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老师,报税时比发票上销项税额多一分钱,那主营业务收入需要调整为减少一分钱吗?这个一分钱和发票上对不上
小锁老师
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提问时间:04/13 14:45
#税务师#
您好,这个是最好调整一下这个
阅读 3146
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老师社保缴费分别多少,养老 医疗 失业。老师是按应发工资计算。
玲老师
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提问时间:04/12 15:58
#税务师#
个地的比例不一样,在您当地社保局官网查看一下。 按照社保局备案的缴费工资为基数。
阅读 3146
收藏 0
老师好,麻烦问下企税直接向目标脱贫地区的捐赠能不能据实扣除?
刘艳红老师
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提问时间:06/30 18:08
#税务师#
您好,根据《财政部 税务总局 国务院扶贫办关于扶贫货物捐赠免征增值税政策的公告》(财政部 税务总局 国务院扶贫办公告2019年第55号)第一条的规定,自2019年1月1日至2022年12月31日,对单位或者个体工商户将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构,或直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人,免征增值税。在政策执行期限内,目标脱贫地区实现脱贫的,可继续适用上述政策。
阅读 3141
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老师,通行费普票能抵扣吗?还是专票才能抵扣,几个点抵扣
宋生老师
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提问时间:07/01 18:29
#税务师#
你好!电子发票普通发票可以计算抵扣
阅读 3140
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你好!问一下物流行业的增值税税负率是多少?(一般纳税人), 云南昆明这边,谢谢!
玲老师
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提问时间:04/12 09:29
#税务师#
地方的,您需要咨询一下当地的专管员。 一般在3%左右,仅供参考。
阅读 3138
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为什么B不能,本质是什么
廖君老师
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提问时间:04/13 17:32
#税务师#
您好,因为他买进本来不用那么多的钱 平销返利指的是生产企业以商业企业经销价或高于商业企业经销价的价格将货物销售给商业企业,商业企业再以进货成本甚至低于进货成本的价格进行销售,生产企业则以返还利润等方式弥补商业企业的进销差价损失.平销;主要是因为商品的销售价格通常定为其进货价格,甚至低于进货价格;返利,是因为销售方要通过向供应商收取一定的与商品销售量、销售额挂钩的经济利益返还作为补偿.此时对于商业企业来讲相当于其购进该批货物时并没有花费那么多钱,因此对于商业企业需要冲减进项税.但这种情况下;并不属于商业企业对外销售获得销售额,产生销项,因此商业企业对于取得的这个平销返利收入不能开具增值税专用发票.
阅读 3134
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老师,做了高新企业的认证,不去享受加计扣除,可以吗?我们做高新的人说这样要向审批高新的进行资料说明,我们同时也要向税务局进行说明?
夏祥飞老师
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提问时间:04/12 13:36
#税务师#
您好,一般认定成了高新技术企业系统会提示享受优惠政策的,如果选择不享受需要提交材料说明。
阅读 3134
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老师,我们是小规模纳税人,人力资源劳务派遣,2024年1月我们给卫生院开普票7485.5, 差额征税是7485.5, 备注是2023年12月工资 社保 公积金。 卫生院的人员工作社保公积金都是我们申报,工资也是我们发。2024年1月从公户发2023年12月工资。现在我想知道,怎么做成本
小林老师
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提问时间:06/30 09:28
#税务师#
你好,你的收入的差额部分,成本就看对应提供服务消耗,比如人工等
阅读 3130
收藏 8
行政性罚款,需要企业所得税纳税调整吗
meizi老师
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提问时间:04/12 10:06
#税务师#
你好;对的;汇算调整 。是的
阅读 3130
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A企业有一新投资项目需要新增资金5000万元,采用以下方式筹集:发行债券2500万元,筹资费率2%,债券年利率5%;发行优先股1000万元,年股息率8%,筹资费率4%;发行面值为1000万元的普通股1500万元,筹资费率6%,第一年预期股利率为10%,以后每年增长4%。该企业所得税税率为25%,问新投资项目的投资报酬率至少达到多少时该项投资才有意义?
郭锋老师
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提问时间:04/25 21:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:计算加权资本成本,新投资项目的投资报酬率大于加权资本成本即可投资。祝您学习愉快!
阅读 3130
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老师,上个月增值税没交,这个月抵扣的进项税能抵减上个月没交的增值税吗
廖君老师
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提问时间:06/30 06:32
#税务师#
您好,可以的,不过还是每日有滞纳金0.05%
阅读 3124
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C:房产企业的印花税不能扣除,其他企业或个人呢?
