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小规模纳税人的税率有5%吗
易老师 | 提问时间：08/18 22:33

#初级职称#

学员您好，这种情况是有的。你要是不动产的租赁销售

阅读 20549

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请问老师，2019年计提230万的特许费权费用，但是实际收到发票80万，企业所得税汇算清缴调增150万。但是2023年4月29日收到了19年调增的150万的发票。请问2022年汇算清缴可以调减这150万吗？
金金老师 | 提问时间：04/29 14:53

#税务师#

您好，这个是可以的，可以

阅读 20546

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如果接着之前的会计账务做的话，想设置辅助核算已经启用的科目设置不了怎么办呢？
朴老师 | 提问时间：04/17 14:43

#实务#

同学你好只能用明细科目

阅读 20530

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审计报告的二维码有普通二维码和备案二维码两种吗
易老师 | 提问时间：01/11 17:25

#税务师#

是的，审计报告的二维码有普通二维码和备案二维码两种。普通二维码是用来提供审计报告的方便快捷方式，可以通过扫描二维码直接查看和下载审计报告。备案二维码则是用于审计报告备案，是审计报告备案信息的唯一标识，可以通过扫描备案二维码来验证审计报告的真实性和有效性。

阅读 20526

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11题分录谢谢
邹刚得老师 | 提问时间：04/21 16:36

#实务#

你好，第11题借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款借：研发支出—费用化支出，贷：原材料

阅读 20519

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老师，这个是领取初级会计纸质证书，我可以选择待业吗
东老师 | 提问时间：09/26 20:23

#初级职称#

你好，你可以选择待业的

阅读 20516

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举例说明存货ABC管理法的要点
薇老师 | 提问时间：05/28 16:47

#财务软件#

您好，ABC库存分类管理法又称为重点管理法指按照一定的标准按照重要性程度将公司存货分为A、B、C三类分别实行按品种重点管理、按类别一般控制和按总额灵活掌握的存货管理方法。其要点是：将：企业的全部存货分为A、B、C三类属于A类的是少数价值高的、最重要的项目这些存货品种少而单位价值却较大实务中这类存货的品种数大约只占全部存货总品种数的10％左右而从一定期间出库的金额看这类存货出库的金额大约要占到全部存货出库总金额的70％左右。属于C类的是为数众多的低值项目其特点是：从品种数量来看这类存货的品种数大约要占到全部存货总品种数的70％左右；而从一定期间出库的金额看这类存货出库的金额大约只占全部存货出库总金额的10％左右。B类存货则介于这两者之间从品种数和出库金额看大约都只占全部存货总数的20％左右；管理时对金额高的A类物资作为重点加强管理与控制；B类物资按照通常的方法进行管理和控制；C类物资品种数量繁多但价值不大可以采用最简便的方法加以管理和控制。 ABC库存分类管理法又称为重点管理法,指按照一定的标准,按照重要性程度将公司存货分为A、B、C三类,分别实行按品种重点管理、按类别一般控制和按总额灵活掌握的存货管理方法。

阅读 20515

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老师企业所得税里面提到的所得来源地，意思是啥意思呀
刘艳红老师 | 提问时间：04/20 14:41

#税务#

您好，就是你们经营所得来源，收入所得

阅读 20515

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老师，这道题我有点想不明白，不知道从哪入手
小天老师 | 提问时间：04/28 15:36

#税务师#

您好啊，现在100元折现到9年前和100元折现到10年前，是不是折到10年前的钱少一点，那10年前乘（1+I)就跟折现到9年前一样了，这样理解行么

阅读 20512

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税款征收的重点有哪些
向阳老师 | 提问时间：04/29 21:59

#税务师#

您指的是企业所得税吗？

阅读 20510

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这个改怎么求是直接求4到七还是怎么求
廖君老师 | 提问时间：04/17 12:01

#实务#

您好，求到现在时点的现值 300*（P/A,5%,4)*（P/F,5%,3)

阅读 20509

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今天早上发现我提交的印花税有一张表没提交，我就点了更正申报，然后从早上到现在印花税一直处于已申报未导入的状态。印花税已经缴款了，我提交了那张表点了全申报，这样会申报成功吗？第二天早上也没导入，他需要多久才能导入？
朴老师 | 提问时间：07/20 08:59

#财务软件#

同学你好这上面不是显示已更正已导入吗

阅读 20505

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改完之后对不对
财会老师 | 提问时间：03/03 21:19

