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老师，一个季度核定六万，季度开票也没有超过6万，为什么有2%要交增值税？
王老师 | 提问时间：01/18 16:53

#事业单位#

你好，增值税专用发票根据开具交税，不免税

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在计算城乡居民社保缴费补贴时，当年补贴资金未到位，补贴随个人缴费已经计入个体账户的数字变了。这时候这笔资金算支出吗。事情发生了，但但钱没拨
玲老师 | 提问时间：08/28 13:54

#事业单位#

你好，那咱就计入其他应收款，因为没有收到钱。

阅读 1871

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老师请教一下，电脑月度维护费，这个项目能不能开？开在哪个名目里面？
易老师 | 提问时间：09/18 11:30

#事业单位#

同学您好，可以开维修费，修理修配劳务*维修费，小规模3%，一般纳税人13%的税

阅读 1870

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你好老师，请问商贸行业，公司内账不做那种记账凭证的，一般情况下都要做那些工作。
小锁老师 | 提问时间：05/07 22:32

#事业单位#

您好，你们都不做吗这个

阅读 1869

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行政事业单位怎么区分商务接待和公务接待
王超老师 | 提问时间：05/21 11:21

#事业单位#

你好这个要区分是不是系统里面的人，比如是设计人员，他是第三方的，那么这个就是商务接待的

阅读 1868

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HR供应商返点给G公司，G公司返点给A和B客户，返点直接当货款抵消，请问返点给客户的分录怎么做？
廖君老师 | 提问时间：09/29 09:29

#事业单位#

您好，返点要开红票，这样账才平，相当于都是商业折扣借：应收（负）贷：主营业务收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）

阅读 1867

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老师，开水电费发票，税率1%，单价1.1元/度，数量18784，18784×1.1=20662.4元，20662.4需要交204.58元增值税，把204.58元税率加上后怎样开票。有点迷糊了
cassie 老师 | 提问时间：02/21 16:40

#事业单位#

同学没太明白您的问题是要把税点加进总额吗？那就是（20662.4+204.58）/1.01 未税 *0.01税额

阅读 1867

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有什么事业单位国有固定资产管理的课程或者书籍或者资料可以学习吗
朴老师 | 提问时间：01/17 12:04

#事业单位#

同学你好《固定资产、无形资产核算技能与案例》《行政事业单位国有资产管理实用手册》

阅读 1867

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事业单位的个人社保部分需要计提吗？怎么计提
朴老师 | 提问时间：12/09 12:03

#事业单位#

同学你好这个是包含在工资里和工资一块计提的不用单独计提

阅读 1867

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政府机关里党内关怀捐款和教师节慰问分录怎么做？
易老师 | 提问时间：01/30 17:09

#事业单位#

同学您好，借：活动经费支出，贷：银行存款，借：事业支出，贷：资金结存

阅读 1867

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事业单位医院会计，以前会计做账很乱，账面挂的预付款项实际不存在的，以及一些应付账款是错误的，那我找药企发个对账函+领导签字，是不是就可以把账调掉
朴老师 | 提问时间：01/31 10:28

#事业单位#

发送对账函并得到领导签字是解决这一问题的第一步，但最终的账务调整还需要依据对账结果和相关的会计原则来进行。

阅读 1865

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某政府单位占有并直接负责维护管理的城市交通设施发生报废，该设施账面余额为500万元，已提折旧450万元。报废清理过程中变价收入为8万元，已存入银行；发生清理费用1万元，以银行存款支付。假设无其他相关税费发生，该政府单位的业务处理：转入待处理，借：待处理财产损溢 50 0000 公共基础设施累计折旧（摊销）——累计折旧 450 0000 贷：公共基础设施——城市交通设施 500 0000 转销账面价值，借：资产处置费用 50 0000 贷：待处理财产损溢 50 0000 取得变价收入，借：银行存款 8 0000 贷：待处理财产损溢
晓旭老师 | 提问时间：12/29 19:24

#事业单位#

你好同学，需要解答什么问题

阅读 1865

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事业单位行政账户的福利费能转入到工会账户开支吗
一鸣老师 | 提问时间：11/17 11:53

#事业单位#

不可以的，是不同的账户

阅读 1865

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一家工程检测公司到外面购买材料给我们公司进行消防维修，来给我们6个点的服务发票，附件又是材料开支，这样的发票我们能收下吗？
郭老师 | 提问时间：08/20 15:36

#事业单位#

不可以属于建筑服务的

阅读 1864

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现在应付账款大于应收账款，我想做成表格形式给老板汇报一下，每项应付账款÷应付账款总额＝每项的比例。每项应收账款÷应收账款总额＝每项应收账款比例，然后做个对比表，这个思路对不对。需要怎么改动
bamboo老师 | 提问时间：08/09 06:51

#事业单位#

您好这样做表格给老板可以的主要看您老板的关注点应该还加上其他应收款其他应付款预收账款预付账款

阅读 1864

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事业单位，，老师，我有一笔其他应收款做预算会计分录怎么做？
一鸣老师 | 提问时间：08/05 16:46

