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你好,老师,建筑公司一般纳税人简易计税收到分包发票87200元且未付款怎么做会计分录?次月,有开票收入127691,未收到工程款,做简易计税扣除分包款后怎么做会计分录?
郭老师
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提问时间:07/09 16:27
#建筑#
借工程施工,87200÷1.03 应交税费简易计税87200÷1.03×3% 贷应付账款,87200 借应收账款127691 贷主营业务收入127691÷1.03, 应交税费简易计税127691÷1.03×3% 借主营业务成本贷工程施工87200÷1.03 简易计税,贷方减去借方就是抵扣之后的。
阅读 180
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请问老师:小规模纳税人,本季度无收入,只有成本发票,我要怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:07/09 15:57
#建筑#
您好,直接0申报就可以
阅读 117
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老师 给老板和老板娘计提多少工资合适 报个税
文文老师
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提问时间:07/09 15:27
#建筑#
老板自行决定,6000-10000均是可以的
阅读 127
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老师 建筑业的居间费 这个发票怎么开 发票代码是什么
家权老师
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提问时间:07/09 14:13
#建筑#
...
阅读 114
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老师 我是建筑公司 石被**的单位 我现在收到居间费 我怎么做账?需要开发票吗
朴老师
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提问时间:07/09 14:09
#建筑#
做账: 偶尔发生:计入 “营业外收入”,借 “银行存款”,贷 “营业外收入” 及对应增值税科目(如 “应交税费 —— 应交增值税(销项税额)”)。 经常发生:计入 “其他业务收入”,若有相关成本,同步计入 “其他业务成本”。 发票:需要开,按 “经纪代理服务 * 居间费” 开具(专票或普票根据付款方需求),属于增值税应税范围
阅读 162
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老师你好,工程行业未付款工资合同,怎么写?有没有模板
小菲老师
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提问时间:07/09 12:45
#建筑#
同学,你好 工程合同有的。 未付款工资合同??
阅读 111
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老师,存款账户同一个银行,但支行和账号不一样,之前在1001分录下已经有银行名称,只需要在这个下面增加账号呢,还是在1001科目增加这个支行的名称和账号?
邹老师
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提问时间:07/09 11:18
#建筑#
你好,是同一个存款账户,还是两个银行账户呢?
阅读 144
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老师,电子税务局能打社保完税凭证吗?
文文老师
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提问时间:07/09 10:26
#建筑#
通常是在社保客户端打印
阅读 121
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请教,什么是居间费用,这个一般怎么走账是合规的呢?谢谢
文文老师
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提问时间:07/09 09:17
#建筑#
居间费用其实就是介绍费 根据发票报销
阅读 88
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老师你好,我想咨询一个关于融资租赁的现实业务问题,A是承租方,B是融资租赁公司,C是EPC总包方,我们公司是A公司,A是因为需要建设一个光伏电站需要融资,B融资租赁公司放款是直接付到EPC总包方,EPC总包方按照采购的材料将票据开给B融资租赁公司,A公司需要按期支付租金及利息,B融资租赁公司收到每期的租金及利息之后才开具对应金额的发票给A公司,现在项目建成了,A公司需要计提相应的折旧,但是A公司并没有收到全部的发票,或者说收到的发票金额会比折旧的金额少,这个账务应该怎么处理呢?
朴老师
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提问时间:07/09 08:50
#建筑#
租赁开始日:按准则确认使用权资产与租赁负债,借 “使用权资产”“租赁负债 —— 未确认融资费用”,贷 “租赁负债 —— 租赁付款额”(有预付付现再贷记银行存款 )。 计提折旧:项目建成达可使用状态次月起,按估计寿命、残值、方法提折旧,借成本 / 费用科目,贷 “使用权资产累计折旧”,无需等全发票。 收发票时:按发票金额,借 “租赁负债 —— 租赁付款额”“应交税费 —— 进项税额”(可抵税时),贷 “银行存款”“租赁负债 —— 未确认融资费用”(分摊金额 )。 差异应对:发票金额<折旧额,会计正常提折旧,税务汇算清缴时对无票折旧做纳税调增,后续发票到齐差异消除,日常多沟通发票开具进度降风险
阅读 1702
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老师,建筑公司异地工程没有设立项目部的就不需要做异地企业所得税预缴是吗?全国标准都这样的?
文文老师
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提问时间:07/08 17:59
#建筑#
异地企业所得税预缴,各地执行不一,需要咨询异地税局
阅读 124
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老师您好,我们个体工商户,税务大电话问成本大于收入是什么原因,并让写情况说明,麻烦您指导一下。 实际原因是一季度发生的人员成本没有及时结算,导致成本大于收入,我是不是当时应该把未结算的人工成本就不要计入一季度成本内,麻烦老师指导一下,谢谢啦!
宋生老师
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提问时间:07/08 17:43
#建筑#
你好,是的。你去更正申报吧。 你给税务局说申报错了,写个说明。
阅读 98
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老师好!我企业24年企业所得税应退税2千多,如果调平24帐怎么调,现在分录如何走? 谢谢老师给予指导!
