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老师，怎么删除wold空白页
董孝彬老师 | 提问时间：04/18 15:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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老师，您好，我在申报工资，有几位工资超过5千了，他们说，他们的扣除项目，已经在APP上填写好了。可是我点击，预填扣除信息这个按钮时，没有在工资列表当中显示出来，是为什么
家权老师 | 提问时间：04/18 15:36

#实务#

需要在专项附加扣除采集那里先下载更新

阅读 48

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要交500左右企业所得税的话，本年累计净利润是多少啊，怎么算出来
家权老师 | 提问时间：04/18 15:36

#实务#

那个就是500/0.05=10000的利润的哈

阅读 54

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购买住房公积金会科目怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：04/18 15:34

#实务#

您好，计入管理费用-公积金里面

阅读 45

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老师，公司是生产出口企业，去年有几单出口，但一直不够进项，没有做退税，这种情况要做转内销吗？要怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：04/18 15:33

#实务#

你好，做免税申报，就可以不退税

阅读 56

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老师：房产税和土地使用税减半征收，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附件都应该减半对吧？
家权老师 | 提问时间：04/18 15:33

#实务#

是的，小微或者小规模是减半

阅读 25

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你好老师，我想问一下，我在自然人电子税务局扣缴端申报，个税是零，做账时贷应交税费-个税，怎么填写？
刘艳红老师 | 提问时间：04/18 15:32

#实务#

您好，这个都不用做账，都是0申报的

阅读 44

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老师好，我公司在2026年1月自查时发现固定资产一辆车在2021年已经售出没有申报缴税，没做账务处理，在2026年1月完成补缴税款，这个往年资产处置在现在账务上该怎么处理，分录该怎么写呢
暖暖老师 | 提问时间：04/18 15:30

#实务#

借银行存款贷固定资产清理应交税费应交增值税销项税借固定资产清理累计折旧贷固定资产借以前年度损益调整贷固定资产清理（可能在借方）

阅读 31

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你好！问下主播工资是公转私，但是主播不原意开票，怎么处理才好，还有用公司结算卡取现，付公司日常开销，也是要有发票冲账是吧
家权老师 | 提问时间：04/18 15:30

#实务#

必须要开票，不然不合作了。还得给申报个税

阅读 25

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受托代销商品为什么会计账上需要走这个受托代销商品的科目，而受托加工物资不在会计账目上登记而采用外部自己用表格登记呢
汪老师 | 提问时间：04/18 15:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：受托代销商品在会计账上走“受托代销商品”科目，是为了清晰反映受托代销业务情况，便于对这类商品进行管理和核算。虽然其所有权不属于企业，但企业负责销售，设置该科目能准确记录商品的收发情况，保证财务报表真实性和完整性，企业还需在附注中披露相关信息。而受托加工物资不在会计账目上登记，采用外部表格登记，是因为受托加工物资所有权归委托方，企业仅进行加工服务。按照会计准则，受托加工按“物资转入加工”“产成品转出”“加工费用计提”“结算加工费用”四个环节核算，重点在于加工费用和相关成本的核算，对受托加工物资本身不做资产确认，所以用外部表格登记即可满足管理需求。祝您学习愉快！

阅读 88

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应付工资在财务报表哪里
家权老师 | 提问时间：04/18 15:27

#实务#

体现在资产负责表的应付职工薪酬

阅读 39

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老师好，请问如何避免电子发票重复入账的问题呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/18 15:23

#实务#

您好，这个做个电子表格，入了打个勾

阅读 40

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张三2月离职，但3月公司给他发2025.年绩效奖励3000元，那么3月申报个税，在综合所得税申报，正常工资薪金所得申报，社保抵扣填0，对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/18 15:22

#实务#

您好，如果没交社保，社保不用填

阅读 26

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老师我三月有单退税的但是发票开成了13个点税率的但是退税款已经收到了我又把发票红冲掉了 4月重新开0的可以吧
董孝彬老师 | 提问时间：04/18 15:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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老师公司账户收到一笔总工会经费集中账户支付的退费，请问怎么做账务处理
家权老师 | 提问时间：04/18 15:15

#实务#

那个计入其他应付款-工会经费

阅读 25

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印花税是销项加进项也就是成本为计税依据吧
家权老师 | 提问时间：04/18 15:11

