财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

个人承担的个税，公司计提工资时怎么做账，发放时怎么做账
邹老师 | 提问时间：08/18 09:19

#事业单位#

你好计提工资的时候，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资计提个人所得税的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税发放的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款

阅读 1836

收藏 8
行政事业单位资产月报表中资产合计，负债合计和流动资产环比大于20％的原因怎么填？本期盈余为负数原因是什么
小福子老师 | 提问时间：08/04 15:34

#事业单位#

资产月报看看具体什么项目环比大于20%，盈余负数收小余支，具体原因需要结合单位实际情况

阅读 1835

收藏 1
事业单位的个人社保部分需要计提吗？怎么计提
朴老师 | 提问时间：12/09 12:03

#事业单位#

同学你好这个是包含在工资里和工资一块计提的不用单独计提

阅读 1835

收藏 8
就是上月开的销项，然后已经结账了，这月5日红冲了，然后又开具了金额一模一样的销项，这个怎么做账报税啊，就是一正一负抵消了，增值税还是上月开的那个金额，那增值税我怎么申报
青老师 | 提问时间：08/05 15:04

#事业单位#

你好；你就红冲之前分录即可；然后这个月是月报；你们直接0申报记录

阅读 1835

收藏 8
老师你好：该固定资产已计提了38万元的折旧，怎么起分录？
高辉老师 | 提问时间：04/29 08:51

#事业单位#

你好，是固定资产需要出售，需要处理的分录吗

阅读 1834

收藏 0
老师，我们是新型集体办公办幼儿园，最近打班要拍毕业照，然后是周末拍的，中午选择性在不在幼儿园吃，在幼儿园吃的话就需要交伙食费，这种临时性的，可不可以由老师收了统一交给一个人，收支都归那个人管；还是得转到公账，再从公账支出伙食费呢
朴老师 | 提问时间：05/31 08:48

#事业单位#

得转到公账，再从公账支出伙食费

阅读 1833

收藏 8
老师你好！目前保安服务是差额征税，是不可以开专票？
金金老师 | 提问时间：11/29 14:46

#事业单位#

对的，差额计税的话，不能开专票的

阅读 1833

收藏 8
事业单位行政账户的福利费能转入到工会账户开支吗
一鸣老师 | 提问时间：11/17 11:53

#事业单位#

不可以的，是不同的账户

阅读 1833

收藏 8
分录怎么做
朴老师 | 提问时间：09/23 10:44

#事业单位#

甲公司（承租方）分录 3 月 1 日支付押金借：其他应收款 - 押金（乙公司） 10000贷：银行存款 10000 每月预提租金（以 3 月为例，3 月通常按 31 天计算，每月租金 = 2000× 当月天数）借：制造费用（车间生产用，计入成本） 62000（2000×31）贷：其他应付款 - 租金（乙公司） 620004 月、5 月等后续月份预提分录同上，根据当月天数计算租金金额。按季支付租金（以 3 - 5 月为例，假设 3 月 31 天、4 月 30 天、5 月 31 天，总租金 = 2000×(31 + 30 + 31) = 184000）借：其他应付款 - 租金（乙公司） 184000贷：银行存款 184000后续季度支付租金分录类似，按对应季度天数计算总租金。租赁期满（次年 2 月 28 日或 29 日，假设一年后为次年 2 月 28 日），收回押金借：银行存款 10000贷：其他应收款 - 押金（乙公司） 10000 乙公司（出租方）分录 3 月 1 日收到押金借：银行存款 10000贷：其他应付款 - 押金（甲公司） 10000 每月确认租金收入（以 3 月为例）借：其他应收款 - 租金（甲公司） 62000（2000×31）贷：其他业务收入 620004 月、5 月等后续月份确认收入分录同上，根据当月天数计算收入金额。按季收到租金（以 3 - 5 月为例）借：银行存款 184000贷：其他应收款 - 租金（甲公司） 184000后续季度收到租金分录类似，按对应季度天数计算总租金。租赁期满，退还押金借：其他应付款 - 押金（甲公司） 10000贷：银行存款 10000

