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老师您好！请问申报个税提示是否按6万元扣除,如果公司两年都销售都是0申报了.是选否可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:21

#实务#

您好，最好选是吧，这个不影响的

阅读 49

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你好老师，我想问一下公司**车辆报废之后，只有报废单如何做固定资产清理
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:20

#实务#

同学，你好借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：营业外支出贷：固定资产清理

阅读 21

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社保局个人灵活就业退保可以不用本人去其他人给代办么？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:17

#实务#

您好，这个直接在线上操作就可以了，不用去窗口

阅读 8

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银行收到一笔待报解预算收入-电子退库要怎么办
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:13

#实务#

你好，这是收到的退税金额

阅读 33

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质量体系认证费用，计入什么科目？报销该中间机构的老师往返路费和住宿费，又计入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:09

#实务#

你好计入管理费用咨询服务费

阅读 62

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股东借钱给公司，公司支付利息给股东。没有发票，需要税前调增咯
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:01

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 35

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公司运营抖音账号，收到的打赏款会计分录怎么做
朴老师 | 提问时间：02/04 13:00

#实务#

一般纳税人借：银行存款销售费用 - 平台分成贷：主营业务收入 / 其他业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）（6%）小规模纳税人借：银行存款销售费用 - 平台分成贷：主营业务收入 / 其他业务收入应交税费 - 应交增值税（3%）涉及主播分成借：主营业务成本 / 销售费用 - 主播分成贷：银行存款 / 其他应付款（代扣个税的，贷方加计应交税费 - 应交个人所得税）

阅读 158

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老师，去年11月份结转增值税的时候，输金额时错了，少输了5.92元，现在发现，红冲了去年的凭证，重新写了正确的，这样可以吗？还是说要通过损益调整科目？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:57

#实务#

您好，这个通过营业外收支来调平就可以

阅读 19

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老师：2026年1月报销2025年11月的的差旅费2160元，企业会计准则，会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:54

#实务#

您好，这个金额不大，直接入当年就可以

阅读 16

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出口明细标表时填美元离岸价，那出口报关单成交币种是人民币的怎么处理
郭老师 | 提问时间：02/04 12:53

#实务#

根据人民币的金额换算成美金这个美金销售额你看一下，应该不是强制填写的

阅读 43

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郭老师，个体户需要申报个税吗，之前都没有申报会罚款吗
郭老师 | 提问时间：02/04 12:52

#实务#

工资个税你去看一下税种认定里面大部分是没有没有不需要申报

阅读 13

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当时开错，当时就红冲了，需要做账和留存发票嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:52

#实务#

您好，不需要，这个不影响的

阅读 23

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新办公司购买厂房900万，法人个人转款，贷款也都还完了，现在厂房发票都已经开出，房本上会显示是公司所有，账务处理是个人借款公司购房，金额较大汇法人私户会有影响吗？有什么风险呢？
郭老师 | 提问时间：02/04 12:47

#实务#

容易冻结账户，最好是分次转给他有属于个人收入的风险

阅读 8

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你好，老师，第一个问题计提：应收账款坏账准备计提借：信用减值损失贷：坏账准备。固定资产减值准备借：资产减值损失贷：固定资产减值准备。存货跌价借：资产减值损失贷：存货跌价准备。无形资产减值准备借：资产减值损失贷：无形资产减值准备，我这几个计提的分录对吗？第2个问题，这些计提后，会影响利润表的利润总额，那这些计提的信用减值损失和资产减值损失在汇算清缴是要调减吗？来增加利润，毕竟这个计提准备只是计提没有实际发生，就比如应收账款只是计提，但还没有真的收不回来了。第3个问题，这几个计提是每月都要计提，还是每年年末计提一次。第4个问题，这些计提是基于什么来进行计提，是基于财务制度吗？
朴老师 | 提问时间：02/04 12:45

