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老师您好，我现在结转增值税，然后我26年1月抵扣的发票我在25年11月和12月入账了，老师这种怎么做增值税的结转分录
家权老师 | 提问时间：04/16 09:29

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

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老师，电商公司跟韵达等快递公司签的快递费服务合同要交运输合同项目印花税嘛，
朴老师 | 提问时间：04/16 09:29

#实务#

不用交。快递服务合同不属于印花税里的货物运输合同，电商快递费合同无需缴纳印花税。

阅读 42

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每天 200的差旅补助，需要缴纳个税吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:29

#实务#

同学，你好每天200元的差旅补助是否需要缴纳个税，取决于是否超过当地规定的免税标准。如果未超过标准，通常不征税；若超出，则超出部分需并入工资薪金所得缴纳个人所得税。

阅读 29

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我们是建筑公司，一般纳税人，我账上，存货期末余额为什么是负数呢？哪里出错了呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:28

#实务#

同学，你好存货期末余额是负数，是不对的，你看一下明细

阅读 11

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你好老师账上固定资产-很多年前买的3辆汽车，，其中第一辆已经折旧完毕，第二辆已经不在公司名下了，第三辆是公司名下的，想把第一辆和第二辆处理掉，应该怎么处理，看哪个科目。什么会计科目
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:28

#实务#

同学，你好那你第一辆是要报废，第2辆是要出售？

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老师您好，12月公司购买了充电桩原值18000元用于职工充电福利，抵扣了进项税额2000多元，1月1号新增值税法长期资产用于职工福利了不允许抵扣进项税额，我这个属于上述情况，要做进项税额转出吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:26

#实务#

是的,每个不能抵扣的,要转出的

阅读 14

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目前通行费发票的税率或征收率9%、5%、3%和不征收的普通发票还能计算抵扣吗？怎么区分？
张老师 | 提问时间：04/16 09:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 9%/3%道路通行费电子发票：可抵扣。需为征税电子发票，左上角有“通行费”字样，税率/征收栏显示9%/3%，按票面税额抵扣。 5%桥闸通行费发票：可抵扣。按公式金额÷(1+5%)×5%计算抵扣。不征税通行费发票：不可抵扣。包括ETC充值票、政府还贷性公路不征税票，左上角无“通行费”或税率栏显示“不征税”。依据：财政部税务总局公告2026年第13号（自2026年1月1日起施行）。祝您学习愉快！

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老师，请问一下。就是我公司业务是和保险公司打交道。保险公司给牛承保，我们作为第三方给牛戴耳标作为承保标志，这个动作我们称为信息采集。偶尔也销售草料给保险公司。但这次这家保险公司说他们库里没有草料这个东西，支付款项很麻烦，就把草料的价款放在信息采集里，把信息采集的单价提高这样来支付。他们收到草料全部赠送给牧民，那作为我们怎样让这个草料出库呢，我们和保险公司签个补充协议赠送给他们吗？草料有将近40吨，价格不是很贵，5万块左右，保险公司也不让开在发票里。有什么解决方法呢？
小郝老师 | 提问时间：04/16 09:24

#实务#

把草料的费用折算到信息采集费里。会导致你们草料出库异常。两家公司最好还是做购销处理。如果实在没法这样操作。你这边就正常做出库，把草料的收入和信息采集的收入都放在信息采集里。

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老师您好，增值税加计扣除我是按计提计入营业外收入的，24年12月计提，25年1月填写税务报表，25年汇算清缴时营业外收入少了，所差金额正是我24年12月份计入在营业外收入的这笔金额，请问老师25年汇算清缴我应该怎么调整，还需要调整24年的汇算清缴吗
朴老师 | 提问时间：04/16 09:24

#实务#

不用改 2024 年汇算。 2025 年汇算在 A105000 第 30 行其他做纳税调增，把这笔加计抵减的营业外收入补上就行。

阅读 18

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老师，建筑公司发生的运费是不是计入工程施工-间接费用
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:24

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 24

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老师，您好，我想问下房地产企业缴纳土地增值税是只要开发票了就要缴土地增值税吗？还是说这块地盖好房子卖的差不多了快卖完了一起缴纳一次土地增值税呢？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 09:22

