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亏损超过5年以后要用税后弥补,这个税后弥补有限制年限吗?
小天老师
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提问时间:05/25 21:07
#税务师#
您好,这个是在计算所得税的时候是这样。对提取盈余公积,不需要考虑弥补期限的问题。 因为盈余公积本身就可用来补亏的,所以本期提取多少盈余公积,在税后的利润的基础上,还有把以前年度的 亏损扣掉。 本题( 200*75%-20)*10%计算
阅读 3030
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老师,这个题目最后2800-200是什么意思啊,年初借款2800,但是到10月1号,投了600了,那应该是2800-600还剩2200是可以扣除的啊,实在看不懂
陈钊老师
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提问时间:06/25 21:50
#税务师#
您好,约定的是4月1日投资,但是张某是10月1日投了600,没有按时间要求和金额投资的部分的利息不得抵扣。
阅读 3028
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老师,请问一下,为了申请高新,我们请了事务所做专项审计和一般年审,这个费用入什么科目合适?管理费用-咨询费?还是办公费
郭老师
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提问时间:07/01 14:49
#税务师#
管理费用,咨询费就可以了。
阅读 3026
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请问老师,这道例题里的土地出让金是什么意思呀
丽媛老师
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提问时间:06/30 21:52
#税务师#
你好,同学,支付土地出让金的意思是国家以土地所有者身份将土地使用权在一定年限内让与土地使用者时所收取的土地权益,在计算土增时允许扣除
阅读 3026
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老师工资10000元专项扣除1050元,应交个税多少钱步骤
玲老师
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提问时间:04/12 15:26
#税务师#
你好1万元减去1050-5000差额乘以税率。
阅读 3024
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解释下B 为什么承典人是纳税人?
小莫老师
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提问时间:04/12 11:08
#税务师#
您好。财政部、国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》(财税〔2009〕128号)明确规定,房产出典的,房产税由承典人缴纳。
阅读 3022
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存放于本国境内的外币现钞也是外汇的一部分,因为其面值以外币表示。这句话对吗?
盛宇老师
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提问时间:06/30 13:09
#税务师#
您好,本题表述错误,存放于本国境内的外币现钞不是外汇。
阅读 3018
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老师:中级和税务师怎么搭配考试
波德老师
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提问时间:06/30 19:13
#税务师#
同学你好,中级会计 财管和税务师财务与会计,经济法和税收相关法 税法一 税法二 实物
阅读 3016
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一般纳税人和小规模纳税人简易计税的项目有哪些?还是小规模纳税人全部都是简易计税?
周老师
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提问时间:10/08 08:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人全部是简易计税,一般纳税人可以选择简易计税的情形如下: 1.一般纳税人选择简易计税办法适用3%征收率的情况 (1)寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品在内)。 (2)典当业销售死当物品。 (3)自来水公司销售自来水。 (4)提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依照3%的征收率计算缴纳增值税。 (5)县级及以下小型水力发电单位生产的电力(非火力发电)。 (6)自产建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。 (7)以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含黏土实心砖、瓦)。 (8)自产的自来水。 (9)自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)。 (10)自己用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 (11)单采血浆站销售非临床用人体血液。 (12)药品经营企业销售生物制品。 (13)建筑企业提供建筑服务属于老项目的、以清包工方式提供的建筑服务、为甲供工程提供的建筑服务。 (14)—般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 2.一般纳税人提供教育辅助服务、非学历教育服务,可以选择简易计税方法按照3%征收率计算缴纳增值税。 3.增值税一般纳税人生产销售和批发、零售抗癌药品,可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。 【提醒豆】同时对进口抗癌药品,减按3%征收进口环节增值税。 4.增值税一般纳税人生产销售和批发、零售罕见病药品,可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。 【提醒豆】对进口罕见病药品,减按3%征收进口环节增值税。 5.一般纳税人营改增项目,选择适用简易计税方法计税 (1)公共交通运输服务 (2)动漫产品的设计、制作服务,以及在境内转让动漫版权 (3)电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务 (4)文化体育服务 (5)以纳入营改增试点前取得的有形动产为标的物,提供的有形动产经营租赁服务 (6)在纳入营改增试点前签订的,尚未执行完毕的有形动产租赁合同 祝您学习愉快!
