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小规模所得税：所得税纳税申报表是不是就第1季度有
家权老师 | 提问时间：02/05 17:36

#税务#

是的，那个是4月申报一季度才有

阅读 19

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老师，您好！请问员工辞退一次性补偿金是记入应付职工薪酬-福利费吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 17:35

#实务#

借：管理费用-辞退福利贷：应付职工薪酬-辞退福利

阅读 105

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老师，我今天看到纳税缴费信用管理，我们是B级，在2025.9分有个指标扣了3分，这个怎么修复
郭老师 | 提问时间：02/05 17:31

#税务#

点击【我要办税】→【纳税信用】→【纳税信用管理】，进入信用管理界面。选择修复年度并提交申请在【纳税信用管理】页面，选择需修复的纳税年度（如2025年），点击“申请调整

阅读 54

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申请高新研发费占收入的比例是多少
郭老师 | 提问时间：02/05 17:31

#实务#

依据《高新技术企业认定管理办法》及《高新技术企业认定管理工作指引》，企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求： 1. 最近一年销售收入小于5,000万元（含）的企业，比例不低于5%； 2. 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元（含）的企业，比例不低于4%； 3. 最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。

阅读 14

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老师好食堂伙食费一个季度按多少金额做划算年销售额在3000多万食堂又没有发票送货单可以直接入账吗后期会不会纳税调增
家权老师 | 提问时间：02/05 17:30

#税务#

那个建议在工资里边造伙食补贴

阅读 26

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老师，报个税是，1月份的大额医疗计入基本医疗保险费里面吗
家权老师 | 提问时间：02/05 17:30

#税务#

是的，公司部分就是计入基本医疗保险费里面

阅读 23

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老师好，公司网站设计费怎么做分录
家权老师 | 提问时间：02/05 17:29

#税务#

那个计入销售费用

阅读 20

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我咨询一个问题，像国际运输代理业务，开出来的票是免税的，增值税也是减免的，取得的进项税额怎么处理
郭老师 | 提问时间：02/05 17:28

#实务#

认证之后进项转出

阅读 79

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结转成本怎么设置自动按销售数量结转
朴老师 | 提问时间：02/05 17:28

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 11

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就是增值税附表3 之前 9%+6%+3%的会自动带出数据这次只带出来了9%的数据 6%和3%的需要手动填写吗？我看给出的提示是本表由发生应税交易允许从含税销售额中扣除相关价款后计算销项税额或应纳税额的纳税人，转让金融商品的纳税人填写。其他纳税人不填写本表。
Fenny老师 | 提问时间：02/05 17:27

#实务#

你好，是的没有自动带出来的数据就手动填写。这边表三，由有扣除项目的纳税人填写，没有扣除项目的不用填。（一）本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。

阅读 76

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我是劳务派遣公司，一般纳税人，因为今天遇到个问题，客户给了三个月管理费，这个月发票开没问题，下个月只会给代收部分，没有管理费，那按照财税26年10号文法条可以开票吗？
郭老师 | 提问时间：02/05 17:26

#税务#

也就是管理费提前给了你吗？如果是的话可以开的。 6%的胜率

阅读 27

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你好，老师，第一个问题计提：坏账准备计提~信用减值损失、固定资产减值准备~资产减值损失、存货跌价~资产减值损失、无形资产减值准备~资产减值损失假如这些计提是2024年做的，在2025年汇算清缴时时，信用减值损失、资产减值损失在汇算清缴时全额纳税调增，在2025年这些计提已经实际发生发生了，那2026年汇算清缴时怎么做纳税调减，账怎么做？
董孝彬老师 | 提问时间：02/05 17:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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我们公司2024年12月底购买了天津的一批固定资产，25年底的时候，天津公司说我们之前购买的固定资产有一项是涉及到房产税，需要补交。我们是深圳的公司，现在实操应该如何补交？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 17:26

#实务#

你好需要到房产所在地补交房产税申报

阅读 13

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老师，请问我方付款时收款名称是中国石油成都分公司，他们开票出来是中国石油龙泉分公司，这种名称不一致怎么办，可以用吗
家权老师 | 提问时间：02/05 17:23

#税务#

问问对方为啥要那样开呢？

阅读 29

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因为今天遇到个问题，客户给了三个月管理费，这个月发票开没问题，下个月只会给代收部分，没有管理费，那按照法条可以开票吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 17:21

#税务#

你开票就开代理服务就是

阅读 36

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老师，上月的个税未及时缴纳，产生了滞纳金，分录怎么写
家权老师 | 提问时间：02/05 17:20

#实务#

那个计入营业外支出-滞纳金

阅读 28

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企业增加值和经济增加值怎么填呀？
朴老师 | 提问时间：02/05 17:19

#实务#

企业增加值（统计口径）按生产法填：总产出 - 中间投入；或简易收入法：固定资产折旧 + 劳动者报酬 + 生产税净额 + 营业盈余，按报表口径算完直接填。经济增加值 EVA（绩效 / 财务口径）按公式填：税后净营业利润 - 投入资本总额 × 加权平均资本成本率（WACC），需先按填报要求调整税后净营业利润。通用要点先看报表备注的口径 / 指定公式，无固定财报取数栏，均手动计算后填报。