#初级职称#

是正确的，不错，加油~

阅读 20498

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老师，你好！我们有一个自然人股东，认缴70万，实缴14万，现在自然人股东想全额转让给其他股东，这个股权受让方应该支付14万给出让方，还是70万？
郭老师 | 提问时间：04/25 19:28

#税务师#

你好，14万转让就可以的。

阅读 20496

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想问一下这个题怎么做
财会老师 | 提问时间：03/05 19:16

#初级职称#

（1）账面余额×坏账损失率=坏账金额（2）计提坏账分录：借：信用减值损失　　贷：坏账准备（3）应收账款项目金额=应收账款账面余额-坏账准备（4）当年应计提的金额=坏账余额-年初已有金额。如果计提，则分录同（2），如果转回则作相反分录。

阅读 20492

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下列各项中，属于市场法评估企业价值步骤的有0。 A选择可比对象 B将被评估企业与可比对象进行比较 C统一被评估企业和可比对象的财务报表编制基础 D将调整前的价值比率应用于被评估企业 E选择用于被评估企业的价值比率
bamboo老师 | 提问时间：05/26 13:58

#CMA#

您好 ABDE 市场法评估程序一般包括以下九个操作步骤：(1)选择可比对象；(2)规范被评估企业和可比对象的财务报表；(3)计算各种价值比率；(4)选择用于被评估企业的价值比率；(5)将被评估企业与可比对象进行比较；(6)对价值比率进行调整；(7)将调整后的价值比率应用于被评估企业；(8)综合考虑市场法评估结果的差异；(9)进行溢价和折价的调整。

阅读 20490

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老师这个填空答案是多少啊，具体过程写一下
中级会计实务老师 | 提问时间：03/05 14:48

#中级职称#

题目不难，是基础性题目。老师建议您自己试着做一下，然后对照答案。有什么不明白的，可以继续提问，老师会继续为您解答。

阅读 20490

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电子专票开后，想红冲，需要填红字信息表上传时显示总局底账系统没有原票抄报信息，这个怎么处理？
郭老师 | 提问时间：06/21 18:15

#财务软件#

点发票修复，然后再点上报汇总试一下。

阅读 20489

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为什么乙企业不考虑折旧
财管老师 | 提问时间：04/12 13:30

#中级职称#

该企业为免税企业，计算公式为：税后收入-税后付现成本+折旧抵税=收入-付现成本

阅读 20488

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老师，加权平均资本成本应该怎么算
朴老师 | 提问时间：05/30 15:36

#事业单位#

加权平均资本成本的计算方法就是将公司融资所用到的所有资本成本乘以所占比重后的加权平均值

阅读 20487

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出售交易性金融资产时，公允价值变动的借贷方向是取决于持有期间公允价值变动的余额方向吗？出售时的借贷方向与持有期间的公允价值变动的余额方向相反（反向结转）是吗？
邹老师 | 提问时间：07/22 11:17

#初级职称#

你好出售交易性金融资产时，公允价值变动的借贷方向，是取决于持有期间公允价值变动的余额方向。是的，是这样的

阅读 20486

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2023年工资纳个税的税率表有哪些档次？
李老师 | 提问时间：02/01 13:40

#会计实务#

根据目前的税法规定，2023年工资纳个税的税率表如下：税率档次应纳税所得额（月薪）税率速算扣除数 1 0-3,000元 3% 0 2 3,001-12,000元 10% 210 3 12,001-25,000元 20% 1,410 4 25,001-35,000元 25% 2,660 5 35,001-55,000元 30% 4,410 6 55,001-80,000元 35% 7,160 7 80,001元以上 45% 15,160 请注意，以上税率表仅适用于工资所得个人纳税，其他类型的收入可能适用不同的税率表。此外，税率表中的速算扣除数是用于简化计算的固定数额，可以直接从应纳税所得额中扣除。

阅读 2540

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会计人员如何进行日常的账务处理和核算？
秦老师 | 提问时间：02/01 13:17