#事业单位#

借：资金结存-货币资金贷：其他预算收入支出则是相反计入其他支出

阅读 1864

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职工办新卡有卡押金，我如何用原始凭证表示卡押金10元
小天老师 | 提问时间：01/23 11:16

#事业单位#

您好，借：其他应付款-员工 10

阅读 1863

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就是上月开的销项，然后已经结账了，这月5日红冲了，然后又开具了金额一模一样的销项，这个怎么做账报税啊，就是一正一负抵消了，增值税还是上月开的那个金额，那增值税我怎么申报
青老师 | 提问时间：08/05 15:04

#事业单位#

你好；你就红冲之前分录即可；然后这个月是月报；你们直接0申报记录

阅读 1863

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想请教一下，同一控制无对价吸收合并后，会计分录是借：资产，贷：负债，差额放资本公积，如果是借方差额，先冲减资本公积吗？合并方的长投和被合并方的实收资本未分配利润这些怎么处理呢？
朴老师 | 提问时间：01/17 11:46

#事业单位#

同学你好同一控制下的吸收合并借:资产(被合并方账面价值) 资本公积(资本溢价或股本溢价)(不足冲减部分冲减盈余公积和未分配利润) 贷:负债(被合并方账面价值) 资产(合并方非现金资产账面价值) 银行存款股本资本公积(资本溢价或股本溢价)

阅读 1862

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公办幼儿园属于初创期，怎么做账？企业初创期的一切费用都属于开办费，那公立幼儿园，预算一体化做账该怎么做账？
朴老师 | 提问时间：07/21 23:40

#事业单位#

对于公办幼儿园在初创期及预算一体化环境下的做账流程，可以参考以下步骤和建议：一、建立财务管理体系制定财务管理制度：建立健全的财务管理制度，明确经费使用的范围和审批程序，规范经费的申请、审批和使用流程。设立专门的财务部门或指定专人负责财务工作，确保财务管理的专业性和规范性。设置会计科目：根据政府会计准则制度，设置适合的会计科目，包括资产类、负债类、净资产类、收入类和费用类等。二、预算管理一体化做账流程基础数据维护：在预算管理一体化系统中，进行基础数据的维护，包括人员信息、部门信息、项目信息等。确保这些基础数据的准确性和完整性，为后续预算编制和执行提供可靠依据。预算编制：根据幼儿园的发展规划和年度工作计划，编制年度预算。预算应涵盖收入预算和支出预算，确保收支平衡。预算编制完成后，需经过相关部门审批并录入预算管理一体化系统。预算执行：在预算执行过程中，严格按照预算科目和金额进行收支管理。每一笔收支都需要开具正规的收据或发票，并编制相应的会计凭证。预算管理一体化系统会自动记录预算指标的增减、来源及状态，实现预算执行的实时监控。会计凭证编制：根据日常收支情况，编制收款凭证、付款凭证、转账凭证等。凭证需按照规定的格式进行编制，确保信息的准确性和完整性。凭证编制完成后，需进行审核并打印存档。账簿登记：建立现金日记账、银行存款日记账、收入日记账、支出日记账等账簿。根据会计凭证的内容，逐笔登记账簿，确保账簿的准确性和真实性。定期对账簿进行核对和调整，确保账实相符。财务报表编制：按照规定的时间编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。财务报表需反映幼儿园的财务状况和经营成果，为管理层提供决策依据。财务报表编制完成后，需进行审核并上报相关部门。税务申报与缴纳：按照规定的时间和方式进行税务申报，包括增值税申报、所得税申报等。税务缴纳需按照规定的比例和时间进行，确保幼儿园的合法合规运营。三、加强内部控制与监督内部控制：建立健全的内部控制制度，包括不相容职务分离、授权审批、财产清查等。加强对幼儿园内部控制的监督和检查，防范和打击财务违规行为。经费使用监督：建立经费使用的监督制度，严格执行经费使用的监督审计。加强对公办幼儿园经费使用的监督和管理，确保经费使用的合理、规范和透明。四、特殊费用处理对于初创期的公办幼儿园，一些特殊费用如开办费等，应单独设置科目进行核算和管理。这些费用在发生时，应严格按照相关规定进行审批和报销，并编制相应的会计凭证进行登记。所以，公办幼儿园在初创期及预算一体化环境下的做账流程涉及多个环节和方面，需要建立健全的财务管理体系、加强内部控制与监督、确保预算执行的准确性和规范性。同时，还需要根据幼儿园的实际情况和发展需求，灵活调整和优化做账流程。

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社会团体清算期要注意什么？
宋生老师 | 提问时间：03/27 11:21