阅读 13

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老师，电商的收入回到个人支付宝，但我们做了未开票收入，请问，要不要从个人账户宝转到公户？
家权老师 | 提问时间：02/05 17:18

#税务#

要从个人账户宝转到公户的

阅读 62

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老师 22年注册的公司是1000万的注册资本后面24年减资了一次减到500万现在实缴了100多万还可以减第二次吗
家权老师 | 提问时间：02/05 17:18

#实务#

没法缴足可以继续减资的

阅读 22

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老师。今天申报1月的个税，发现上个月申报12月个税，将专项扣除少填写了几十元，现在还可以更正申报吗
家权老师 | 提问时间：02/05 17:17

#实务#

可以启动更正的哈

阅读 15

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公司某股东占股99%，注册资本300万，实缴2万，净资产为负数转让股权收入可以是3万吗？按差额1万交个税。
家权老师 | 提问时间：02/05 17:16

#实务#

是的，可以那样做的哈

阅读 50

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荷兰个人所得税税率表中的税率是否按照累进方式递增？
秦老师 | 提问时间：02/01 09:50

#会计实务#

是的，荷兰个人所得税税率表中的税率按照累进方式递增。在荷兰，个人所得税采用分段计税的方式，不同的收入水平适用不同的税率。随着收入的增加，税率也逐渐提高。这意味着较高的收入将面临较高的税率，而较低的收入则适用较低的税率。这种累进税率的设计可以实现税收的公平性和适度的负担分配。

阅读 1204

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银行承兑汇票和商业承兑汇票分别属于会计中的哪个类别？
周老师 | 提问时间：01/11 21:45

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票分别属于以下会计类别： 1. 银行承兑汇票属于金融资产类别。银行承兑汇票是指由银行对汇票的付款承诺，具有银行信用背书的汇票。在会计中，银行承兑汇票通常被列为短期金融资产，按照其到期日进行分类和计量。 2. 商业承兑汇票属于应收账款类别。商业承兑汇票是由商业企业为进行交易而签发的，并经过背书和承兑的汇票。在会计中，商业承兑汇票通常被列为应收账款，按照其到期日进行分类和计量。

阅读 4670

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新会计准则下，如何确定金融工具的公允价值？
李老师 | 提问时间：01/11 21:16

#会计实务#

根据新会计准则，确定金融工具的公允价值需要考虑以下几个因素： 1. 市场报价：如果市场上存在可观察的报价，可以直接使用市场报价作为金融工具的公允价值。 2. 类似工具的市场报价：如果市场上不存在直接可观察的报价，可以参考类似金融工具的市场报价来确定公允价值。这需要考虑到类似金融工具的特征、风险和流动性等因素。 3. 估值模型：如果市场上不存在可观察的报价或类似工具的市场报价，可以使用估值模型来计算金融工具的公允价值。常用的估值模型包括折现现金流量模型、期权定价模型等。在选择估值模型时，需要考虑金融工具的特征和市场环境等因素。 4. 内在价值：在某些情况下，可以使用金融工具的内在价值来确定公允价值。例如，可转换债券的内在价值可以通过将债券转换为普通股票后的市场价值来确定。需要注意的是，确定金融工具的公允价值是一个复杂的过程，需要综合考虑多种因素，并根据具体情况进行判断和估计。同时，为了确保公允价值的准确性和可靠性，需要建立相应的内部控制和审计程序。

阅读 2270

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XE汇率换算器是如何确定汇率的？它的汇率数据来源是什么？
李老师 | 提问时间：01/11 20:54

#会计实务#

XE汇率换算器是一个在线工具，用于帮助用户进行货币兑换和汇率计算。它的汇率数据是从多个来源获取的，包括国际货币市场、银行和金融机构等。具体来说，XE汇率换算器的汇率数据来源包括以下几种： 1. 实时市场汇率：XE汇率换算器使用实时市场汇率，即根据当前的外汇市场供求关系和交易价格来确定汇率。这些实时汇率通常来自于全球外汇市场的交易数据。 2. 银行和金融机构提供的汇率：XE汇率换算器还可以参考银行和金融机构提供的汇率数据，这些机构通常会提供自己的汇率报价，用于客户进行货币兑换和汇款等业务。 3. 统计数据和经济指标：XE汇率换算器还可能参考一些统计数据和经济指标，如国际货币基金组织（IMF）提供的国际汇率数据、各国央行公布的官方汇率等。需要注意的是，XE汇率换算器提供的汇率数据仅供参考，实际的汇率可能会因为市场波动和各种因素而有所变化。在实际操作中，用户还需注意及时更新汇率数据，以确保准确的兑换和计算结果。

阅读 3842

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兑现农商银行电子承兑汇票的手续和流程是什么？
李老师 | 提问时间：01/11 20:48

