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老师：为何这个第四题，乙公司的红股，是按1元来交个税？不是按差价来交？
小林老师 | 提问时间：04/28 16:47

#税务师#

您好，正在给您回复，

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添加办税人员后怎么确认
郭老师 | 提问时间：09/14 15:37

#实务#

...

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老师，我们公司想要10万购买一个新加坡公司的专利技术使用权，我们得交多少税，税率怎么算？
小林老师 | 提问时间：04/28 17:20

#税务师#

您好，您需要支付企业所得税，是否缴纳增值税需要看具体情况

阅读 20477

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用移动加权平均法算，计算本月发出成本的时候要用减去结存成本的做法
何萍香老师 | 提问时间：04/30 22:12

#实务#

你好！ (1) 先进先出法。 4 月 8 日发出甲材料成本 =1 000 × 50 500 × 55=77 500 (元) 4 月 18 日发出甲材料成本 =700 × 55 300 × 54=54 700 (元) 4 月 28 日发出甲材料成本 =1 200 × 54=64 800 (元) 4 月份发出甲材料成本合计 =77 500 54 700 64 800=197 000 (元) 4 月末结存甲材料成本 =50 000 197 200-197 000=100 × 54 800 × 56=50 200 (元) (2) 全月一次加权平均法。加权平均单位成本 = ( 50 000 197 200 )÷( 1 000 3 600 ) =53.74 (元 / 千克 ) 4 月末结存甲材料成本 =900 × 53.74=48 366 (元) 4 月份发出甲材料成本 = ( 50 000 197 200 ) -48 366=198 834 (元) (3) 移动加权平均法。 4 月 5 日购进后移动平均单位成本 = ( 50 000 66 000 )÷( 1 000 1 200 ) =52.73 (元 / 千克 ) 4 月 8 日结存甲材料成本 =700 × 52.73=36 911 (元) 4 月 8 日发出甲材料成本 = ( 50 000 66 000 ) -36 911=79 089 (元) 4 月 15 日购进后移动平均单位成本 = ( 36 911 86 400 )÷( 700 1 600 ) =53.61 (元 / 千克 ) 4 月 18 日结存甲材料成本 =1 300 × 53.61=69.693 (元) 4 月 18 日发出甲材料成本 = ( 36 911 86 400 ) -69 693=53 618 (元) 4 月 25 日购进后移动平均单位成本 = ( 69 693 44 800 )÷( 1 300 800 ) =54.52 (元 / 千克 ) 4 月 28 日结存甲材料成本 =900 × 54.52=49 068 (元) 4 月 28 日发出甲材料成本 = ( 69 693 44 800 ) -49 068=65 425 (元) 4 月末结存甲材料成本 =900 × 54.52=49 068 (元)

阅读 20477

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不是公司的股东和法人，可以转投资款进来吗？
一鸣老师 | 提问时间：04/25 09:22

#税务师#

除非登记为股东，不然只能算是借款

阅读 20477

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请问老师，2022年企业所得税汇算清缴，A105080这张表，因为2022年处置了一大批固定资产。所以我是按照没有处置前填写的此表。但是这样填写固定资产净值与资产负债表不一致了。
小施老师 | 提问时间：04/30 16:08

#税务师#

你好，学员，那你要查一下为什么会有这差异，调整过来

阅读 20475

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这里的利润分配10万是怎么来的？非同一下的长期股权投资为什么是900？是用公允价值1000*80%+商誉（账面原价-公允价值）吗？
注会会计老师 | 提问时间：02/28 19:36

#CPA#

1、倒挤出来的 2、就是用对价的公允作为长投的成本

阅读 20475

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您好老师，我买的那个课程哪节课程是讲税控盘汇总的
新新老师 | 提问时间：04/14 10:02

#事业单位#

你好，课程问题，请咨询官网客服。

阅读 20474

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老师，我想问一下，营业利润是140万，那交企业所得税要交多少！怎么算呀一般纳税有限公司那该怎么计算？
郭老师 | 提问时间：09/28 12:56