#实务#

你的计提分录全部正确。这些计提的损失在汇算清缴时需要全额纳税调增，因为税法只认实际发生的损失，不认可计提的部分。没有强制月度计提要求，通常每年年末做一次减值测试并计提，如果资产出现明显减值迹象时才需要及时计提。计提的依据是 **《企业会计准则》**，核心是遵循谨慎性原则，要求企业在资产负债表日对相关资产进行减值测试。

阅读 10

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请问2026年新增值税法是不是取消了劳务派遣5%差额征税？如果是，原来这个劳务派遣5%差额现在该如何征税
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:44

#实务#

您好，现在差额是6%，按6%来收税

阅读 55

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老师，公司拿到营业执照有两三个月了，说是没有做税务登记，税务登记是啥
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:41

#实务#

您好，就是开通税务，可以开票

阅读 32

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当时就红冲的蓝字和红字发票需要留存和做账嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:40

#实务#

您好，如果是跨月的是要做的

阅读 21

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每次公户钱不够付货款然后都是从私户用周转金方式转入那如果还的话要备注什么用途从公户转到私户去
小菲老师 | 提问时间：02/04 12:31

#实务#

同学，你好备注：还款

阅读 9

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老师股东要是退股，应该怎么结算啊
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:30

#实务#

您好，你是指怎么做股权转让的价格吗

阅读 17

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采购商品，报销的费用是100，发票是120元要怎么做账呀
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:29

#实务#

您好，按100元入账就可以

阅读 13

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老师，建筑业缺进项，怎么弄呀
朴老师 | 提问时间：02/04 12:28

#实务#

这个没有办法哦只能交税

阅读 7

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2023年工资纳个税的税率表有哪些档次？
李老师 | 提问时间：02/01 13:40

#会计实务#

根据目前的税法规定，2023年工资纳个税的税率表如下：税率档次应纳税所得额（月薪）税率速算扣除数 1 0-3,000元 3% 0 2 3,001-12,000元 10% 210 3 12,001-25,000元 20% 1,410 4 25,001-35,000元 25% 2,660 5 35,001-55,000元 30% 4,410 6 55,001-80,000元 35% 7,160 7 80,001元以上 45% 15,160 请注意，以上税率表仅适用于工资所得个人纳税，其他类型的收入可能适用不同的税率表。此外，税率表中的速算扣除数是用于简化计算的固定数额，可以直接从应纳税所得额中扣除。

阅读 2474

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会计人员如何进行日常的账务处理和核算？
秦老师 | 提问时间：02/01 13:17

#会计实务#

会计人员在日常的账务处理和核算中，需要按照一定的步骤和方法进行操作。以下是一般的流程和方法： 1. 收集原始凭证：会计人员需要收集企业的原始凭证，如发票、收据、银行对账单等，这些凭证记录了企业的交易和经济活动。 2. 登记凭证：根据收集到的原始凭证，会计人员需要将其登记到会计系统中。登记凭证包括填写凭证号、日期、摘要、借贷方金额等信息。 3. 制作日记账：会计人员根据凭证的登记情况，将借贷方金额按照科目分类，记录到日记账中。日记账是按照时间顺序记录的，用于跟踪和查看每笔交易的详细情况。 4. 编制总账：根据日记账的记录，会计人员需要将各科目的借贷方金额汇总到总账中。总账是按照科目分类的，用于查看每个科目的余额和变动情况。 5. 制作明细账：会计人员根据总账的记录，将各科目的借贷方金额按照不同的业务进行分类，记录到明细账中。明细账用于查看每个业务的详细情况和余额。 6. 进行账务核算：会计人员需要根据凭证和账簿的记录，进行账务核算。核算包括计算各科目的期初余额、期末余额、借贷方差额等，并进行调整和校对。 7. 编制财务报表：根据账簿的记录和核算结果，会计人员需要编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表反映了企业的财务状况和经营成果。 8. 进行审计和检查：会计人员需要配合内部审计、外部审计和税务检查等工作，对账簿和财务报表进行审计和检查，确保其准确性和合规性。以上是会计人员进行日常账务处理和核算的一般流程和方法，具体操作可能会根据企业的规模、行业和管理需求有所差异。