#实务#

是购入的成本发票做为依据

阅读 54

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所得税季报跳出来25%，但是高新技术应该是15%，报表怎么填，在哪一行填才可以享受减免
张老师 | 提问时间：04/18 15:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）第一条规定，企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠，并按规定向主管税务机关办理备案手续。企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。若你企业符合高新技术企业条件，在所得税季报时，可在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》中“减：减免所得税额”行次（通常为第13行）填报减免的税额。减免税额的计算方法为应纳税所得额乘以（25%-15%）。通过这样填报，就能享受高新技术企业15%税率的税收优惠。祝您学习愉快！

阅读 72

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老师，问下有周转材料这个科目吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/18 15:08

#实务#

您好，有的，有这个科目

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老师，我们25年工资多计提了32400元，2026年4月才把2025年工资发放完，我2026年3月做账：借应付职工薪酬-工资32400，贷利润分配未分配利润32400，这样就可以了吗，然后汇算清缴时候，填职工薪酬表时候，把32400的所得税补上就可以了吗
家权老师 | 提问时间：04/18 15:02

#实务#

你的账务处理方向正确，但科目不规范；税务处理的理解完全错误。你不需要“补税”，反而可能涉及“退税”或“调减”。鉴于你2026年4月已经发完，且当前是2026年4月18日（在2025年汇算清缴截止日5月31日前），这笔钱在2025年税前扣除是完全合规的，不需要做纳税调增。一、账务处理：建议使用“以前年度损益调整” 你直接冲减“利润分配”的做法，虽然最终结果一样，但跳过了损益调整过程，且不符合《企业会计准则》的规范。建议按以下标准步骤调整： 2026年3月发现多计提时：借：应付职工薪酬 - 工资 32,400 贷：以前年度损益调整 32,400 注：这一步相当于冲减了2025年多计的成本费用，增加了2025年的利润。 2026年4月实际发放时（正常做）：借：应付职工薪酬 - 工资 [实际发放额] 贷：银行存款 [实际发放额] 期末结转（将以前年度损益调整转入未分配利润）：借：以前年度损益调整 32,400 贷：利润分配 - 未分配利润 32,400 小企业会计准则简化处理：如果你公司执行《小企业会计准则》，可以不设“以前年度损益调整”，直接计入“利润分配”或“主营业务收入”等当期科目。但鉴于金额3万多，建议优先用“以前年度损益调整”更清晰。二、税务处理：千万别补税，大概率“0调整” 你提到“把32400的所得税补上”，这是完全相反的操作。根据国家税务总局2015年第34号公告：规则：企业在年度汇算清缴结束前（5月31日前）向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。你的实际情况分析： 1.2025年：计提了工资（账面有成本）。 2.2026年4月：已全部发放完毕。 3.时间点：4月18日在汇算清缴截止前。结论：这32,400元在2025年企业所得税前可以全额扣除。你不需要做任何纳税调增，更不需要补税。如果2025年已按多计提的利润预缴了所得税，调整后反而可能产生退税。三、汇算清缴填报指南（A105050表）项目金额/操作说明账载金额2025年计提总额 - 32,400按调整后的账面实际成本填列（即原计提数减去这3.24万）实际发生额2025年实发 + 2026年4月补发必须等于实际发到员工手里的总金额税收金额同“实际发生额”因在5月31日前发放，税法认可扣除纳税调整金额0账载金额 = 税收金额，无需调整风险提示：如果你在2026年5月31日之后才发放这笔钱，那么2025年汇算时才需要纳税调增（即补税）。但你目前4月已发，是安全的。四、操作建议 1.改分录：将直接冲“利润分配”的分录红字冲回，改用“以前年度损益调整”科目重做。 2.改报表：调整2025年财务报表的期初数（主要是应付职工薪酬和未分配利润）。 3.申报：在2025年汇算清缴表中，按调整后的正确数据填报，不要在纳税调整表里调增这32,400元。一句话总结：账上冲回多计提（用以前年度损益调整），税务上因为4月已发钱，2025年可正常扣除，不需要补税。

阅读 42

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老师，老板名下有两家单位，员工本来在上家交公积金的，后来转到老板的另外一家公司，但是公积金晚了2个月转过来，社保随着工资转过来了，这个公积金咋处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/18 15:00

#实务#

您好，这个晚转过来的，还是在上家交的，是吧

阅读 59

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老师，想问一下勾选的进项发票，做了进项税额转出，要怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/18 14:58

#实务#

没明白为啥要进项转出呢？

阅读 27

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荷兰个人所得税税率表中的税率是否按照累进方式递增？
秦老师 | 提问时间：02/01 09:50