阅读 3015
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老师你今年想报考税务师税一税二级涉税服务,请问老师有什么学习当中需要注意的获得技巧。我是退休了,想抱抱试试看。想学习一些,年纪大了记不住。想讨教点老师有什么好的方法及技巧
耿老师
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提问时间:05/01 20:41
#税务师#
你好!学习税务师涉税服务实务时,可以采用以下几种方法和技巧来提高学习效率和记忆力: 1. 以教材为主:重点学习官方提供的教材,确保掌握教材中的基础理论和核心知识点。在学习过程中,注意将各章节的知识点进行串联,理解不同知识点之间的关联性。 2. 多做习题:通过大量的习题练习来加深对知识点的理解和记忆。实践是检验真理的唯一标准,通过不断的练习,可以帮助巩固记忆,提高解题能力。 3. 分块学习:将学习内容分成小块,每次专注于一个小块的学习。这样可以避免信息过载,帮助大脑更好地消化和记忆信息。 4. 重复复习:对于难以记忆的内容,可以采用重复记忆法,即多次回顾和复习同一内容,直到牢记为止。 5. 制作笔记和思维导图:在学习过程中制作笔记,总结每个章节的关键点和难点。使用思维导图来整理知识结构,帮助形成清晰的记忆脉络。 6. 讨论和交流:与同行或学习小组进行讨论和交流,可以帮助你从不同的角度理解知识点,同时也能够得到他人的反馈和建议。 7. 利用多媒体资源:观看相关的视频讲座、在线课程等多媒体资源,这些通常更加直观易懂,有助于提高理解和记忆。
阅读 3012
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混同也是质权消灭的原因?混同是什么意思
王璐璐老师
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提问时间:04/11 22:22
#税务师#
你好 混同这一概念在法律领域有着特定的含义,它指的是当两个或更多的不同事物混合在一起,难以区分时的情况。在债权债务关系中,“混同”特指债权人和债务人合为一人的情况,这会导致合同关系及其他债的关系消灭 混同是动产质权消灭的原因之一
阅读 3011
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老师好:我单位一辆旧车置换新车,置换费6000元,因为是超过十年的车,本单位以前是小规模,19年变为一般纳税人,可以用简易计税方法计税吗?6000元没有开票,报表填到哪个项目栏里,谢谢
一鸣老师
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提问时间:06/07 16:39
#税务师#
填在附表1第11行,未开票收入,金额=6000/1.03,在减免税附表里边填6000/1.03*0.01
阅读 3011
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老师,能从分录角度解析这道题吗?感觉没太懂!
软软老师
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提问时间:07/01 00:48
#税务师#
童鞋 你好 很高兴为你解答 题干中给出的就是管理人员 就是计入管理费用 由于每套房的实际购买价格为30万元 现在以20万元的价格销售给管理人员 那中间的差价10万元就需要按照服务年限平均确认管理费用和应付职工薪酬 10*10/10=10
阅读 3009
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软件或硬件的维护服务算是销售劳务的税目的税率吗
东老师
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提问时间:06/30 12:01
#税务师#
您好,是是这个税目的税率
阅读 3005
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老师,建筑装饰工程公司签的门厅维修合同,开的维修费发票交哪种类型印花税
高辉老师
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提问时间:04/11 12:55
#税务师#
你好,按照建筑工程合同,缴纳万分之三印花税
阅读 3004
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老师,请问一下,公司公账的回单费用,放哪个科目好,是财务费用-手续费,还是管理费用-办公费?
东老师
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提问时间:07/01 11:12
#税务师#
你好,计入到财务费用手续费就行。
阅读 3002
收藏 11
老师,个人生产经营所得的免税,是应纳税所得额乘以税率减扣除数过后再减半,还是应纳税所得额乘以税率减半过后再减扣除数?