阅读 1832

收藏 8
利润结转是不是每个月月底做？还是到年底12月31日只做一次？
邹老师 | 提问时间：08/13 13:39

#事业单位#

你好，看个人处理习惯，都是可以的（可以每个月结转，也可以年底的时候一次性结转）

阅读 1832

收藏 8
报税系统显示我司注册资本是100万，那是不是我们的资产负债表的实收资本也要是100万才对？
朴老师 | 提问时间：08/17 16:32

#事业单位#

同学你好这个不一定的

阅读 1831

收藏 8
您好，我想咨询下凭证会计科目用错，已经打印出来装订好了，可以手写修改吗
郭老师 | 提问时间：10/20 09:00

#事业单位#

你好，可以的，你软件里面也需要修改。你最好再反结账修改，然后再打印出一份来。

阅读 1830

收藏 0
老师我想问一下事业福利费可以支什么，文件规定在哪
芳儿老师 | 提问时间：11/10 06:57

#事业单位#

同学你好，财政部、内务部1965年12月15日发布的《国家机关和事业单位工作人员福利费标准问题的通知》文件规定国家机关和事业单位工作人员福利费按工资总额2.5％提取。国家机关工资总额包括：基础工资、职务工资、级别工资、工龄工资。福利费的提取比例：各省、自治区、直辖市以下地方各级机关及其所属事业单位工作人员的福利费，按照工资总额的2.5%提取，在京中央国家机关、事业单位工作人员的福利费，按照基本工资的2.5%提取。福利费的使用范围：福利费以解决工作人员及其家属的生活困难为主，对工作人员的困难酌情予以定期或临时补助。还可用于：适当补助单位托儿所、幼儿园、理发室、浴室等的零星购置费；慰问住院工作人员；家属统筹医疗超支的补贴。发放原则是：困难大的多补助，困难小的少补助。希望能帮助到你，祝你生活愉快

阅读 1830

收藏 8
购入的原材料按含税价入的库，那算出来成本价是含税价还是不含税价
小锁老师 | 提问时间：09/30 09:19

#事业单位#

您好，这个的话成本价的话，也是要含税

阅读 1829

收藏 8
发票金额260400，目前只付110000.该怎么记账？有没有预算会计？
郭老师 | 提问时间：08/22 11:48

#事业单位#

你好，这个具体的支付了什么业务的？需要预算会计

阅读 1829

收藏 8
镇政府的食堂怎么做账？食堂后勤管理，厨师是临时工；在食堂吃饭的员工每个月交400块，被审计单位说这钱直接交给食堂，然后食堂买菜直接支出了。这样可以吗？镇政府给厨师发工资，还会用一般预算伙食补助支付食堂买菜钱，这样有何不妥吗？
朴老师 | 提问时间：08/07 15:16

#事业单位#

食堂是单独核算的吗承包出去了吗

阅读 1829

收藏 8
企业2024.4月成立，6.22有第一笔收入。前期很多进项都是未税买的没有发票，但是客户要求开具13个点。6月申请了一般纳税人。请问账套从什么日期建账啊。
郭老师 | 提问时间：07/09 08:18

#事业单位#

你好，营业执照下来可以做账的，从4月份

阅读 1827

收藏 8
老师这些分录是不是都是有联系的？
园园园老师 | 提问时间：01/23 16:12

#事业单位#

你好，当没有发票的时候，付出去款入预付账款，发票回来，冲预付账款

阅读 1827

收藏 8
某政府单位占有并直接负责维护管理的城市交通设施发生报废，该设施账面余额为500万元，已提折旧450万元。报废清理过程中变价收入为8万元，已存入银行；发生清理费用1万元，以银行存款支付。假设无其他相关税费发生，该政府单位的业务处理：转入待处理，借：待处理财产损溢 50 0000 公共基础设施累计折旧（摊销）——累计折旧 450 0000 贷：公共基础设施——城市交通设施 500 0000 转销账面价值，借：资产处置费用 50 0000 贷：待处理财产损溢 50 0000 取得变价收入，借：银行存款 8 0000 贷：待处理财产损溢
晓旭老师 | 提问时间：12/29 19:24

#事业单位#

你好同学，需要解答什么问题

阅读 1827

收藏 0
求财务会计和预算会计分录
耳东老师 | 提问时间：12/25 11:16

#事业单位#

同学你好，财务会计分录借:本年盈余分配 800000 贷:累计盈余800000

阅读 1827

收藏 8
发票管理办法在哪里有呢关于事业单位的
朴老师 | 提问时间：10/17 08:20

#事业单位#

《发票管理办法》在国务院财政部门、税务主管部门和省、自治区、直辖市人民政府财政部门、税务主管部门制定并公布。《发票管理办法》是为加强发票管理和财务监督，保障国家税收收入，规范发票使用行为，根据国务院关于加强预算外资金管理的决定和《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国会计法》而制定的办法

