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老师，您好！结转应交增值税的会计科目应该怎么编呀
家权老师 | 提问时间：02/05 14:40

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

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总资产，净资产，总负债，流动负债，营业收入，营业净利率（%）净现金流量，利润总额，净利润，净现金流动比率，怎么算的
朴老师 | 提问时间：02/05 14:39

#税务#

一、资产负债类（资产负债表取数）总资产 = 流动资产 + 非流动资产（报表直接列示，企业全部资产合计）总负债 = 流动负债 + 非流动负债（报表直接列示，企业全部负债合计）净资产（所有者权益）= 总资产 - 总负债 = 实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润（报表直接列示）流动负债 = 短期借款 + 应付账款 + 应付职工薪酬 + 应交税费 + 预收款项 + 一年内到期的非流动负债等（报表直接列示）二、利润类（利润表取数）营业收入 = 主营业务收入 + 其他业务收入（报表直接列示，不含增值税）利润总额 = 营业收入 - 营业成本 - 税金及附加 - 期间费用 - 资产减值损失 + 投资收益 + 营业外收入 - 营业外支出（报表直接列示）净利润 = 利润总额 - 所得税费用（报表直接列示，税后利润）营业净利率（%） =（净利润 ÷ 营业收入）× 100%（反映每 1 元收入赚多少净利润，比率越高盈利能力越强）三、现金流量 + 偿债比率类（现金流量表 + 资产负债表取数）净现金流量 = 经营活动净现金流量 + 投资活动净现金流量 + 筹资活动净现金流量（现金流量表合计数，也可单独看经营 / 投资 / 筹资单项净流量）净现金流动比率 =（经营活动净现金流量 ÷ 流动负债）× 100%（核心看经营净现金流，反映企业用经营现金偿还流动负债的能力，比率越高偿债能力越强）极简举例（快速理解）假设某企业数据：总资产 1000 万，总负债 300 万，流动负债 200 万；营业收入 500 万，净利润 50 万；经营净现金流 80 万，净现金流量 60 万。净资产 = 1000-300=700 万营业净利率 =(50÷500)×100%=10% 净现金流动比率 =(80÷200)×100%=40%

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：02/05 14:39

#税务#

同学你好，我给你解答

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2025年7月期初代理记账给的建账数据有误，但是已经报了两个季度的报表了，是去更改期初数还是在12月份调整错误科目，更改第四季度的报表？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:39

#实务#

直接更正第4季度的报表就行

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老师，你好，请问，2021年银行流水以前没有录进去去，一笔贷款1000万是2021年贷的，流水是从2023年开始录的，那我怎么补这笔分录啊
暖暖老师 | 提问时间：02/05 14:38

#税务#

借银行存款贷长期借款

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您好！老师。我们是酒店行业，有个在建工程要转让，这个在建属于企业自建，请问涉及到哪些税费。
朴老师 | 提问时间：02/05 14:37

#实务#

增值税按销售不动产计税，一般纳税人一般计税 9%，2016 年 4 月 30 日前自建可简易计税 5%；小规模纳税人简易计税 5% 9%/5% 不动产所在地预缴（预征率 5%），机构所在地申报；一般计税可扣土地价款，简易计税不可扣城建税及附加以实际缴纳增值税为基数城建税 7%/5%/1%；教育费附加 3%；地方教育附加 2% 随增值税同步申报缴纳土地增值税转让收入减扣除项目（土地款、建安成本、税费等） 30%-60% 超率累进先按当地预征率预缴，后汇算清缴；增值率越高税率越高企业所得税转让所得 = 转让收入 - 计税基础 - 相关税费 25%（一般）并入当期应纳税所得额申报，可弥补以前年度亏损印花税产权转移书据所列金额（不含增值税） 0.05%

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工商年报中纳税总额指什么？包括个人所得税吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:35

#实务#

你好，包括企业缴纳的各项税款的包括增值税，附加税，印花税，企业所得税，个人所得税

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请问老师，播种，耕地的税收分类编码是多少啊
家权老师 | 提问时间：02/05 14:35

#税务#

开其他现代服务的税目

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我们是一般纳税人，第四季度申报的收入不够，收到税局短信，天猫后台统计的收入是按照含税百分之 13计算吗
郭老师 | 提问时间：02/05 14:35

#税务#

对的是的，是这么理解的

阅读 18

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老师，我们是一般纳税人，天猫后台查询到的收入是按照含税1.13来核算吗
郭老师 | 提问时间：02/05 14:34

#税务#

你好，销售的是普通货物的话，对的

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老师,我们公司小规模电商行业,从去年第二季度开始收入就是零报,没开过票,成本也不多,但是一直新员工入职,员工工资社保照交,这样的企业在税务上会很危险吗?
家权老师 | 提问时间：02/05 14:33

#税务#

...