#实务#

同学您好，土增是平时开票的时候，就先预交。等到这个盘子基本买完了，再统一汇算，有点像企业缴纳企业所得税那种感觉。

阅读 13

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去年享受500万一次性扣除政策，今年季度所得税报表用不用填
汪老师 | 提问时间：04/16 09:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：去年已享受500万一次性扣除的固定资产，今年季度所得税预缴时，A201020表不需要再填报。即：季度预缴（A201020）：今年不填年度汇算（A105080）：必须填、调增祝您学习愉快！

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老师，A公司持股B公司99%的股权，金额99万。A注资到B A公司的借方科目，是应该计入长期股权投资是吧？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 09:21

#实务#

同学您好，是的，借长期股权投资-b公司99万贷银行存款99万

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老师，我们是小规模纳税人，公司从事室内家具设计，安装一体化服务，涉及采购原材料到加工到上门安装整个流程。公司车间有一些机器固定资产，每个月正常提折旧，计入制造费用，进一步结转入生产成本，最后到主营业务成本，但是公司业务很少，最终导致成本大于收入，这样入账有问题么？如果有问题折旧要怎么调整？谢谢老师！
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:19

#实务#

同学，你好最终导致成本大于收入，就是亏损。这个可以的，并不是所有企业都盈利的

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老师好，资产总额超过5000万，可以继续用小企业会计准则，汇算的时候一定要申报收入成本费用明细表吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:19

#实务#

已经超过就不享受了哈.小微企业可以不报送的

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老师早上好，请问汇算清缴纳税调增，调减在哪个表，在第几行？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:17

#实务#

同学，你好要看具体项目的。一般是做A105000表

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老师，办公室装修费用6W多，是分几年摊销好一点？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:14

#实务#

你好,那个一般是按3年摊销

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固定资产的盘盈盘亏与固定资产清理有什么区别
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:12

#实务#

同学，你好固定资产盘盈盘亏，资产仍在使用固定资产清理，资产已退出使用

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小微企业4月收到一张2025年10月到2028年4月的房屋租赁费专用发票49600元（2025年10月-2026年12月合计费用24000元，2027年1月-2028年4月费用25600元，税率9%），目前只需支付2025年10月-2026年12月合计费用24000元，还有25600元待2027年和2028年支付，那这样做会计分录，对吗？借：管理费用-租赁费22018.35（24000/1.09）应交税费-增值税进项税4095.41 预付账款23486.24 贷：银行存款 24000 应付账款 25600
欧阳老师 | 提问时间：04/16 09:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对。原分录存在进项税额计算错误和借贷不平衡的问题。正确的做法是，先计算出整个租赁期间不含税金额为49600÷1.09=45504.59元，对应的进项税额为49600-45504.59=4095.41元。2025年10月-2026年12月不含税费用为24000÷1.09=22018.35元，2027年1月-2028年4月不含税费用为25600÷1.09=23486.24元。正确分录如下：借：管理费用-租赁费22018.35 应交税费-增值税进项税4095.41 预付账款23486.24 贷：银行存款24000 应付账款25600-24000=1600 这里需要注意，原分录贷方银行存款和应付账款之和不等于借方金额，调整后使得借贷平衡，符合会计记账规则。祝您学习愉快！

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老师我代账现在要移交出去，明细账不分会计年度打印可以不，直接一本从开始到结束打印交接可以不
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:10

#实务#

同学，你好直接一本从开始到结束打印交接可以不可以的

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今年1月份银行开了上一年的手续费发票，怎么做账
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:08

#实务#

同学，你好你上一年度的银行手续费，做账了吗？

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荷兰个人所得税税率表中的税率是否按照累进方式递增？
秦老师 | 提问时间：02/01 09:50

#会计实务#

是的，荷兰个人所得税税率表中的税率按照累进方式递增。在荷兰，个人所得税采用分段计税的方式，不同的收入水平适用不同的税率。随着收入的增加，税率也逐渐提高。这意味着较高的收入将面临较高的税率，而较低的收入则适用较低的税率。这种累进税率的设计可以实现税收的公平性和适度的负担分配。

