残值来确定新购汽车的预计使用年限和残值率。这种方法基于过去的经验，可能更符合公司的实际情况。 4. 专业评估：如果以上方法无法确定预计使用年限和残值率，你可以请专业评估师对汽车进行评估。他们会考虑汽车的状况、市场价值、技术变化等因素来确定预计使用年限和残值率。无论使用哪种方法，确定预计使用年限和残值率时应考虑到公司的实际情况和管理策略。这些参数的准确性对于计算准确的折旧费用非常重要，因此建议在确定之前进行充分的调研和分析。

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毛利润率和净利润率有什么区别？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 19:08

#会计实务#

毛利润率和净利润率是两个常用的财务指标，用于衡量企业的盈利能力。它们的区别在于所考虑的成本和利润范围不同。毛利润率是指企业销售商品或提供服务所获得的毛利润与销售收入的比率。毛利润是指销售收入减去直接成本，如原材料成本、直接人工成本等。毛利润率反映了企业在销售过程中所获得的毛利润的百分比，是衡量企业销售能力和生产效率的指标。净利润率是指企业在扣除所有费用和税后所获得的净利润与销售收入的比率。净利润是指销售收入减去所有费用，包括直接成本、间接成本、营销费用、管理费用、财务费用等。净利润率反映了企业在销售和经营过程中所获得的净利润的百分比，是衡量企业盈利能力和经营效益的指标。总的来说，毛利润率主要关注销售过程中的直接成本和利润，而净利润率则综合考虑了所有费用和税后利润。毛利润率可以帮助企业了解其生产和销售过程的效率，而净利润率则更全面地评估了企业的盈利能力。

阅读 2479

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如何计算和确认长期贷款利息的金额？
周老师 | 提问时间：01/11 18:35

#会计实务#

计算和确认长期贷款利息的金额通常涉及以下步骤： 1. 确定贷款利率：首先，确定长期贷款的利率。这通常是在贷款协议中规定的，可以是固定利率或浮动利率。 2. 计算利息支出：根据贷款利率和贷款金额，计算每个计息期间的利息支出。计息期间可以是每月、每季度或每年，具体取决于贷款协议。利息支出 = 贷款余额 × 贷款利率 × 计息期间贷款余额是指贷款未偿还的本金余额。 3. 确认利息支出：确认利息支出需要考虑贷款的计息基础。一般来说，贷款的计息基础可以是实际天数、360天或365天。根据计息基础，计算出实际的利息支出。实际利息支出 = 利息支出 × （实际天数 / 计息基础）实际天数是指贷款计息期间内的实际天数。 4. 记录利息支出：根据会计原则，将确认的利息支出记录在财务报表中。通常，利息支出被列为财务费用，计入利润表。需要注意的是，以上计算方法仅适用于简单的贷款利息计算。在实际情况中，可能还需要考虑其他因素，如提前还款、贷款费用等。因此，在进行具体计算时，建议参考贷款协议或咨询专业会计师。

阅读 1780

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会计实务中的重要原则是什么？
周老师 | 提问时间：01/11 18:04

#会计实务#

会计实务中的重要原则包括以下几个： 1. 会计实体原则：将企业视为独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来，进行独立核算。 2. 持续经营原则：假设企业将会持续经营下去，除非有充分证据表明企业将会停业或清算。 3. 会计核算周期原则：将企业的经营活动划分为若干个会计期间，通常为一年，以便进行周期性的财务报告。 4. 成本原则：会计记录和报告的基础是历史成本，即企业在购买资产或承担负债时所支付的金额。 5. 实质重于形式原则：会计处理应根据经济实质而不是法律形式进行，确保财务报表反映真实的经济状况。 6. 公允价值原则：在适当的情况下，应以公允价值计量资产和负债，以反映市场价格和公允价值的变动。 7. 信息披露原则：财务报表应提供充分的信息，以便用户能够做出明智的经济决策。这些原则是会计实务中的基本准则，旨在确保财务报表的准确性、可靠性和可比性。

阅读 1402

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进项税转出的核算科目有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 17:47

#会计实务#

进项税转出的核算科目主要包括： 1. 应交增值税：进项税转出是指企业在购买货物或接受服务时支付的增值税可以抵减应交的增值税。应交增值税是进项税转出的最主要的核算科目。 2. 税金及附加：根据不同的地区和行业，可能还需要核算其他税金及附加，如城市维护建设税、教育费附加等。 3. 其他应付款：进项税转出时，如果有其他应付款需要核算，例如代扣代缴的税款、代扣代缴的社会保险费等。 4. 待抵扣进项税额：企业在进项税转出时，可以将未抵扣完的进项税额暂时核算在待抵扣进项税额科目下。需要注意的是，具体的核算科目设置可能会因企业的具体情况而有所差异，建议根据企业的实际情况进行调整和设置。

阅读 1599

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存款利息的计算中有哪些要注意的因素？
王一老师 | 提问时间：01/11 17:44

#会计实务#

在存款利息的计算中，有以下几个要注意的因素： 1. 存款金额：利息的计算是基于存款金额的，因此要确保准确记录存款的金额，包括本金和利息。 2. 存款期限：利息的计算还受存款期限的影响，不同的存款期限对应不同的利率。要根据存款期限选择正确的利率进行计算。 3. 利率：存款利息的计算中，利率是一个重要的因素。要确保使用正确的利率进行计算，包括年利率、月利率或日利率。 4. 计息方式：存款利息的计算还受计息方式的影响，常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按日计息等。要根据实际情况选择正确的计息方式进行计算。 5. 利息税：在一些国家或地区，存款利息可能需要缴纳利息税。要考虑利息税的影响，确保计算出的利息是扣除了利息税后的净利息。 6. 存款账户类型：不同类型的存款账户可能有不同的利率或计息方式。要根据存款账户的类型选择正确的利率和计息方式进行计算。综上所述，存款利息的计算中需要注意存款金额、存款期限、利率、计息方式、利息税和存款账户类型等因素。

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如何根据债务的资本成本率来评估债务的成本？
秦老师 | 提问时间：01/11 17:33

#会计实务#

根据债务的资本成本率来评估债务的成本，可以按照以下步骤进行： 1. 确定债务的资本成本率：债务的资本成本率是指借款人为了筹集资金而支付给债权人的利息费用。它可以通过计算债务的利率以及借款人的风险溢价来确定。 2. 计算债务的成本：债务的成本是指借款人支付给债权人的利息费用。根据债务的资本成本率，可以将债务的本金乘以资本成本率来计算债务的成本。 3. 考虑其他费用：除了利息费用，债务还可能涉及其他费用，如手续费、抵押物评估费用等。这些费用也应该考虑在内，以计算债务的总成本。 4. 比较不同债务的成本：如果有多个债务选项，可以根据债务的成本来比较它们的优劣。通常情况下，成本较低的债务更具吸引力。需要注意的是，债务的成本评估只是一个方面，还应综合考虑债务的期限、偿还方式、借款人的偿还能力等因素，以全面评估债务的可行性和风险。

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如果将10万存入定期账户，每半年的利息收入是多少？
李老师 | 提问时间：01/11 17:16

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以假设定期账户的利率为r。每半年的利息收入可以通过以下公式计算：利息收入 = 存款金额 × 利率根据题目，存款金额为10万，利率为r，所以每半年的利息收入为10万 × r。

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在资产类科目中，现金和应收账款分别属于哪种类型的科目？
李老师 | 提问时间：01/11 17:02

#会计实务#

在资产类科目中，现金属于流动资产科目，应收账款属于非流动资产科目。

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