阅读 34

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师高新企业关于增值税还有什么政策
apple老师 | 提问时间：02/05 14:33

#CPA#

同学你好，目前的话，除了企业所的税加算扣除外，主要就是增值税的5%加算扣除，

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老师您好一个公司给一个员工一年能申报一次性奖金个税两次吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:33

#实务#

同学，你好不可以的

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请问老师，现在劳务公司小规模不能选差额计税啦，如果在税收筹划方向分析，那是不是一般纳税人更好一些
张老师 | 提问时间：02/05 14:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个问题不能简单判定一般纳税人就更好。劳务公司选择小规模纳税人还是一般纳税人进行税收筹划，要考虑多方面因素。一般纳税人提供劳务派遣服务，有两种计税方式。若选择一般计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按6%计算缴纳增值税；若选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。小规模纳税人以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税；若选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。如果劳务公司成本中可取得较多进项发票用于抵扣，一般纳税人的一般计税方法可能更节税；若成本主要是派遣员工的工资、福利等难以取得进项发票的项目，一般纳税人选择差额计税或小规模纳税人选择差额计税的方式可能税负更低。所以要综合考虑成本结构、客户对发票的要求等因素，不能直接说一般纳税人更好。祝您学习愉快！

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现在是按照原价退回，但是没有退拿地时候缴纳的契税、印花税、交易服务费等，只退了当时支付的土地款。当时拿到土地后我司办理了不动产权证。现在按原土地价款退回收到的土地款，是大于无形资产-土地使用权账面净值的，产生了资产处置收益，需要缴纳增值税吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 14:30

#税务#

你好这个收益需要缴纳增值税的

阅读 180

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老师，我司账上没有电池组的库存，都是从别的公司租赁过来的叉车和电池组的使用，请问这种情况能对外开出售电池组的发票吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:30

#实务#

不能开销售，只能对外开租赁的

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老师请教下，公司是一般人上个月又印花忘补提了，这个月如何补提分录是？
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:29

#实务#

同学，你好借：税金及附加贷：应交税费-印花税

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老师好: 我们单位2020年的时候预付的设备款假设设备合同总金额10万预付了90% 9万然后安装后有点问题老板不满意压着对方尾款一直没付对方也没给我们开发票当时也没有转固请问现在2026年了我们应该怎么处理假如我现在找了一个买家 5千块钱卖给对方我应该怎么做账可以详细的说下整个流程的凭证吗
郭老师 | 提问时间：02/05 14:27

#初级职称#

你好，也就是你们现在已经开始使用了。是的话，借固定资产，贷预付账款9万我把之前的折旧补上，从你可以使用的次月开始。以前年度的借利润分配，未分配利润贷，累计折旧。今年的借，制造费用、管理费用等。贷，累计折旧原值减残值）/12÷10 残值率0~5%，自己设置不允许抵扣所得税销售出去，借，银行存款5000，贷，固定资产清理应交税费，应交增值税销项，借，固定资产清理累计折旧，贷，固定资产，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支

阅读 72

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出差补助没有发票，可直接报销吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:27

#实务#

同学，你好是可以的

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供货商开发票要的税点放在营业外支出能行吧
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:27

#实务#

您好，这个计入营业外支出里面

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你好，就是我们公司是新开的公司，然后今天上午有税务局的说让交什么广告服务费什么的，这该怎么交
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:27

#实务#

您好，是要交文化事业建设税吧

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荷兰个人所得税税率表中的税率是否按照累进方式递增？
秦老师 | 提问时间：02/01 09:50

#会计实务#

是的，荷兰个人所得税税率表中的税率按照累进方式递增。在荷兰，个人所得税采用分段计税的方式，不同的收入水平适用不同的税率。随着收入的增加，税率也逐渐提高。这意味着较高的收入将面临较高的税率，而较低的收入则适用较低的税率。这种累进税率的设计可以实现税收的公平性和适度的负担分配。