#会计实务#

会计人员在日常的账务处理和核算中，需要按照一定的步骤和方法进行操作。以下是一般的流程和方法： 1. 收集原始凭证：会计人员需要收集企业的原始凭证，如发票、收据、银行对账单等，这些凭证记录了企业的交易和经济活动。 2. 登记凭证：根据收集到的原始凭证，会计人员需要将其登记到会计系统中。登记凭证包括填写凭证号、日期、摘要、借贷方金额等信息。 3. 制作日记账：会计人员根据凭证的登记情况，将借贷方金额按照科目分类，记录到日记账中。日记账是按照时间顺序记录的，用于跟踪和查看每笔交易的详细情况。 4. 编制总账：根据日记账的记录，会计人员需要将各科目的借贷方金额汇总到总账中。总账是按照科目分类的，用于查看每个科目的余额和变动情况。 5. 制作明细账：会计人员根据总账的记录，将各科目的借贷方金额按照不同的业务进行分类，记录到明细账中。明细账用于查看每个业务的详细情况和余额。 6. 进行账务核算：会计人员需要根据凭证和账簿的记录，进行账务核算。核算包括计算各科目的期初余额、期末余额、借贷方差额等，并进行调整和校对。 7. 编制财务报表：根据账簿的记录和核算结果，会计人员需要编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表反映了企业的财务状况和经营成果。 8. 进行审计和检查：会计人员需要配合内部审计、外部审计和税务检查等工作，对账簿和财务报表进行审计和检查，确保其准确性和合规性。以上是会计人员进行日常账务处理和核算的一般流程和方法，具体操作可能会根据企业的规模、行业和管理需求有所差异。

阅读 1225

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定存整取利率是指银行向客户提供的固定期限的存款利率，通常以年利率形式表示。请问如何计算定存整取利息？
欧阳老师 | 提问时间：02/01 12:57

#会计实务#

计算定存整取利息的公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）其中，本金是指存款的金额，年利率是银行提供的年利率，存款期限是存款的期限，以年为单位。举个例子，假设你存入了1万元的定存，年利率为3%，存款期限为3年。那么利息的计算公式为：利息 = 1万元 × 3% × 3年 = 900元所以，你将获得900元的利息。需要注意的是，这个计算公式是基于年利率和存款期限以年为单位的情况，如果存款期限以月或其他时间单位表示，需要将其转换为年。

阅读 1035

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如何根据个人工资薪金所得的税前金额和适用税率计算出应缴纳的个税金额？
周老师 | 提问时间：02/01 12:44

#会计实务#

计算个人所得税的公式为：个税金额 = 税前金额 × 适用税率 - 速算扣除数 1. 首先，确定适用税率。根据个人工资薪金所得的税前金额，查找适用的税率表，确定适用税率。 2. 然后，确定速算扣除数。根据适用税率，查找速算扣除数表，确定速算扣除数。 3. 最后，根据公式计算个税金额。将税前金额乘以适用税率，然后减去速算扣除数，即可得到应缴纳的个税金额。举例说明：假设某人的税前工资为10,000元，根据适用税率表，适用税率为10%，根据速算扣除数表，速算扣除数为210元。个税金额 = 10,000 × 10% - 210 = 1,000 - 210 = 790元所以，该人应缴纳的个税金额为790元。

阅读 1603

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在旅游数据分析平台中，如何实现数据的采集和清洗？
欧阳老师 | 提问时间：02/01 12:18

#会计实务#

在旅游数据分析平台中，数据的采集和清洗是非常重要的步骤，它们可以确保数据的准确性和可用性。下面是一些实现数据采集和清洗的常见方法： 1. 数据采集： - API接口：通过与旅游相关的数据源（如航空公司、酒店预订网站、旅行社等）建立API接口，实时获取数据。 - 网络爬虫：使用网络爬虫技术从网页上抓取数据。可以通过编写自定义的爬虫程序，按照特定规则从目标网站上提取数据。 - 数据库连接：通过与旅游相关的数据库建立连接，直接从数据库中获取数据。 2. 数据清洗： - 数据去重：去除重复的数据记录，确保每条数据的唯一性。 - 缺失值处理：检测并处理缺失值，可以通过填充默认值、插值或删除缺失值等方法进行处理。 - 异常值处理：检测并处理异常值，可以通过设定阈值或使用统计方法进行异常值的识别和处理。 - 数据格式转换：将数据转换为统一的格式，方便后续的数据分析和处理。 - 数据标准化：对数据进行标准化处理，如将不同单位的数据转换为统一的单位，以便进行比较和分析。在实际操作中，可以结合使用编程语言（如Python、R）和相关的数据处理工具（如Pandas、SQL）来实现数据采集和清洗的过程。同时，需要根据具体的业务需求和数据特点，制定相应的数据采集和清洗策略，以确保数据的质量和可用性。

阅读 1131

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装饰工程会计日常工作中，如何处理材料采购和库存管理？
周老师 | 提问时间：02/01 11:04

