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老师,公司名下没有车,老板自己的车的加油票可以在公司报销吗?
小菲老师
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提问时间:04/01 12:17
#税务#
同学,你好 不可以的,建议签订私车公用协议
阅读 40
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12月个税减掉了一个人,导致现在成本减少,4季度的财报也就不对,所得税还要补交,我要不要再更正了,还是等到汇算清缴的时候调增?
家权老师
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提问时间:04/01 11:59
#税务#
那么第4季度的财务报表就更正
阅读 57
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平时的财务费用—手续费,转账手续费,银行收的手续费,在汇算清缴期间费用,这个是填在财务费用的利息收支?还是其他?
家权老师
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提问时间:04/01 11:59
#税务#
你好,那些是填在其他里边的
阅读 52
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老师,应收款打折了,差额做进了坏账损失,这种可以税前扣除吗
范老师
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提问时间:04/01 11:58
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。企业除贷款类债权外的应收、预付账款,账龄达5年且有确凿证据表明债务人无力清偿的应收账款可确认为坏账损失,在会计上已作损失处理的年度可申报税前扣除。企业确认坏账损失需履行相关手续,包括收集催收记录、债务人财务状况证明、律师函等证据,进行内部审批流程,在财务报表披露信息并出具专项报告。 同时,企业应收及预付款项坏账损失应依据相关证据材料确认,如相关事项合同、协议或说明等。企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的,或逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,会计上已经作为损失处理的,都可以作为坏账损失,但应说明情况,并出具专项报告(注:根据国家税务总局公告2018年第65号规定,不再留存,改为纳税人留存备查自行出具的有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关损失的书面申明和相关材料)。 祝您学习愉快!
阅读 138
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这个2万块,没有发票没有合同,怎么调整做分录呢?
家权老师
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提问时间:04/01 11:54
#税务#
你好,就不要纠结了,你那个是真实发生的费用,交易业务已经完成就直接做费用,业务没完成直接计入营业外支出
阅读 61
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营业执照上有一条"货物进出口",请问是否包含软件?
文文老师
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提问时间:04/01 11:54
#税务#
你好,不包含软件,软件属于无形资产
阅读 49
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我们是小规模宠物服务公司,去年从私人那里买了大大小小总共16只宠物猫,合计1万多元,有买卖协议,当时让代理记账人员就按买卖协议做账,做了账这些宠物猫每天吃喝拉撒的费用就可以正常入成本了,因为购买没有正式发票,我们汇算清缴时候把购进的这笔调增,我的理解对吗? 可是代理记账人员没有入账,理由是没有发票,我们又用公户给销售方付了款,现在怎么处理合适呢
暖暖老师
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提问时间:04/01 11:46
#税务#
你好,没有发票你的理解是对的哦 你入账需要,要不然银行对不上
阅读 37
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我公司是小规模企业,2025年7月资产总额超过5000万,那我公司不能享受小微企业税费优惠是从什么时候开始?
文文老师
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提问时间:04/01 11:44
#税务#
小型微利企业的税费优惠资格判定以企业所得税年度汇算清缴结果为核心依据,执行周期为当年7月1日至次年6月30日。
阅读 36
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老师,17年买的生产固定资产设备还有2万多没折旧完,坏了卖掉清理一般怎么做账?
小菲老师
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提问时间:04/01 11:39
#税务#
同学,你好 转让固定资产清理,然后通过营业外支出、资产处置损益处理
阅读 56
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老师,请问出租农业用地增值税免税那印花税需要申报吗
文文老师
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提问时间:04/01 11:38
#税务#
按理解,印花税需要申报
阅读 42
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请教一下老师,地铁发票员工可能是那种充值了100元,但是每次只是消费几元,这种地铁费报销每次都只能重复使用这张发票可以吗?有没有什么其他的办法呢
家权老师
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提问时间:04/01 11:34
#税务#
每次凭消费记录报销就行
阅读 30
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公司(一般纳税人把在国内采购的软硬件一体机卖给国外 与 卖给国内 在账务处理、税务上(交税)有什么区别?
文文老师
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提问时间:04/01 11:34
#税务#
卖给国外,通常可以免退税 卖给国内,要交增值税
阅读 57
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你好老师想问一下,所得税汇算清缴我纳税调整了一笔2025年3月份的暂估入户,冲减了主营业务成本,所以我的利润总额和2025年12月份的利润总额就对不起来了,这种情况下怎么处理呢
家权老师
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提问时间:04/01 11:29
#税务#
要先更正12月的利润表,再做汇算
阅读 31
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老师,街道办事处以中央空调抵企业的占地费吗,开具发票给企业,涉及政府单位违规操作吗
文文老师
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提问时间:04/01 11:28
#税务#
街道办事处以中央空调抵企业的占地费 ,开具发票给企业,不涉及政府单位违规操作
阅读 32
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我们公司是一般纳税人,23年新车购入一台商务用车,购进的时候抵扣了增值税,现在转手卖给个人,购买方为个人,卖出时公司给个人开具了13%的增值税专用发票,但是二手车市场又再次以公司名义给个人开具了二手车销售统一发票,这个发票上面无增值税税额,现在公司申报增值税,系统提示有这个发票未交税,我这个还需要再次缴税吗,这样不是重复缴税了?并且申报增值税的时候,需要把这个发票的金额加上去吗,还是加上去后按免税货物销售申报?