#会计实务#

是的，荷兰个人所得税税率表中的税率按照累进方式递增。在荷兰，个人所得税采用分段计税的方式，不同的收入水平适用不同的税率。随着收入的增加，税率也逐渐提高。这意味着较高的收入将面临较高的税率，而较低的收入则适用较低的税率。这种累进税率的设计可以实现税收的公平性和适度的负担分配。

阅读 1324

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银行承兑汇票和商业承兑汇票分别属于会计中的哪个类别？
周老师 | 提问时间：01/11 21:45

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票分别属于以下会计类别： 1. 银行承兑汇票属于金融资产类别。银行承兑汇票是指由银行对汇票的付款承诺，具有银行信用背书的汇票。在会计中，银行承兑汇票通常被列为短期金融资产，按照其到期日进行分类和计量。 2. 商业承兑汇票属于应收账款类别。商业承兑汇票是由商业企业为进行交易而签发的，并经过背书和承兑的汇票。在会计中，商业承兑汇票通常被列为应收账款，按照其到期日进行分类和计量。

阅读 4952

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新会计准则下，如何确定金融工具的公允价值？
李老师 | 提问时间：01/11 21:16

#会计实务#

根据新会计准则，确定金融工具的公允价值需要考虑以下几个因素： 1. 市场报价：如果市场上存在可观察的报价，可以直接使用市场报价作为金融工具的公允价值。 2. 类似工具的市场报价：如果市场上不存在直接可观察的报价，可以参考类似金融工具的市场报价来确定公允价值。这需要考虑到类似金融工具的特征、风险和流动性等因素。 3. 估值模型：如果市场上不存在可观察的报价或类似工具的市场报价，可以使用估值模型来计算金融工具的公允价值。常用的估值模型包括折现现金流量模型、期权定价模型等。在选择估值模型时，需要考虑金融工具的特征和市场环境等因素。 4. 内在价值：在某些情况下，可以使用金融工具的内在价值来确定公允价值。例如，可转换债券的内在价值可以通过将债券转换为普通股票后的市场价值来确定。需要注意的是，确定金融工具的公允价值是一个复杂的过程，需要综合考虑多种因素，并根据具体情况进行判断和估计。同时，为了确保公允价值的准确性和可靠性，需要建立相应的内部控制和审计程序。

阅读 2352

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XE汇率换算器是如何确定汇率的？它的汇率数据来源是什么？
李老师 | 提问时间：01/11 20:54

#会计实务#

XE汇率换算器是一个在线工具，用于帮助用户进行货币兑换和汇率计算。它的汇率数据是从多个来源获取的，包括国际货币市场、银行和金融机构等。具体来说，XE汇率换算器的汇率数据来源包括以下几种： 1. 实时市场汇率：XE汇率换算器使用实时市场汇率，即根据当前的外汇市场供求关系和交易价格来确定汇率。这些实时汇率通常来自于全球外汇市场的交易数据。 2. 银行和金融机构提供的汇率：XE汇率换算器还可以参考银行和金融机构提供的汇率数据，这些机构通常会提供自己的汇率报价，用于客户进行货币兑换和汇款等业务。 3. 统计数据和经济指标：XE汇率换算器还可能参考一些统计数据和经济指标，如国际货币基金组织（IMF）提供的国际汇率数据、各国央行公布的官方汇率等。需要注意的是，XE汇率换算器提供的汇率数据仅供参考，实际的汇率可能会因为市场波动和各种因素而有所变化。在实际操作中，用户还需注意及时更新汇率数据，以确保准确的兑换和计算结果。

阅读 4206

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兑现农商银行电子承兑汇票的手续和流程是什么？
李老师 | 提问时间：01/11 20:48

#会计实务#

兑现农商银行电子承兑汇票的手续和流程如下： 1. 检查汇票信息：核对汇票上的金额、付款人、收款人、汇票号码等信息是否正确。 2. 核对汇票背书：检查汇票是否已经背书，并核实背书人的身份和签名是否合法有效。 3. 核对汇票限制：检查汇票上是否有任何限制，如止付、挂失等。 4. 验证付款人账户余额：确认付款人的账户余额是否足够支付汇票金额。 5. 填写兑现申请：填写兑现申请表，包括汇票号码、金额、付款人、收款人等信息。 6. 提交申请：将兑现申请表和汇票一起提交给农商银行的柜台工作人员。 7. 核对身份：柜台工作人员会核对您的身份信息，确认您的身份和授权。 8. 验证汇票真伪：柜台工作人员会通过系统验证汇票的真伪和有效性。 9. 收取手续费：根据农商银行的规定，可能需要收取一定的兑现手续费。 10. 兑现汇票：如果一切正常，农商银行会将相应的款项划入收款人的账户。请注意，以上步骤仅供参考，实际操作可能会因具体情况而有所不同。建议根据具体的银行规定和操作流程进行操作。