东老师
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提问时间:07/01 09:27
#税务师#
你好,是计算出来个税以后再减半的。
阅读 2999
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劳务派遣和人力资源外包的差别?税务方面
郭老师
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提问时间:07/01 07:16
#税务师#
你好 可以参考这个的
阅读 2995
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企业清算所得中,被清算企业的股东分得的剩余资产的金额,其中相当于被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中按该股东所占股份比例计算的部分为股息,是免税的。 那么:甲公司5年前以货币资金200万元投资乙公司、获得10%的股份。2021年乙公司因故被清算,甲公司分得剩余资产金额260万元,已知乙公司清算净资产总额中未分配利润占10%、盈余公积占5%。甲公司分得剩余资产应确认应纳税所得额( )万元。 这道题中为什么260*(10%+5%)是股息,我没转过弯来。 累计留存收益*股份占比 和 分得的剩余资产*留存收益占清算净资产总额的比例 这两个是怎么相等的 我该怎么理解或者是怎么推导过来的
王璐璐老师
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提问时间:05/02 18:01
#税务师#
你好,这个是对的呀
阅读 2993
收藏 13
该企业2023年9月应纳增值税( )万元。
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:01/22 20:42
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择B,应纳增值税=800×50%×13%-23.4=28.6(万元)
阅读 2992
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公积金和资本公积金的区别?资本公积金转增股本,公积金转增资本?
小锁老师
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提问时间:06/21 21:22
#税务师#
...
阅读 2980
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合同履行地没有约定或约定不明,争议标的为给付货币的接收货币一方所在地为合同履行地(经常居住地),那其标的(非金钱)呢?
萌萌老师
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提问时间:04/16 17:12
#税务师#
同学你好!如果合同标的是交付不动产的,那么不动产所在地为合同履行地。 如果合同是其他标的,即除了不动产和金钱之外的标的,那么履行义务方所在地为合同履行地。
阅读 2980
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质权只有动产?动产质权的现实交付是什么意思?指示和简易交付呢?和物权的一样?
王璐璐老师
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提问时间:04/11 22:26
#税务师#
你好 质权仅限于动产或权利,不动产不能设定质权 现实交付又称直接交付,也称为实物交付,仅指一方将物的占有移转给另一方的事实。 简易交付:是指动产早就为受让人占有,出让人与受让人确认动产已交付。简易交付可以简化程序,减少交易费用和风险。 指示交付,是指在动产被第三人合法占有的条件下,出让人与买受人约定,由第三人直接将动产交给买受人
阅读 2980
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车购税退税和补税的年限不满一年都不计算在内吗?比如一年8个月退税和补税都是按一年算吗?
徐老师
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提问时间:09/05 09:26
#税务师#
答案:是的,车购税退税和补税的年限不满一年都不计算在内,比如一年8个月退税和补税都是按一年算。
阅读 2975
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其他出库单分录 收入单分录 分别是什么
潘潘老师
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提问时间:06/26 00:07
#税务师#
你好,根据你的题目老师给你分析, 1.你拿到出库单时在会计做账时需要结转销售成本 分录为借:主营业务成本 贷:库存商品
阅读 2974
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老师,利润上升会导致资本成本变大怎么理解
廖君老师
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提问时间:04/12 07:56
#税务师#
您好,因为利润上升,投资者要求得到的回报会增加,比如要求支付的股利增加,股利是权益资金成本的重要影响因素,因此,会增加权益资金成本
阅读 2973
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老师这个题a答案为什么不计入成本
apple老师
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提问时间:07/01 17:29
#税务师#
同学你好,因为 生产线 也属于应税项目,因此,这个增值税可以抵扣的,
阅读 2972
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已经实现脱贫地区,为什么免税
小锁老师
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提问时间:07/01 11:10
#税务师#
您好,请问一下有具体题目吗还是
阅读 2972
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请问老师,第(2)问,如果问题是 应申报的增值税,是需要减去4.5和3.07的吧?
王晓晓老师
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提问时间:06/30 20:54
#税务师#
你好,严格的说,如果问应缴纳的增值税,需要减去4.5和3.07
阅读 2972
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老师这个21题什么做题思路
小敏敏老师
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提问时间:07/01 18:35
#税务师#
你好,同学,请稍等,稍后发你。
阅读 2970
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