#初级职称#

你好，你的利润总额是多少的？这个是根据年累计利润总额-弥补亏损）*税率-之前预交，如果是小型微利企业，利润300万以内的，税率5%

阅读 20473

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学习效率低，内容还记不住
廖君老师 | 提问时间：09/29 06:58

#初级职称#

早上好，您已经很优秀了，在备战2024年职称考试，这会大家都在睡觉您都在学习了。不用焦急的，学习就是这样一个过程，谁都不会学一遍就会了，反复反复到考试。

阅读 20470

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老师，请问经营范围有机械租赁服务，怎么知道对应税率是多少？
易老师 | 提问时间：04/18 21:20

#税务#

同学您好，你好小规模是1%，一般纳税人是13%

阅读 20468

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电脑端学习，哪里做练习题？
邹老师 | 提问时间：07/21 19:55

#初级职称#

你好，是需要做相应题库的题目？

阅读 20466

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第5和6没看懂借贷反了
廖君老师 | 提问时间：09/29 22:33

#初级职称#

您好，没有写反，资产处置损益科目，收益在贷方，损失在借方

阅读 20465

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第5和6没看懂，是什么意思借贷怎么反了
小小霞老师 | 提问时间：09/29 22:31

#初级职称#

你好因为是净收益和净损失

阅读 20464

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老师第一次考税务师，如果今年报3科税务师的话，建议先报那3科呀，怎么搭配比较好
文文老师 | 提问时间：04/26 21:37

#税务师#

税一，税二，涉税服务相关法律

阅读 20458

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商业汇票的付款期限，纸质的6个月，电子1年，为什么这里是6个月和3个月
冉老师 | 提问时间：07/30 10:09

#初级职称#

你好，学员，这里写错了，还没更新纸质商业汇票的最长支付期限为6个月，电子商业汇票的最长支付期限为1年。根据《支付结算办法》的规定。第87条，商业汇票的最长支付期限不得超过6个月。固定日期付款的汇票的付款期限应从出票日开始计算，并在汇票上记载具体的到期日。出票后定期付款的汇票，其付款期限从出票日开始按月计算，并在汇票上记载。

阅读 20453

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请问资料(2)的合并商誉是多少？
注会会计老师 | 提问时间：03/05 14:21

#CPA#

1、商誉=500×26－（16 000－1000×25%）×80% 2、因为存在评估增值1000，所以需要确认递延所得税负债1000×25%，因此需要调减净资产的金额。

阅读 20453

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老师这个关于成本的花费的会计分录我不太懂
晓纯老师 | 提问时间：05/17 17:21

#初级职称#

借：制造费用13000 生产成本-辅助生产成本-供水车间800 生产成本-辅助生产成本-供电车间1200 贷：银行存款刘安是这个分录不明白吗

阅读 20452

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为什么D选项是对的，书上背书是应当连续的，而答应是必须连续，而且继承不是不影响背书的连续吗
冉老师 | 提问时间：09/28 16:01

#初级职称#

你好，你说的哪个题目的

阅读 20449

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税二最后8套题综合体1。73题目，境外扣除限额只用了境外的应纳税所得额，没有考虑特许权使用费，是为啥？
税法老师 | 提问时间：03/05 18:09

#税务师#

您说的具体是哪套试卷呢？麻烦您明确一下。

阅读 20449

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老师，请问一下，我第一次填写增值税的加计抵减扣除声明，红框里面的日期我不知道填写多少对不对?老师帮我看一下。
郭老师 | 提问时间：04/16 20:06

#实务#

第一个时间是正确的，你们是一般纳税人，是从什么时间开始的？

阅读 20446

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荷兰个人所得税税率表中的税率是否按照累进方式递增？
秦老师 | 提问时间：02/01 09:50

#会计实务#

是的，荷兰个人所得税税率表中的税率按照累进方式递增。在荷兰，个人所得税采用分段计税的方式，不同的收入水平适用不同的税率。随着收入的增加，税率也逐渐提高。这意味着较高的收入将面临较高的税率，而较低的收入则适用较低的税率。这种累进税率的设计可以实现税收的公平性和适度的负担分配。

阅读 1267

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银行承兑汇票和商业承兑汇票分别属于会计中的哪个类别？
周老师 | 提问时间：01/11 21:45