阅读 1185

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定存整取利率是指银行向客户提供的固定期限的存款利率，通常以年利率形式表示。请问如何计算定存整取利息？
欧阳老师 | 提问时间：02/01 12:57

#会计实务#

计算定存整取利息的公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）其中，本金是指存款的金额，年利率是银行提供的年利率，存款期限是存款的期限，以年为单位。举个例子，假设你存入了1万元的定存，年利率为3%，存款期限为3年。那么利息的计算公式为：利息 = 1万元 × 3% × 3年 = 900元所以，你将获得900元的利息。需要注意的是，这个计算公式是基于年利率和存款期限以年为单位的情况，如果存款期限以月或其他时间单位表示，需要将其转换为年。

阅读 1001

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如何根据个人工资薪金所得的税前金额和适用税率计算出应缴纳的个税金额？
周老师 | 提问时间：02/01 12:44

#会计实务#

计算个人所得税的公式为：个税金额 = 税前金额 × 适用税率 - 速算扣除数 1. 首先，确定适用税率。根据个人工资薪金所得的税前金额，查找适用的税率表，确定适用税率。 2. 然后，确定速算扣除数。根据适用税率，查找速算扣除数表，确定速算扣除数。 3. 最后，根据公式计算个税金额。将税前金额乘以适用税率，然后减去速算扣除数，即可得到应缴纳的个税金额。举例说明：假设某人的税前工资为10,000元，根据适用税率表，适用税率为10%，根据速算扣除数表，速算扣除数为210元。个税金额 = 10,000 × 10% - 210 = 1,000 - 210 = 790元所以，该人应缴纳的个税金额为790元。

阅读 1546

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在旅游数据分析平台中，如何实现数据的采集和清洗？
欧阳老师 | 提问时间：02/01 12:18

#会计实务#

在旅游数据分析平台中，数据的采集和清洗是非常重要的步骤，它们可以确保数据的准确性和可用性。下面是一些实现数据采集和清洗的常见方法： 1. 数据采集： - API接口：通过与旅游相关的数据源（如航空公司、酒店预订网站、旅行社等）建立API接口，实时获取数据。 - 网络爬虫：使用网络爬虫技术从网页上抓取数据。可以通过编写自定义的爬虫程序，按照特定规则从目标网站上提取数据。 - 数据库连接：通过与旅游相关的数据库建立连接，直接从数据库中获取数据。 2. 数据清洗： - 数据去重：去除重复的数据记录，确保每条数据的唯一性。 - 缺失值处理：检测并处理缺失值，可以通过填充默认值、插值或删除缺失值等方法进行处理。 - 异常值处理：检测并处理异常值，可以通过设定阈值或使用统计方法进行异常值的识别和处理。 - 数据格式转换：将数据转换为统一的格式，方便后续的数据分析和处理。 - 数据标准化：对数据进行标准化处理，如将不同单位的数据转换为统一的单位，以便进行比较和分析。在实际操作中，可以结合使用编程语言（如Python、R）和相关的数据处理工具（如Pandas、SQL）来实现数据采集和清洗的过程。同时，需要根据具体的业务需求和数据特点，制定相应的数据采集和清洗策略，以确保数据的质量和可用性。

阅读 1097

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装饰工程会计日常工作中，如何处理材料采购和库存管理？
周老师 | 提问时间：02/01 11:04