阅读 2275

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如何确定支付生产成本的金额？
周老师 | 提问时间：01/11 20:47

#会计实务#

确定支付生产成本的金额需要按照以下步骤进行： 1. 确定直接材料成本：直接材料成本是指用于生产过程中直接投入到产品中的原材料的成本。通过记录原材料的购买金额和数量，以及考虑到任何运输、保险和其他相关费用，可以确定直接材料成本。 2. 确定直接人工成本：直接人工成本是指直接用于产品制造过程中的工人工资和相关费用。通过记录工人的工资和相关费用，如社会保险费、福利费等，可以确定直接人工成本。 3. 确定制造费用：制造费用是指与产品制造过程直接相关的其他费用，如间接材料成本、间接人工成本和制造间接费用等。通过分析制造过程中的各项费用，可以确定制造费用。 4. 确定间接材料成本：间接材料成本是指用于生产过程中间接投入到产品中的原材料的成本。通过记录间接材料的购买金额和数量，以及考虑到任何运输、保险和其他相关费用，可以确定间接材料成本。 5. 确定间接人工成本：间接人工成本是指与产品制造过程间接相关的工人工资和相关费用。通过记录工人的工资和相关费用，如社会保险费、福利费等，可以确定间接人工成本。 6. 确定制造间接费用：制造间接费用是指与产品制造过程间接相关的其他费用，如工厂租金、设备折旧、维修费用等。通过分析制造过程中的各项费用，可以确定制造间接费用。综上所述，通过计算直接材料成本、直接人工成本、制造费用、间接材料成本、间接人工成本和制造间接费用的总和，可以确定支付生产成本的金额。

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如果五万的半年利息是2500元，那么年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：01/11 20:45

#会计实务#

根据题目信息，半年利息是2500元，那么一年的利息就是5000元（2500元*2）。假设本金是x元，年利率是r，根据利息的计算公式：利息=本金*年利率，可以得到以下等式： 5000元 = x元 * r 解方程，可以得到年利率r为0.1，即10%。所以，年利率是10%。

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弯沉标准差的计算结果如何解读？在会计领域中，我们如何利用这个指标来评估数据的可靠性和稳定性？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 20:16

#会计实务#

弯沉标准差是一种用来衡量数据的离散程度的统计指标。它衡量了数据点相对于数据集平均值的离散程度。解读弯沉标准差的计算结果可以从以下几个方面考虑： 1. 数值大小：弯沉标准差的数值越大，表示数据点相对于平均值的离散程度越大，数据的波动性越大。 2. 数据可靠性：如果数据的弯沉标准差较小，说明数据点相对于平均值的离散程度较小，数据较为稳定，可靠性较高。 3. 数据稳定性：如果数据的弯沉标准差较大，说明数据点相对于平均值的离散程度较大，数据波动性较大，稳定性较低。在会计领域中，我们可以利用弯沉标准差来评估数据的可靠性和稳定性。一般来说，会计数据越稳定，越可靠，投资者和利益相关者就越能够依赖这些数据做出决策。通过计算弯沉标准差，我们可以了解数据的波动性和离散程度，从而评估数据的可靠性和稳定性。此外，弯沉标准差还可以用于比较不同数据集之间的差异。如果两个数据集的弯沉标准差相差较大，说明它们的离散程度不同，数据的稳定性也不同。总之，弯沉标准差是一种重要的统计指标，可以帮助我们评估数据的可靠性和稳定性，从而在会计领域做出更准确的决策。

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广东榕泰的应收账款余额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 19:55

#会计实务#

根据提供的信息，我无法准确回答广东榕泰的应收账款余额是多少。要确定应收账款余额，需要查阅广东榕泰的财务报表或者进行相关的会计核算。应收账款余额是指企业尚未收回的客户欠款总额，通常可以在资产负债表或者财务报表的应收账款科目中找到相关信息。建议您查阅广东榕泰的财务报表或者咨询相关负责人以获取准确的应收账款余额。

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