#会计实务#

在装饰工程会计日常工作中，处理材料采购和库存管理是非常重要的。下面是一些处理这些方面的建议： 1. 材料采购： - 确定采购需求：与项目管理团队合作，确定所需材料的种类、数量和质量标准。 - 选择供应商：根据价格、质量和交货时间等因素选择合适的供应商，并与其签订采购合同。 - 记录采购信息：记录采购合同的细节，包括供应商名称、合同金额、交货日期等。 2. 库存管理： - 建立库存管理系统：建立一个有效的库存管理系统，包括记录库存进出、库存余额和库存成本等信息。 - 盘点库存：定期进行库存盘点，确保库存数量与记录一致。 - 记录库存成本：根据采购价格和其他相关成本，计算每个材料的库存成本，并及时更新记录。 - 处理库存损耗：对于损坏、过期或丢失的材料，及时调整库存数量和成本，并记录损耗原因。 3. 成本核算： - 分配材料成本：根据实际使用情况，将材料成本分配到相关的项目或工作订单中。 - 计算材料消耗率：根据实际使用量和项目进度，计算材料的消耗率，并与预算进行比较。 - 分析成本差异：比较实际成本和预算成本的差异，分析原因并采取相应的措施。 4. 报告和分析： - 编制材料采购和库存管理报告：定期编制材料采购和库存管理报告，包括采购金额、库存数量和成本等信息。 - 分析和评估：对材料采购和库存管理的数据进行分析，评估成本控制和库存管理的效果，并提出改进建议。以上是处理装饰工程会计日常工作中材料采购和库存管理的一些建议，希望对你有所帮助。

阅读 1172

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会计在银行财务报账部门中扮演什么角色？
欧阳老师 | 提问时间：02/01 10:20

#会计实务#

在银行财务报账部门中，会计扮演着重要的角色。以下是会计在银行财务报账部门中的职责和角色： 1. 记账和分类：会计负责记录和分类银行的财务交易，包括存款、贷款、利息收入和支出等。他们使用会计准则和原则确保所有交易被正确地记录和分类。 2. 编制财务报表：会计负责编制银行的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了银行财务状况和业绩的详细信息，供管理层和投资者参考。 3. 内部控制：会计在银行财务报账部门中负责确保内部控制的有效性。他们制定和执行财务管理政策和程序，以确保财务交易的准确性和合规性。 4. 税务申报：会计负责银行的税务申报工作，包括计算和申报所得税、增值税和其他相关税款。他们需要了解税法和税务规定，确保银行遵守相关的税务法规。 5. 预算和成本控制：会计参与制定和监控银行的预算，并提供成本控制建议。他们分析和解释财务数据，帮助管理层做出决策，控制成本和提高效益。 6. 内外部审计：会计协助内外部审计师进行银行的财务审计工作。他们提供必要的财务信息和文件，并解答审计师的问题。总的来说，会计在银行财务报账部门中的角色是确保银行的财务交易被准确记录、分类和报告，并确保财务管理政策和程序的有效实施。他们在银行的财务决策、成本控制和税务申报等方面发挥着重要作用。

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在荷兰个人所得税税率表中，哪个收入阶段适用最低税率？
周老师 | 提问时间：02/01 10:15

#会计实务#

在荷兰个人所得税税率表中，最低税率适用于年收入在0到20,384欧元的阶段。

阅读 1186

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汇票的保证和保证人的责任如何界定？请说明保证和保证人的义务和责任。
李老师 | 提问时间：02/01 10:14

#会计实务#

汇票的保证是指当汇票的出票人或承兑人无法履行付款责任时，由保证人承担支付汇票金额的责任。保证人是指为了保证汇票的付款能力而对汇票承担保证责任的人。保证人的义务和责任如下： 1. 保证人应当对汇票的付款能力进行保证，确保汇票能够按时兑现。 2. 保证人应当对汇票的金额承担无条件的保证责任，即无论出票人或承兑人是否履行付款责任，保证人都必须履行支付汇票金额的义务。 3. 保证人的责任是连带责任，即保证人与出票人或承兑人共同对汇票的付款承担责任。如果出票人或承兑人无法履行付款责任，持票人可以直接向保证人追偿。 4. 保证人的责任是无限连带责任，即保证人的责任金额与汇票金额一致，无论汇票金额多大，保证人都要承担相应的责任。 5. 保证人的责任是主要责任，即保证人在出票人或承兑人无法履行付款责任时，持票人可以直接向保证人追偿，无需先追偿出票人或承兑人。总之，保证人的义务和责任是确保汇票的付款能力，并承担无条件、连带、无限连带和主要责任的支付责任。

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