#事业单位#

社会团体在清算期间需要注意以下几个方面： 1.成立清算组织：根据《社会团体登记管理条例》等相关法律法规，社会团体应当在业务主管单位及其他有关机关的指导下成立清算组织，开始清算工作。清算组织通常由业务主管单位代表、社会团体的主要负责人、财务负责人、会员代表等组成。 2.清算期间的活动限制：清算期间，社会团体不得开展清算以外的活动。这意味着社会团体在清算期间应停止一切与其宗旨和业务范围无关的活动，专注于清算工作。 3.清理财产和债权债务：清算组织需要清理社会团体的财产，编制财务报表和财产清单，通知和公告债权人，处理与清算有关的未了结业务，清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款，清理债权、债务。 4.公告债权人：清算组织应当在成立之日起10日内通知债权人，并于60日内在公开发行的报纸上公告，以便债权人在规定时间内向清算组织申报债权。 5.剩余财产的处理：清算结束后，如有剩余财产，应当按照社会团体章程的规定或者权力机构的决议用于公益目的。如果无法按照章程规定处理，由登记管理机关主持转给宗旨相同或者相近的法人。 6.编制清算报告：清算组织需要编制清算报告，并由注册会计师签字确认。清算报告应包括清算期间的收支报表和各种账务账册。 7.注销登记：清算结束后，社会团体应当自清算结束之日起15日内向登记管理机关办理注销登记，并提交相关材料，如清算报告书、业务主管单位的审查文件等。

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有做决算做柱状图的课程吗
艳子老师 | 提问时间：01/29 14:45

#事业单位#

您好，这个课程的事需要问下客服，，是他们负责这块

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老师，财政收回上年度财政结转资金怎么做会计分录呢？
易老师 | 提问时间：10/10 16:19

#事业单位#

同学您好，借：零余额用款额度贷:财政应返还额度财政应返还额度的指标额度收回了账务处理如果是收到过的财政返还,则原来已经账务处理的,冲回原凭证,如果还没有收到返还,不需要账务处理。如果你们只是接到额度通知还没有收到返还,则不需要做... 2. 事业单位财政应返还额度账务处理在财政授权支付方式下,年度终了,依据代理银行提供的对账单作注销额度的相关账务处理,借记“财政应返还额度——财政授权支付”科目,贷记“零余额账户用款额度”科目,

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老师，款已付，发现开具的票据有误，已跨过，该如何处理？
郭老师 | 提问时间：01/20 07:12

#事业单位#

开了发票吗开负数发票然后开正确的

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写出以下业务双分录 1.某事业单位2019年3月开展经营活动，经营活动人员薪酬总额为80000元，代扣代缴个人所得税4000元，使用银行存款支付职工薪酬和个人所得税。 2.2019年6月30日，某事业单位计提公共基础设施折旧35000元。 3.2×19年12月31日，某事业单位按需自设了二级科目，将“本年盈余分配”年终分配后余额800 000元转入“累计盈余”。 4.某事业单位2×19年年终分配，非财政拨款结余总额为800 000元，按照结余的40％提取职工福利基金。 5.2×19年6月1日，某事业单位使用专用基金——职工福利基金22 000元购置食堂设施。
朴老师 | 提问时间：12/21 18:11

#事业单位#

借：经营支出 80000 贷：应付职工薪酬 80000 借：应付职工薪酬 80000 贷：应交税费——应交个人所得税 4000 银行存款 76000 借：应交税费——应交个人所得税 4000 贷：银行存款 4000 借：业务活动费用 35000 贷：公共基础设施累计折旧 35000 借：本年盈余分配 800000 贷：累计盈余 800000 借：本年盈余分配 800000 * 40％贷：专用基金——职工福利基金 320000 借：固定资产——食堂设施 22000 贷：银行存款 22000 借：专用基金——职工福利基金 22000 贷：固定资产——食堂设施 22000

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报税系统显示我司注册资本是100万，那是不是我们的资产负债表的实收资本也要是100万才对？
朴老师 | 提问时间：08/17 16:32

#事业单位#

同学你好这个不一定的

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老师你好！我单位是非盈利医院，施行非盈利组织会计制度。我想问一下：“固定基金”这个科目，新的会计制度还让用吗
小天老师 | 提问时间：01/29 09:49

#事业单位#

您好，不用了呢。新的政府会计制度里没有固定基金和非流动资产基金的科目

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老师，您好，填写财务报表中的金额是用30.000.00 还是用30，000.00
独情 | 提问时间：01/26 08:40

#事业单位#

你好，是用的第一个的呢

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你好，问下小规模给对方开具专票是按照百分之1，还是3？开具
东老师 | 提问时间：12/26 10:46

#事业单位#

你好，现在开票的话可以按照百分之一开票

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发票管理办法在哪里有呢关于事业单位的
朴老师 | 提问时间：10/17 08:20

#事业单位#

《发票管理办法》在国务院财政部门、税务主管部门和省、自治区、直辖市人民政府财政部门、税务主管部门制定并公布。《发票管理办法》是为加强发票管理和财务监督，保障国家税收收入，规范发票使用行为，根据国务院关于加强预算外资金管理的决定和《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国会计法》而制定的办法

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