#会计实务#

在装饰工程会计日常工作中，处理材料采购和库存管理是非常重要的。下面是一些处理这些方面的建议： 1. 材料采购： - 确定采购需求：与项目管理团队合作，确定所需材料的种类、数量和质量标准。 - 选择供应商：根据价格、质量和交货时间等因素选择合适的供应商，并与其签订采购合同。 - 记录采购信息：记录采购合同的细节，包括供应商名称、合同金额、交货日期等。 2. 库存管理： - 建立库存管理系统：建立一个有效的库存管理系统，包括记录库存进出、库存余额和库存成本等信息。 - 盘点库存：定期进行库存盘点，确保库存数量与记录一致。 - 记录库存成本：根据采购价格和其他相关成本，计算每个材料的库存成本，并及时更新记录。 - 处理库存损耗：对于损坏、过期或丢失的材料，及时调整库存数量和成本，并记录损耗原因。 3. 成本核算： - 分配材料成本：根据实际使用情况，将材料成本分配到相关的项目或工作订单中。 - 计算材料消耗率：根据实际使用量和项目进度，计算材料的消耗率，并与预算进行比较。 - 分析成本差异：比较实际成本和预算成本的差异，分析原因并采取相应的措施。 4. 报告和分析： - 编制材料采购和库存管理报告：定期编制材料采购和库存管理报告，包括采购金额、库存数量和成本等信息。 - 分析和评估：对材料采购和库存管理的数据进行分析，评估成本控制和库存管理的效果，并提出改进建议。以上是处理装饰工程会计日常工作中材料采购和库存管理的一些建议，希望对你有所帮助。

阅读 1144

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会计在银行财务报账部门中扮演什么角色？
欧阳老师 | 提问时间：02/01 10:20

#会计实务#

在银行财务报账部门中，会计扮演着重要的角色。以下是会计在银行财务报账部门中的职责和角色： 1. 记账和分类：会计负责记录和分类银行的财务交易，包括存款、贷款、利息收入和支出等。他们使用会计准则和原则确保所有交易被正确地记录和分类。 2. 编制财务报表：会计负责编制银行的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了银行财务状况和业绩的详细信息，供管理层和投资者参考。 3. 内部控制：会计在银行财务报账部门中负责确保内部控制的有效性。他们制定和执行财务管理政策和程序，以确保财务交易的准确性和合规性。 4. 税务申报：会计负责银行的税务申报工作，包括计算和申报所得税、增值税和其他相关税款。他们需要了解税法和税务规定，确保银行遵守相关的税务法规。 5. 预算和成本控制：会计参与制定和监控银行的预算，并提供成本控制建议。他们分析和解释财务数据，帮助管理层做出决策，控制成本和提高效益。 6. 内外部审计：会计协助内外部审计师进行银行的财务审计工作。他们提供必要的财务信息和文件，并解答审计师的问题。总的来说，会计在银行财务报账部门中的角色是确保银行的财务交易被准确记录、分类和报告，并确保财务管理政策和程序的有效实施。他们在银行的财务决策、成本控制和税务申报等方面发挥着重要作用。

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在荷兰个人所得税税率表中，哪个收入阶段适用最低税率？
周老师 | 提问时间：02/01 10:15

#会计实务#

在荷兰个人所得税税率表中，最低税率适用于年收入在0到20,384欧元的阶段。

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汇票的保证和保证人的责任如何界定？请说明保证和保证人的义务和责任。
李老师 | 提问时间：02/01 10:14

#会计实务#

汇票的保证是指当汇票的出票人或承兑人无法履行付款责任时，由保证人承担支付汇票金额的责任。保证人是指为了保证汇票的付款能力而对汇票承担保证责任的人。保证人的义务和责任如下： 1. 保证人应当对汇票的付款能力进行保证，确保汇票能够按时兑现。 2. 保证人应当对汇票的金额承担无条件的保证责任，即无论出票人或承兑人是否履行付款责任，保证人都必须履行支付汇票金额的义务。 3. 保证人的责任是连带责任，即保证人与出票人或承兑人共同对汇票的付款承担责任。如果出票人或承兑人无法履行付款责任，持票人可以直接向保证人追偿。 4. 保证人的责任是无限连带责任，即保证人的责任金额与汇票金额一致，无论汇票金额多大，保证人都要承担相应的责任。 5. 保证人的责任是主要责任，即保证人在出票人或承兑人无法履行付款责任时，持票人可以直接向保证人追偿，无需先追偿出票人或承兑人。总之，保证人的义务和责任是确保汇票的付款能力，并承担无条件、连带、无限连带和主要责任的支付责任。

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