阅读 1318

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银行承兑汇票和商业承兑汇票分别属于会计中的哪个类别？
周老师 | 提问时间：01/11 21:45

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票分别属于以下会计类别： 1. 银行承兑汇票属于金融资产类别。银行承兑汇票是指由银行对汇票的付款承诺，具有银行信用背书的汇票。在会计中，银行承兑汇票通常被列为短期金融资产，按照其到期日进行分类和计量。 2. 商业承兑汇票属于应收账款类别。商业承兑汇票是由商业企业为进行交易而签发的，并经过背书和承兑的汇票。在会计中，商业承兑汇票通常被列为应收账款，按照其到期日进行分类和计量。

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新会计准则下，如何确定金融工具的公允价值？
李老师 | 提问时间：01/11 21:16

#会计实务#

根据新会计准则，确定金融工具的公允价值需要考虑以下几个因素： 1. 市场报价：如果市场上存在可观察的报价，可以直接使用市场报价作为金融工具的公允价值。 2. 类似工具的市场报价：如果市场上不存在直接可观察的报价，可以参考类似金融工具的市场报价来确定公允价值。这需要考虑到类似金融工具的特征、风险和流动性等因素。 3. 估值模型：如果市场上不存在可观察的报价或类似工具的市场报价，可以使用估值模型来计算金融工具的公允价值。常用的估值模型包括折现现金流量模型、期权定价模型等。在选择估值模型时，需要考虑金融工具的特征和市场环境等因素。 4. 内在价值：在某些情况下，可以使用金融工具的内在价值来确定公允价值。例如，可转换债券的内在价值可以通过将债券转换为普通股票后的市场价值来确定。需要注意的是，确定金融工具的公允价值是一个复杂的过程，需要综合考虑多种因素，并根据具体情况进行判断和估计。同时，为了确保公允价值的准确性和可靠性，需要建立相应的内部控制和审计程序。

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XE汇率换算器是如何确定汇率的？它的汇率数据来源是什么？
李老师 | 提问时间：01/11 20:54

#会计实务#

XE汇率换算器是一个在线工具，用于帮助用户进行货币兑换和汇率计算。它的汇率数据是从多个来源获取的，包括国际货币市场、银行和金融机构等。具体来说，XE汇率换算器的汇率数据来源包括以下几种： 1. 实时市场汇率：XE汇率换算器使用实时市场汇率，即根据当前的外汇市场供求关系和交易价格来确定汇率。这些实时汇率通常来自于全球外汇市场的交易数据。 2. 银行和金融机构提供的汇率：XE汇率换算器还可以参考银行和金融机构提供的汇率数据，这些机构通常会提供自己的汇率报价，用于客户进行货币兑换和汇款等业务。 3. 统计数据和经济指标：XE汇率换算器还可能参考一些统计数据和经济指标，如国际货币基金组织（IMF）提供的国际汇率数据、各国央行公布的官方汇率等。需要注意的是，XE汇率换算器提供的汇率数据仅供参考，实际的汇率可能会因为市场波动和各种因素而有所变化。在实际操作中，用户还需注意及时更新汇率数据，以确保准确的兑换和计算结果。

阅读 4191

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兑现农商银行电子承兑汇票的手续和流程是什么？
李老师 | 提问时间：01/11 20:48

#会计实务#

兑现农商银行电子承兑汇票的手续和流程如下： 1. 检查汇票信息：核对汇票上的金额、付款人、收款人、汇票号码等信息是否正确。 2. 核对汇票背书：检查汇票是否已经背书，并核实背书人的身份和签名是否合法有效。 3. 核对汇票限制：检查汇票上是否有任何限制，如止付、挂失等。 4. 验证付款人账户余额：确认付款人的账户余额是否足够支付汇票金额。 5. 填写兑现申请：填写兑现申请表，包括汇票号码、金额、付款人、收款人等信息。 6. 提交申请：将兑现申请表和汇票一起提交给农商银行的柜台工作人员。 7. 核对身份：柜台工作人员会核对您的身份信息，确认您的身份和授权。 8. 验证汇票真伪：柜台工作人员会通过系统验证汇票的真伪和有效性。 9. 收取手续费：根据农商银行的规定，可能需要收取一定的兑现手续费。 10. 兑现汇票：如果一切正常，农商银行会将相应的款项划入收款人的账户。请注意，以上步骤仅供参考，实际操作可能会因具体情况而有所不同。建议根据具体的银行规定和操作流程进行操作。