阅读 1827

收藏 8
成本怎么核算？有几种方法呢？
王超老师 | 提问时间：09/17 21:32

#事业单位#

从生产费用发生开始，到算出完工产品总成本和单位成本为止的整个成本计算的步骤。成本核算程序一般分为以下几个步骤： 1．生产费用支出的审核。对发生的各项生产费用支出，应根据国家、上级主管部门和该企业的有关制度、规定进行严格审核，以便对不符合制度和规定的费用，以及各种浪费，损失等加以制止或追究经济责任。 2．确定成本计算对象和成本项目，开设产品成本明细账。企业的生产类型不同，对成本管理的要求不同，成本计算对象和成本项目也就有所不同，应根据企业生产类型的特点和对成本管理的要求，确定成本计算对象和成本项目，并根据确定的成本计算对象开设产品成本明细账。 3．进行要素费用的分配。对发生的各项要素费用进行汇总，编制各种要素费用分配表，按其用途分配计入有关的生产成本明细账。对能确认某一成本计算对象耗用的直接计入费用，如直接材料、直接工资，应直接记入“生产成本--基本生产成本”账户及其有关的产品成本明细账；对于不能确认某一费用，则应按其发生的地噗或用途进行归集分配，分别记入“制造费用”、“生产成本--辅助生产成本”和“废品损失”等综合费用账户。 4．进行综合费用的分配。对记入“制造费用”、“生产成本--辅助生产成本”和“废品损失”等账户的综合费用，月终采用一定的分配方法进行分配，并记入“生产成本--基本生产成本”以及有关的产品成本明细账。 5．进行完工产品成本与在产品成本的划分。通过要素费用和综合费用的分配，所发生的各项生产费用的分配，所发生的各项生产费用均已归集在“生产成本- -基本生产成本”账户及有关的产品本明细账中。在没有在产品的情况下，产品成本明细账所归集的生产费用即为完工产品总成本；在有在产品的情况下，就需将产品成本明细账所归集的生产费用按一定的划分方法在完工产品和月末在产品之间进行划分，从而计算出完工产品成本和月末在产品成本。 6．计算产品的总成本和单位成本。在品种法、分批法下，产品成本明细账中计算出的完工产品成本即为产品的总成本；分步法下，则需根据各生产步骤成本明细账进行顺序逐步结转或平行汇总，才能计算出产品的总成本。以产品的总成本除以产品的数量，就可以计算出产品的单位成本。成本核算的方法 1．设立材料明细帐，按主材，辅材分类 2．确定工时单耗(可以是计划工时，也可是实际工时) 3．按生产计划(或作业单)投料 4．汇总直接费用，(动力费，制造费，直接人工费),并按工时分摊费用. 5．按完工产品品种数量结转完工成本(在产品材料核算可以分步投料或全额投料或约当比例，生产周期短的在产品可以不分摊费用，待完工时时在分摊费用) 6．期初在产+本期投产-本期完工=本期在产(生产成本借方余额)

阅读 1827

收藏 8
工会收到上级工会，疫，情，防，疫补助计入什么科目？
木木老师 | 提问时间：11/19 16:56

#事业单位#

公会收到这些的话，直接放到那个补助收入里面就可以了。

阅读 1827

收藏 8
老师好，我现在在公安局上班，岗位是非涉密财务岗，将来没有去事务所去别的企业干的打算，就准备一直在公安局干着，平时工作轻松，有很多闲暇时间，想考CPA，想问问如果一直在公安局干的话，有没有考CPA的必要，考出来的话意义大不大？
暖暖老师 | 提问时间：01/25 02:47

#事业单位#

你好建议现在好好看，不要调动

阅读 1825

收藏 8
镇政府通过扫码支付收到村党支部的党费，有银行电子回单，还需要写收据（行政事业单位内部资金往来结算单据）吗？
小锁老师 | 提问时间：08/09 10:53

#事业单位#

您好，这个的话，是需要这个结算单据的，要

阅读 1824

收藏 8
事业单位教师的工资、社保，做如下账目处理。为什么要这样做借贷科目？分别代表什么？其中的原理是什么借业务活动费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷财政拨款收入其他应付款 ~社保借行政支出贷财政拨款预算收入借其他应付款~社保贷财政拨款收入
微微老师 | 提问时间：03/29 09:59

#事业单位#

你好，原理：一借一贷，借贷必相等。

阅读 1824

收藏 8
老师这笔业务啥意思？
睿智 | 提问时间：01/22 15:02

#事业单位#

你好同学，行政事业单位日常办公费之类的支出（预算会计和财务会计登录），但看图片应该没有支出去

阅读 1824

收藏 4
工厂制造业刚开始投产，现在是应付账款2800多万，应收账款1500多万，老板让给她做一份应收应付账款比例分析，怎么做，有没有表格
冉老师 | 提问时间：08/17 21:01

#事业单位#

你好，同学可以按照应收应付款的类型，都是哪些类型，以及比例分析的

阅读 1823

收藏 0
请问老师民非企业的银行利息放到哪个科目
bamboo老师 | 提问时间：04/03 16:53

#事业单位#

您好民非企业的银行利息放到其他收入-利息收入

阅读 1823

收藏 8
老师这个怎么填写呢？
王老师 | 提问时间：01/24 08:55

#事业单位#

本年完成投资指从本年1月1日起至报告期完成的全部投资额

阅读 1822

收藏 0

没有找到问题？直接来提问