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票分别属于以下会计类别： 1. 银行承兑汇票属于金融资产类别。银行承兑汇票是指由银行对汇票的付款承诺，具有银行信用背书的汇票。在会计中，银行承兑汇票通常被列为短期金融资产，按照其到期日进行分类和计量。 2. 商业承兑汇票属于应收账款类别。商业承兑汇票是由商业企业为进行交易而签发的，并经过背书和承兑的汇票。在会计中，商业承兑汇票通常被列为应收账款，按照其到期日进行分类和计量。

阅读 4840

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新会计准则下，如何确定金融工具的公允价值？
李老师 | 提问时间：01/11 21:16

#会计实务#

根据新会计准则，确定金融工具的公允价值需要考虑以下几个因素： 1. 市场报价：如果市场上存在可观察的报价，可以直接使用市场报价作为金融工具的公允价值。 2. 类似工具的市场报价：如果市场上不存在直接可观察的报价，可以参考类似金融工具的市场报价来确定公允价值。这需要考虑到类似金融工具的特征、风险和流动性等因素。 3. 估值模型：如果市场上不存在可观察的报价或类似工具的市场报价，可以使用估值模型来计算金融工具的公允价值。常用的估值模型包括折现现金流量模型、期权定价模型等。在选择估值模型时，需要考虑金融工具的特征和市场环境等因素。 4. 内在价值：在某些情况下，可以使用金融工具的内在价值来确定公允价值。例如，可转换债券的内在价值可以通过将债券转换为普通股票后的市场价值来确定。需要注意的是，确定金融工具的公允价值是一个复杂的过程，需要综合考虑多种因素，并根据具体情况进行判断和估计。同时，为了确保公允价值的准确性和可靠性，需要建立相应的内部控制和审计程序。

阅读 2316

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XE汇率换算器是如何确定汇率的？它的汇率数据来源是什么？
李老师 | 提问时间：01/11 20:54

#会计实务#

XE汇率换算器是一个在线工具，用于帮助用户进行货币兑换和汇率计算。它的汇率数据是从多个来源获取的，包括国际货币市场、银行和金融机构等。具体来说，XE汇率换算器的汇率数据来源包括以下几种： 1. 实时市场汇率：XE汇率换算器使用实时市场汇率，即根据当前的外汇市场供求关系和交易价格来确定汇率。这些实时汇率通常来自于全球外汇市场的交易数据。 2. 银行和金融机构提供的汇率：XE汇率换算器还可以参考银行和金融机构提供的汇率数据，这些机构通常会提供自己的汇率报价，用于客户进行货币兑换和汇款等业务。 3. 统计数据和经济指标：XE汇率换算器还可能参考一些统计数据和经济指标，如国际货币基金组织（IMF）提供的国际汇率数据、各国央行公布的官方汇率等。需要注意的是，XE汇率换算器提供的汇率数据仅供参考，实际的汇率可能会因为市场波动和各种因素而有所变化。在实际操作中，用户还需注意及时更新汇率数据，以确保准确的兑换和计算结果。

阅读 4033

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兑现农商银行电子承兑汇票的手续和流程是什么？
李老师 | 提问时间：01/11 20:48

#会计实务#

兑现农商银行电子承兑汇票的手续和流程如下： 1. 检查汇票信息：核对汇票上的金额、付款人、收款人、汇票号码等信息是否正确。 2. 核对汇票背书：检查汇票是否已经背书，并核实背书人的身份和签名是否合法有效。 3. 核对汇票限制：检查汇票上是否有任何限制，如止付、挂失等。 4. 验证付款人账户余额：确认付款人的账户余额是否足够支付汇票金额。 5. 填写兑现申请：填写兑现申请表，包括汇票号码、金额、付款人、收款人等信息。 6. 提交申请：将兑现申请表和汇票一起提交给农商银行的柜台工作人员。 7. 核对身份：柜台工作人员会核对您的身份信息，确认您的身份和授权。 8. 验证汇票真伪：柜台工作人员会通过系统验证汇票的真伪和有效性。 9. 收取手续费：根据农商银行的规定，可能需要收取一定的兑现手续费。 10. 兑现汇票：如果一切正常，农商银行会将相应的款项划入收款人的账户。请注意，以上步骤仅供参考，实际操作可能会因具体情况而有所不同。建议根据具体的银行规定和操作流程进行操作。