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如何确定支付生产成本的金额？
周老师 | 提问时间：01/11 20:47

#会计实务#

确定支付生产成本的金额需要按照以下步骤进行： 1. 确定直接材料成本：直接材料成本是指用于生产过程中直接投入到产品中的原材料的成本。通过记录原材料的购买金额和数量，以及考虑到任何运输、保险和其他相关费用，可以确定直接材料成本。 2. 确定直接人工成本：直接人工成本是指直接用于产品制造过程中的工人工资和相关费用。通过记录工人的工资和相关费用，如社会保险费、福利费等，可以确定直接人工成本。 3. 确定制造费用：制造费用是指与产品制造过程直接相关的其他费用，如间接材料成本、间接人工成本和制造间接费用等。通过分析制造过程中的各项费用，可以确定制造费用。 4. 确定间接材料成本：间接材料成本是指用于生产过程中间接投入到产品中的原材料的成本。通过记录间接材料的购买金额和数量，以及考虑到任何运输、保险和其他相关费用，可以确定间接材料成本。 5. 确定间接人工成本：间接人工成本是指与产品制造过程间接相关的工人工资和相关费用。通过记录工人的工资和相关费用，如社会保险费、福利费等，可以确定间接人工成本。 6. 确定制造间接费用：制造间接费用是指与产品制造过程间接相关的其他费用，如工厂租金、设备折旧、维修费用等。通过分析制造过程中的各项费用，可以确定制造间接费用。综上所述，通过计算直接材料成本、直接人工成本、制造费用、间接材料成本、间接人工成本和制造间接费用的总和，可以确定支付生产成本的金额。

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如果五万的半年利息是2500元，那么年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：01/11 20:45

#会计实务#

根据题目信息，半年利息是2500元，那么一年的利息就是5000元（2500元*2）。假设本金是x元，年利率是r，根据利息的计算公式：利息=本金*年利率，可以得到以下等式： 5000元 = x元 * r 解方程，可以得到年利率r为0.1，即10%。所以，年利率是10%。

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弯沉标准差的计算结果如何解读？在会计领域中，我们如何利用这个指标来评估数据的可靠性和稳定性？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 20:16

#会计实务#

弯沉标准差是一种用来衡量数据的离散程度的统计指标。它衡量了数据点相对于数据集平均值的离散程度。解读弯沉标准差的计算结果可以从以下几个方面考虑： 1. 数值大小：弯沉标准差的数值越大，表示数据点相对于平均值的离散程度越大，数据的波动性越大。 2. 数据可靠性：如果数据的弯沉标准差较小，说明数据点相对于平均值的离散程度较小，数据较为稳定，可靠性较高。 3. 数据稳定性：如果数据的弯沉标准差较大，说明数据点相对于平均值的离散程度较大，数据波动性较大，稳定性较低。在会计领域中，我们可以利用弯沉标准差来评估数据的可靠性和稳定性。一般来说，会计数据越稳定，越可靠，投资者和利益相关者就越能够依赖这些数据做出决策。通过计算弯沉标准差，我们可以了解数据的波动性和离散程度，从而评估数据的可靠性和稳定性。此外，弯沉标准差还可以用于比较不同数据集之间的差异。如果两个数据集的弯沉标准差相差较大，说明它们的离散程度不同，数据的稳定性也不同。总之，弯沉标准差是一种重要的统计指标，可以帮助我们评估数据的可靠性和稳定性，从而在会计领域做出更准确的决策。

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广东榕泰的应收账款余额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 19:55

#会计实务#

根据提供的信息，我无法准确回答广东榕泰的应收账款余额是多少。要确定应收账款余额，需要查阅广东榕泰的财务报表或者进行相关的会计核算。应收账款余额是指企业尚未收回的客户欠款总额，通常可以在资产负债表或者财务报表的应收账款科目中找到相关信息。建议您查阅广东榕泰的财务报表或者咨询相关负责人以获取准确的应收账款余额。

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