暖暖老师
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提问时间:04/01 11:13
#税务#
你好不需要的,只申报我们自己开具的这个就可以啦
阅读 30
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老师,机关单位占用了企业的地,机关单位想要把单位上的中央空调抵企业的占地费,企业要求这个机关单位开票,机关单位可以开中央空调吗
文文老师
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提问时间:04/01 11:06
#税务#
机关单位可以开中央空调。
阅读 33
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购进酒水,如用于赠送或销售,视同销售;如只是用于招待,不视同销售。是吧?相关的政策依据是哪一个?
Fenny老师
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提问时间:04/01 10:57
#税务#
你好,是的,参照以下政策依据。 企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函〔2008〕828号)第二条规定,企业将资产移送他人,因资产所有权属已发生改变,不属于内部处置资产的,应视同销售确定收入
阅读 58
收藏 0
请问老师,针对软著评测报告财务用于软件即征即退退税可用几年?燃料电池检测报告财务这边使用它做消费税减免可用几年?这块刚涉及,想确认下后续是否需要每年都需要做?我们现在自产氢燃料电池检测,减免消费税,但需要提供产品检测报告才能减免对吗?技术部门企业内部准备的产品技术说明与参数、工艺流程、归属说明有用吗?
小菲老师
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提问时间:04/01 10:57
#税务#
同学,你好 软著评测报告用于软件即征即退,通常无固定有效期,但实践中建议不超过3年;燃料电池检测报告用于消费税减免,同样无明确年限规定,但需确保产品未变更且报告有效,一般建议1-3年内为佳。是否需要每年提供,取决于税务机关要求和产品稳定性,若无变更可沿用,但部分场景(如电商平台申报)可能要求一年内报告。自产氢燃料电池申请减免消费税,必须提供由省级以上质检部门认定的检测机构出具的产品检测报告。企业内部技术说明等材料可作为辅助备查资料,但不能替代法定检测报告。
阅读 64
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年度汇算清缴,103资产总额(写平均值的)怎么取值呢
文文老师
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提问时间:04/01 10:55
#税务#
通常会自动带出来的。
阅读 76
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你好老师,我们之前会计做的账,我接手后,核对了发票流水,把应收应付其他应收应付,全部按正确的调整了,按道理调整后应该余额为0,或者金额不大。最后调整出来全部累在应收账款-调整科目,有145万。那现在我要把这个科目清了,借:应收账款-调整,贷方科目可以直接消耗库存吗?因为其他科目都对了,几年的数据,牵扯着汇票和很多科目。这个月直接调减库存商品,报季度报表的时候,会被监控到吗?
暖暖老师
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提问时间:04/01 10:50
#税务#
你好,这个金额很大啊145万,如果问起来你怎末解释啊
阅读 66
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请问老师,2024年应收款有40多万未收回,客户一直拖延。如果客户超3年以上不付,但发票我们都已开货也都已交付,这种情况怎么办?
家权老师
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提问时间:04/01 10:50
#税务#
除非你起诉对方,或者对方已经注销了才需要转为营业外支出
阅读 56
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与客户签订设备维修合同,定期巡视检查考核不达标罚款收入,需要申报增值税吗?
言-老师
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提问时间:04/01 10:46
#税务#
你好,这个应该是对方服务不到位,不需要申报增值税
阅读 53
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如果这季度先报税,不做汇算清缴会怎样?
文文老师
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提问时间:04/01 10:45
#税务#
去年的亏损带不出来
阅读 37
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民办非企业范围是成人文化培训,这个免增值税吗,谢谢老师
文文老师
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提问时间:04/01 10:39
#税务#
成人文化培训,不免增值税
阅读 31
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老师你好,请问我们是小规模企业现在定设备17万元,对方是一般纳税人,我们不想要专票,怎么避税合理呢
刘艳红老师
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提问时间:04/01 10:38
#税务#
您好,要对方开普票就可以
阅读 28
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老师,小规模纳税人本季度收入不够30万,免交增值税,已计提的增值税该怎么做账?
刘艳红老师
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提问时间:04/01 10:38
#税务#
您好,转到营业外收入就可以
阅读 55
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增值税申报表的销项税比账上销项税多了0.01,该怎么操作让他们变成一致的?
家权老师
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提问时间:04/01 10:35
#税务#
您需要做一笔调整分录,将账上销项税额调增或调减0.01元。以下是两种常见情景及分录: 情景A:申报表销项税额 > 账上销项税额(申报表多0.01元) 含义:您账上少记了0.01元的销项税。 调整分录 借: 税金及附加,管理费用-其他 0.01 贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额) 0.01
阅读 35
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增值税留抵抵欠是不是得下个申报期申报完,才能找税务局管理员操作啊
文文老师
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提问时间:04/01 10:34
#税务#
是的,需要 先申报的
阅读 27
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公司名下没有车,我们实际发生了高速费和加油费,可以税前扣除吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/01 10:34
#税务#
您好,这个是员工用自已的车出差产生的吗
阅读 65
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请问本地到异地预缴税,报了个税,提供的工人工资其中有三个人无法打款了,应该如何处理
家权老师
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提问时间:04/01 10:32
#税务#
没明白怎么没法打款了?
阅读 56
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