阅读 1204

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银行承兑汇票和商业承兑汇票分别属于会计中的哪个类别？
周老师 | 提问时间：01/11 21:45

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票分别属于以下会计类别： 1. 银行承兑汇票属于金融资产类别。银行承兑汇票是指由银行对汇票的付款承诺，具有银行信用背书的汇票。在会计中，银行承兑汇票通常被列为短期金融资产，按照其到期日进行分类和计量。 2. 商业承兑汇票属于应收账款类别。商业承兑汇票是由商业企业为进行交易而签发的，并经过背书和承兑的汇票。在会计中，商业承兑汇票通常被列为应收账款，按照其到期日进行分类和计量。

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新会计准则下，如何确定金融工具的公允价值？
李老师 | 提问时间：01/11 21:16

#会计实务#

根据新会计准则，确定金融工具的公允价值需要考虑以下几个因素： 1. 市场报价：如果市场上存在可观察的报价，可以直接使用市场报价作为金融工具的公允价值。 2. 类似工具的市场报价：如果市场上不存在直接可观察的报价，可以参考类似金融工具的市场报价来确定公允价值。这需要考虑到类似金融工具的特征、风险和流动性等因素。 3. 估值模型：如果市场上不存在可观察的报价或类似工具的市场报价，可以使用估值模型来计算金融工具的公允价值。常用的估值模型包括折现现金流量模型、期权定价模型等。在选择估值模型时，需要考虑金融工具的特征和市场环境等因素。 4. 内在价值：在某些情况下，可以使用金融工具的内在价值来确定公允价值。例如，可转换债券的内在价值可以通过将债券转换为普通股票后的市场价值来确定。需要注意的是，确定金融工具的公允价值是一个复杂的过程，需要综合考虑多种因素，并根据具体情况进行判断和估计。同时，为了确保公允价值的准确性和可靠性，需要建立相应的内部控制和审计程序。

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XE汇率换算器是如何确定汇率的？它的汇率数据来源是什么？
李老师 | 提问时间：01/11 20:54

#会计实务#

XE汇率换算器是一个在线工具，用于帮助用户进行货币兑换和汇率计算。它的汇率数据是从多个来源获取的，包括国际货币市场、银行和金融机构等。具体来说，XE汇率换算器的汇率数据来源包括以下几种： 1. 实时市场汇率：XE汇率换算器使用实时市场汇率，即根据当前的外汇市场供求关系和交易价格来确定汇率。这些实时汇率通常来自于全球外汇市场的交易数据。 2. 银行和金融机构提供的汇率：XE汇率换算器还可以参考银行和金融机构提供的汇率数据，这些机构通常会提供自己的汇率报价，用于客户进行货币兑换和汇款等业务。 3. 统计数据和经济指标：XE汇率换算器还可能参考一些统计数据和经济指标，如国际货币基金组织（IMF）提供的国际汇率数据、各国央行公布的官方汇率等。需要注意的是，XE汇率换算器提供的汇率数据仅供参考，实际的汇率可能会因为市场波动和各种因素而有所变化。在实际操作中，用户还需注意及时更新汇率数据，以确保准确的兑换和计算结果。

阅读 3839

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兑现农商银行电子承兑汇票的手续和流程是什么？
李老师 | 提问时间：01/11 20:48

#会计实务#

兑现农商银行电子承兑汇票的手续和流程如下： 1. 检查汇票信息：核对汇票上的金额、付款人、收款人、汇票号码等信息是否正确。 2. 核对汇票背书：检查汇票是否已经背书，并核实背书人的身份和签名是否合法有效。 3. 核对汇票限制：检查汇票上是否有任何限制，如止付、挂失等。 4. 验证付款人账户余额：确认付款人的账户余额是否足够支付汇票金额。 5. 填写兑现申请：填写兑现申请表，包括汇票号码、金额、付款人、收款人等信息。 6. 提交申请：将兑现申请表和汇票一起提交给农商银行的柜台工作人员。 7. 核对身份：柜台工作人员会核对您的身份信息，确认您的身份和授权。 8. 验证汇票真伪：柜台工作人员会通过系统验证汇票的真伪和有效性。 9. 收取手续费：根据农商银行的规定，可能需要收取一定的兑现手续费。 10. 兑现汇票：如果一切正常，农商银行会将相应的款项划入收款人的账户。请注意，以上步骤仅供参考，实际操作可能会因具体情况而有所不同。建议根据具体的银行规定和操作流程进行操作。