#会计实务#

兑现农商银行电子承兑汇票的手续和流程如下： 1. 检查汇票信息：核对汇票上的金额、付款人、收款人、汇票号码等信息是否正确。 2. 核对汇票背书：检查汇票是否已经背书，并核实背书人的身份和签名是否合法有效。 3. 核对汇票限制：检查汇票上是否有任何限制，如止付、挂失等。 4. 验证付款人账户余额：确认付款人的账户余额是否足够支付汇票金额。 5. 填写兑现申请：填写兑现申请表，包括汇票号码、金额、付款人、收款人等信息。 6. 提交申请：将兑现申请表和汇票一起提交给农商银行的柜台工作人员。 7. 核对身份：柜台工作人员会核对您的身份信息，确认您的身份和授权。 8. 验证汇票真伪：柜台工作人员会通过系统验证汇票的真伪和有效性。 9. 收取手续费：根据农商银行的规定，可能需要收取一定的兑现手续费。 10. 兑现汇票：如果一切正常，农商银行会将相应的款项划入收款人的账户。请注意，以上步骤仅供参考，实际操作可能会因具体情况而有所不同。建议根据具体的银行规定和操作流程进行操作。

阅读 2158

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如何确定支付生产成本的金额？
周老师 | 提问时间：01/11 20:47

#会计实务#

确定支付生产成本的金额需要按照以下步骤进行： 1. 确定直接材料成本：直接材料成本是指用于生产过程中直接投入到产品中的原材料的成本。通过记录原材料的购买金额和数量，以及考虑到任何运输、保险和其他相关费用，可以确定直接材料成本。 2. 确定直接人工成本：直接人工成本是指直接用于产品制造过程中的工人工资和相关费用。通过记录工人的工资和相关费用，如社会保险费、福利费等，可以确定直接人工成本。 3. 确定制造费用：制造费用是指与产品制造过程直接相关的其他费用，如间接材料成本、间接人工成本和制造间接费用等。通过分析制造过程中的各项费用，可以确定制造费用。 4. 确定间接材料成本：间接材料成本是指用于生产过程中间接投入到产品中的原材料的成本。通过记录间接材料的购买金额和数量，以及考虑到任何运输、保险和其他相关费用，可以确定间接材料成本。 5. 确定间接人工成本：间接人工成本是指与产品制造过程间接相关的工人工资和相关费用。通过记录工人的工资和相关费用，如社会保险费、福利费等，可以确定间接人工成本。 6. 确定制造间接费用：制造间接费用是指与产品制造过程间接相关的其他费用，如工厂租金、设备折旧、维修费用等。通过分析制造过程中的各项费用，可以确定制造间接费用。综上所述，通过计算直接材料成本、直接人工成本、制造费用、间接材料成本、间接人工成本和制造间接费用的总和，可以确定支付生产成本的金额。

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如果五万的半年利息是2500元，那么年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：01/11 20:45

#会计实务#

根据题目信息，半年利息是2500元，那么一年的利息就是5000元（2500元*2）。假设本金是x元，年利率是r，根据利息的计算公式：利息=本金*年利率，可以得到以下等式： 5000元 = x元 * r 解方程，可以得到年利率r为0.1，即10%。所以，年利率是10%。

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弯沉标准差的计算结果如何解读？在会计领域中，我们如何利用这个指标来评估数据的可靠性和稳定性？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 20:16

#会计实务#

弯沉标准差是一种用来衡量数据的离散程度的统计指标。它衡量了数据点相对于数据集平均值的离散程度。解读弯沉标准差的计算结果可以从以下几个方面考虑： 1. 数值大小：弯沉标准差的数值越大，表示数据点相对于平均值的离散程度越大，数据的波动性越大。 2. 数据可靠性：如果数据的弯沉标准差较小，说明数据点相对于平均值的离散程度较小，数据较为稳定，可靠性较高。 3. 数据稳定性：如果数据的弯沉标准差较大，说明数据点相对于平均值的离散程度较大，数据波动性较大，稳定性较低。在会计领域中，我们可以利用弯沉标准差来评估数据的可靠性和稳定性。一般来说，会计数据越稳定，越可靠，投资者和利益相关者就越能够依赖这些数据做出决策。通过计算弯沉标准差，我们可以了解数据的波动性和离散程度，从而评估数据的可靠性和稳定性。此外，弯沉标准差还可以用于比较不同数据集之间的差异。如果两个数据集的弯沉标准差相差较大，说明它们的离散程度不同，数据的稳定性也不同。总之，弯沉标准差是一种重要的统计指标，可以帮助我们评估数据的可靠性和稳定性，从而在会计领域做出更准确的决策。

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广东榕泰的应收账款余额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 19:55

#会计实务#

根据提供的信息，我无法准确回答广东榕泰的应收账款余额是多少。要确定应收账款余额，需要查阅广东榕泰的财务报表或者进行相关的会计核算。应收账款余额是指企业尚未收回的客户欠款总额，通常可以在资产负债表或者财务报表的应收账款科目中找到相关信息。建议您查阅广东榕泰的财务报表或者咨询相关负责人以获取准确的应收账款余额。

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