王璐璐老师
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提问时间:04/12 22:04
#税务师#
你好 其他企业是可以税前扣除的哈
阅读 3124
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去年买的300万的设备,已提折旧50万,23年清缴时可以一次性折旧250万吗?可以的话,税务上怎么填表,会计上怎么处理?
冉老师
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提问时间:04/12 13:18
#税务师#
你好,同学 可以的 在资产折旧附表填写,本期折旧按照税法的,税收折旧按照250万填写
阅读 3121
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母公司和子公司在一处经营地,但是出租方一直都把票开给了母公司,现在母公司给子公司结算开房租的发票,9%的税率,用哪个名称的税码开票呢
朴老师
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提问时间:04/12 10:05
#税务师#
同学你好 不动产租赁开这个
阅读 3119
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扣缴义务人是纳税人,有可能是负税人也有可能不是负税人,这句话对吗?为什么?
王小山老师
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提问时间:04/12 10:17
#税务师#
扣缴义务人简单来说就是负有代扣代缴义务的纳税人;扣缴义务人不是纳税人,扣缴义务人是帮纳税人扣缴税款
阅读 3116
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公司每日营业现金收入都有5万元,可以先存放公司保险柜,每15天存一次进银行吗
小锁老师
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提问时间:04/13 14:55
#税务师#
您好,对的,是这样的
阅读 3115
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老师,请问今年税务师法律和涉税实务变动大吗,现在还要考增量留抵退税和存量留抵退税吗?
廖君老师
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提问时间:06/30 14:18
#税务师#
您好,预计变化不大,个税有政策会变化,增量留抵退税和存量留抵退税不删除就会考的
阅读 3114
收藏 13
老师,您好,选择简易计税取得的进项不能抵扣吗?
宋生老师
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提问时间:06/30 09:16
#税务师#
您好!是的,是不能抵扣了
阅读 3114
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先履行抗辩权就是不安抗辩权吗?还有后履行抗辩权和同时履行抗辩权分别指什么情况
黄陆壹老师
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提问时间:05/03 14:20
#税务师#
同学好 先履行抗辩权、不安抗辩权、后履行抗辩权和同时履行抗辩权在合同法律体系中有着不同的定义和应用场景。 首先,先履行抗辩权与不安抗辩权是不同的。先履行抗辩权是指当事人互负债务,有先后履行顺序,先履行一方未履行之前,后履行一方有权拒绝其履行请求;或者先履行一方履行债务不符合约定的,后履行一方有权拒绝其相应的履行要求。而不安抗辩权则是指在双务合同中,在后履行一方当事人出现财产状况严重恶化或丧失或可能丧失履行债务之能力等情形时,应先履行的一方当事人可以主张不安抗辩,在对方未履行对待给付或提供担保之前,可以拒绝自己债务之履行。 接下来,我们看看后履行抗辩权。它是指在双务合同中,应当先履行的一方当事人未履行或者不适当履行,到履行期限的对方当事人享有不履行、部分履行的权利。后履行抗辩权属延期的抗辩权,只是暂时阻止对方当事人请求权的行使,非永久的抗辩权。对方当事人完全履行了合同义务,后履行抗辩权消灭,当事人应当履行自己的义务。 最后,同时履行抗辩权是指双务合同的当事人应同时履行义务的,一方在对方未履行前,有权拒绝对方请求自己履行合同的权利。这是基于当事人间的公平,并作为一种压力工具,确保当事人的债权能够获得实现,避免造成无谓的损失。 总结来说,这四种抗辩权各自在合同履行的不同阶段和情况下发挥作用,旨在保护合同当事人的合法权益,确保合同公平、有效地履行。
阅读 3114
收藏 13
申报企业所得税一季度申报时,营业收入这里有个提示你档期申报数据与上年同期申报数据差异变化在50%以上,这个是什么意思。
王璐璐老师
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提问时间:04/12 17:27
#税务师#
你好 就是你今年第一季度跟去年第一季度差异有50%以上 提示这个的
阅读 3113
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1:香烟出口免征增值税和消费税的意思,是指卷烟出海关的时候,不用交增值税和消费税? 但在国内的部分增值税和生产,批发环节的消费税 还得照交? 2:然后国内的增值税进项在出口的时候还不能抵扣吗?消费税不能退? 共3个问题 ,谢谢
牛牛老师
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提问时间:08/03 18:46
#税务师#
你好! 1、香烟出口免征增值税和消费税,国内环节照交2.出口香烟,增值税的进项不能抵扣,消费税在国内征的两道税 ,也不会退还
阅读 3111
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11月股票期权所得行权也是工资薪金收入吗?为什么在算境内外综合所得应缴纳个人所得税时没有加这一部分?