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如何确定支付生产成本的金额？
周老师 | 提问时间：01/11 20:47

#会计实务#

确定支付生产成本的金额需要按照以下步骤进行： 1. 确定直接材料成本：直接材料成本是指用于生产过程中直接投入到产品中的原材料的成本。通过记录原材料的购买金额和数量，以及考虑到任何运输、保险和其他相关费用，可以确定直接材料成本。 2. 确定直接人工成本：直接人工成本是指直接用于产品制造过程中的工人工资和相关费用。通过记录工人的工资和相关费用，如社会保险费、福利费等，可以确定直接人工成本。 3. 确定制造费用：制造费用是指与产品制造过程直接相关的其他费用，如间接材料成本、间接人工成本和制造间接费用等。通过分析制造过程中的各项费用，可以确定制造费用。 4. 确定间接材料成本：间接材料成本是指用于生产过程中间接投入到产品中的原材料的成本。通过记录间接材料的购买金额和数量，以及考虑到任何运输、保险和其他相关费用，可以确定间接材料成本。 5. 确定间接人工成本：间接人工成本是指与产品制造过程间接相关的工人工资和相关费用。通过记录工人的工资和相关费用，如社会保险费、福利费等，可以确定间接人工成本。 6. 确定制造间接费用：制造间接费用是指与产品制造过程间接相关的其他费用，如工厂租金、设备折旧、维修费用等。通过分析制造过程中的各项费用，可以确定制造间接费用。综上所述，通过计算直接材料成本、直接人工成本、制造费用、间接材料成本、间接人工成本和制造间接费用的总和，可以确定支付生产成本的金额。

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如果五万的半年利息是2500元，那么年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：01/11 20:45

#会计实务#

根据题目信息，半年利息是2500元，那么一年的利息就是5000元（2500元*2）。假设本金是x元，年利率是r，根据利息的计算公式：利息=本金*年利率，可以得到以下等式： 5000元 = x元 * r 解方程，可以得到年利率r为0.1，即10%。所以，年利率是10%。

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弯沉标准差的计算结果如何解读？在会计领域中，我们如何利用这个指标来评估数据的可靠性和稳定性？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 20:16

#会计实务#

弯沉标准差是一种用来衡量数据的离散程度的统计指标。它衡量了数据点相对于数据集平均值的离散程度。解读弯沉标准差的计算结果可以从以下几个方面考虑： 1. 数值大小：弯沉标准差的数值越大，表示数据点相对于平均值的离散程度越大，数据的波动性越大。 2. 数据可靠性：如果数据的弯沉标准差较小，说明数据点相对于平均值的离散程度较小，数据较为稳定，可靠性较高。 3. 数据稳定性：如果数据的弯沉标准差较大，说明数据点相对于平均值的离散程度较大，数据波动性较大，稳定性较低。在会计领域中，我们可以利用弯沉标准差来评估数据的可靠性和稳定性。一般来说，会计数据越稳定，越可靠，投资者和利益相关者就越能够依赖这些数据做出决策。通过计算弯沉标准差，我们可以了解数据的波动性和离散程度，从而评估数据的可靠性和稳定性。此外，弯沉标准差还可以用于比较不同数据集之间的差异。如果两个数据集的弯沉标准差相差较大，说明它们的离散程度不同，数据的稳定性也不同。总之，弯沉标准差是一种重要的统计指标，可以帮助我们评估数据的可靠性和稳定性，从而在会计领域做出更准确的决策。

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广东榕泰的应收账款余额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 19:55

#会计实务#

根据提供的信息，我无法准确回答广东榕泰的应收账款余额是多少。要确定应收账款余额，需要查阅广东榕泰的财务报表或者进行相关的会计核算。应收账款余额是指企业尚未收回的客户欠款总额，通常可以在资产负债表或者财务报表的应收账款科目中找到相关信息。建议您查阅广东榕泰的财务报表或者咨询相关负责人以获取准确的应收账款余额。

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