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如何确定支付生产成本的金额？
周老师 | 提问时间：01/11 20:47

#会计实务#

确定支付生产成本的金额需要按照以下步骤进行： 1. 确定直接材料成本：直接材料成本是指用于生产过程中直接投入到产品中的原材料的成本。通过记录原材料的购买金额和数量，以及考虑到任何运输、保险和其他相关费用，可以确定直接材料成本。 2. 确定直接人工成本：直接人工成本是指直接用于产品制造过程中的工人工资和相关费用。通过记录工人的工资和相关费用，如社会保险费、福利费等，可以确定直接人工成本。 3. 确定制造费用：制造费用是指与产品制造过程直接相关的其他费用，如间接材料成本、间接人工成本和制造间接费用等。通过分析制造过程中的各项费用，可以确定制造费用。 4. 确定间接材料成本：间接材料成本是指用于生产过程中间接投入到产品中的原材料的成本。通过记录间接材料的购买金额和数量，以及考虑到任何运输、保险和其他相关费用，可以确定间接材料成本。 5. 确定间接人工成本：间接人工成本是指与产品制造过程间接相关的工人工资和相关费用。通过记录工人的工资和相关费用，如社会保险费、福利费等，可以确定间接人工成本。 6. 确定制造间接费用：制造间接费用是指与产品制造过程间接相关的其他费用，如工厂租金、设备折旧、维修费用等。通过分析制造过程中的各项费用，可以确定制造间接费用。综上所述，通过计算直接材料成本、直接人工成本、制造费用、间接材料成本、间接人工成本和制造间接费用的总和，可以确定支付生产成本的金额。

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如果五万的半年利息是2500元，那么年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：01/11 20:45

#会计实务#

根据题目信息，半年利息是2500元，那么一年的利息就是5000元（2500元*2）。假设本金是x元，年利率是r，根据利息的计算公式：利息=本金*年利率，可以得到以下等式： 5000元 = x元 * r 解方程，可以得到年利率r为0.1，即10%。所以，年利率是10%。

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弯沉标准差的计算结果如何解读？在会计领域中，我们如何利用这个指标来评估数据的可靠性和稳定性？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 20:16

#会计实务#

弯沉标准差是一种用来衡量数据的离散程度的统计指标。它衡量了数据点相对于数据集平均值的离散程度。解读弯沉标准差的计算结果可以从以下几个方面考虑： 1. 数值大小：弯沉标准差的数值越大，表示数据点相对于平均值的离散程度越大，数据的波动性越大。 2. 数据可靠性：如果数据的弯沉标准差较小，说明数据点相对于平均值的离散程度较小，数据较为稳定，可靠性较高。 3. 数据稳定性：如果数据的弯沉标准差较大，说明数据点相对于平均值的离散程度较大，数据波动性较大，稳定性较低。在会计领域中，我们可以利用弯沉标准差来评估数据的可靠性和稳定性。一般来说，会计数据越稳定，越可靠，投资者和利益相关者就越能够依赖这些数据做出决策。通过计算弯沉标准差，我们可以了解数据的波动性和离散程度，从而评估数据的可靠性和稳定性。此外，弯沉标准差还可以用于比较不同数据集之间的差异。如果两个数据集的弯沉标准差相差较大，说明它们的离散程度不同，数据的稳定性也不同。总之，弯沉标准差是一种重要的统计指标，可以帮助我们评估数据的可靠性和稳定性，从而在会计领域做出更准确的决策。

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广东榕泰的应收账款余额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 19:55

#会计实务#

根据提供的信息，我无法准确回答广东榕泰的应收账款余额是多少。要确定应收账款余额，需要查阅广东榕泰的财务报表或者进行相关的会计核算。应收账款余额是指企业尚未收回的客户欠款总额，通常可以在资产负债表或者财务报表的应收账款科目中找到相关信息。建议您查阅广东榕泰的财务报表或者咨询相关负责人以获取准确的应收账款余额。

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