税法老师
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提问时间:10/05 16:26
#税务师#
是的,股权期权行权时的所得属于工资薪金所得。这个是单独计税的,不并入综合所得,不进行汇算清缴。
阅读 3111
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白酒核定消费税最低计税价格怎么算
税法老师
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提问时间:03/13 17:09
#税务师#
【白酒最低计税价格的核定】 核定范围:白酒生产企业销售给销售单位的白酒,生产企业消费税计税价格为销售单位对外销售价格(不含增值税)70%以下的,税务机关应核定消费税最低计税价格。(70%(含70%)以上的,暂不核定) 【注】2015年6月1日起,委托加工收回的白酒政策同上。 白酒消费税最低计税价格由白酒生产企业自行申报,税务机关核定。 【细节】白酒生产企业申报的销售给销售单位的消费税计税价格为销售单位对外销售价格70%以下、年销售额1000万元以上的各种白酒,以及其他需要核定消费税最低计税价格的白酒,消费税最低计税价格,由各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局核定。 核定标准:核定比例统一确定为60%。 当月该品牌、规格白酒消费税计税价格=该品牌、规格白酒销售单位上月平均销售价格×核定比例
阅读 3110
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老师,企业跟银行贷款用交印花税吗?有减免政策吗
小锁老师
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提问时间:07/01 17:49
#税务师#
您好,这个是不需要的,不用缴纳这个是
阅读 3109
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分割单是什么业务都可分割吗?如果是专票,进项是不是不能抵扣?
meizi老师
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提问时间:04/12 10:39
#税务师#
你好; 比如水电费 有共同电表水表可以做分摊的; 不能哈; 开给同一个公司 ;不能去分隔进项税
阅读 3109
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老师,营业执照增资了,但是没有实际缴纳,财务上怎么做账,多久需要实际缴纳
廖君老师
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提问时间:06/30 06:25
#税务师#
您好,没有实缴,公账没有收到钱,没有账务处理。 老公司2032.6.30前实缴就可以了
阅读 3096
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老师,被分立企业亏损不是可以由分立企业弥补的吗?最后一条不理解
婵老师
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提问时间:07/01 09:05
#税务师#
在企业分立的过程中,相关企业的亏损不得互相结转弥补,这是企业分立税务处理的一项重要规定。这一规定旨在确保分立后各企业的财务状况和税务负担能够独立计算,避免通过结转弥补亏损的方式影响分立后企业的财务健康和税务公平。具体来说,这一原则适用于以下情况: 被分立企业不再继续存在:当被分立企业不再继续存在时,其与分立企业之间的亏损不得相互结转弥补。这种情况下,被分立企业及其股东都应按清算进行所得税处理,以确保税务处理的准确性和公平性。 特殊性税务处理规定:尽管在某些特定条件下,如企业分立同时满足具有合理的商业目的、资产或股权比例符合规定、重组后一段时间内不改变原经营活动等条件时,可以适用特殊性税务处理规定,获得税收优惠。但这些优惠并不包括亏损结转弥补的例外。 非股权支付额的限制:如果分立企业支付给被分立企业或其股东的非股权支付额不超过支付股权的票面价值或账面价值的一定比例(如20%),经税务机关审核确认,可以享受一定的税务优待。然而,这些优待并不包括亏损结转弥补的特殊处理。 综上所述,企业分立过程中,相关企业的亏损不得相互结转弥补,这是确保分立后企业财务独立性和税务公平性的重要原则。
阅读 3095
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老师,你好,我是一家农业合作社联合社的报税员,合作社成立了1年多了,基本没有收入,现在要做去年的汇算,我不是会计专业的,从来没有报过这个工商年报,麻烦老师详细教我一下,具体的步骤流程和注意事项。同时月报和季报的步骤也发给我一下吧,谢谢
暖暖老师
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提问时间:04/13 10:39
#税务师#
你好需要有财务报表才可以的
阅读 3095
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方宁老师的税务师课什么时候发货开课呢
小锁老师
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提问时间:04/12 23:21
#税务师#
您好,这个是到4月底的这个
阅读 3088
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餐饮企业,免单的销售额,是否要视同销售缴纳增值税和所得税
郭老师
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提问时间:04/12 10:05
#税务师#
对的,是的,需要视同销售。
阅读 3088
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