刘艳红老师
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提问时间:07/08 17:13
#建筑#
借:银行存款 贷:利润分配-未分配
阅读 102
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老师,我们是建筑行业,分包了一个保温工程 。供电器把发票开给了总包。总包说给我们做分割,并给我们提供发票复印件,我们可以凭上面的资料,正常入账吗?
宋生老师
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提问时间:07/08 16:50
#建筑#
你好,现在税务局一般不认可这种分割单。
阅读 137
收藏 0
老师:公司准备注销,但还有已发送业务还没有算账结算。这个有没有其他办法处理不影响注销。我想着能不能到时用别人公司去结算这笔业务,可以吗?
小菲老师
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提问时间:07/08 16:37
#建筑#
同学,你好 就直接注销,之后这笔款和法人结算
阅读 277
收藏 1
请问工资这个月调增了200元,公积金也要调增200元吗?
文文老师
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提问时间:07/08 16:34
#建筑#
公积金可以不调增基数的
阅读 134
收藏 1
请问,房开企业,预收房款,开具收据,次月申报预交土地增值税。开具无税率发票时,次月预交增值税,这样操作,对吗?谢谢
文文老师
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提问时间:07/08 16:22
#建筑#
可以的,可以这样处理的
阅读 113
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建筑工程小规模印花税怎么申报?
家权老师
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提问时间:07/08 16:22
#建筑#
那个还是采集按建设工程合同印花税申报
阅读 113
收藏 0
2025年度第一季度的资产负债表没有合并,在申报第二季度的季表时,合并第二季度的报表,这个有没有什么影响?
宋生老师
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提问时间:07/08 16:13
#建筑#
你好,实操一般没什么关系 严重一点也只是去更正申报一季度的财报。
阅读 103
收藏 0
老师你好,采购人员买的材料费,以及买菜大肉的收款收据,我如何做账合理呢?都用管理费用吗?二级分录写清楚吗?外帐。
文文老师
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提问时间:07/08 16:04
#建筑#
材料费是生产用 原材料吗
阅读 80
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总分公司合并资产负债表的数据 2025年总公司:货币资金1月份:1001512.77 货币资金2月份:978609.94 贷币资金3月份:87220.9 汇总货币资金:是不是3月份的数据:87220.9
宋生老师
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提问时间:07/08 15:42
#建筑#
你好,是的,就看3月份的数据。
阅读 116
收藏 0
建筑业,需要在异地开一般账户,需要法人去异地吗,法人70了,还是更换个法人,因为在异地一两年,担心会用法人出面
文文老师
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提问时间:07/08 15:09
#建筑#
你好,通常不需要法人本人去异地
阅读 131
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老师,我这边5月申报未开票收入2万,6月收入6万,其中开票3万是6月的,开票2万是5月的未开票部分,还有1万未开票收入,增值税报表怎么填
家权老师
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提问时间:07/08 15:00
#建筑#
小规模未开票收入/1.01换算为不含税收入跟普票收入合计申报
阅读 162
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老师好,建筑小微企业小规模一般纳税人,这个月要650万建筑服务费,需要进项票多少吧?能将计算方法列出告诉我?谢谢
郭老师
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提问时间:07/08 13:35
#建筑#
一般纳税人 进项发票税额=650÷1.09×9%-650÷1.09*2.8% 小规模开不了这些发票 超过500万需要转一般纳税人的
阅读 92
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老师,比如总包合同是某某项目,分包合同一个是绿化工程,一个是装饰装修工程,可以只根据总包合同项目名称开一个外经证吗?还是分包方需要跟进装饰装修、绿化工程两个分包合同开两个外经证呢?
宋生老师
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提问时间:07/08 12:07
#建筑#
你好,对你们,是1个。 对分包方,是2个外经证。
阅读 1281
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银行有余额,已销户,怎么做会计分录
家权老师
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提问时间:07/08 11:42
#建筑#
关键是销户后怎么转账呢?
阅读 99
收藏 0
老师,建筑装饰装修装饰工程专业承包贰级资质证书可以接绿化工程吗?经营范围是建筑装饰装修工程设计、施工。可以开具绿化工程发票吗
宋生老师
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提问时间:07/08 10:48
#建筑#
你好,可以接的了,税务局不管这个。
阅读 370
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老师你好,我现在有几张发票时2024年,不小心这个月入账,也抵扣了,增值税也报了,纳税期还没到,我现在咋办?
朴老师
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提问时间:07/08 10:45
#建筑#
有两种处理方式: 更正申报:登录电子税务局,找到增值税申报更正功能,撤销或直接更正已申报报表,剔除 2024 年发票数据,重新填写正确申报,调整多抵进项。 下月调整:本月对 2024 年发票进项做转出(借成本 / 费用 贷应交税费 - 进项税额转出 ),成本费用做以前年度损益调整冲回;下月申报时,进项转出填负数加回,同时填入 2024 年发票进项抵扣,企业所得税同步调整 。
阅读 130
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项目工地上购铁树入什么科目
文文老师
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提问时间:07/08 10:25
#建筑#
你好,可计入工程施工科目
阅读 141
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你好,老师,门窗的施工合同,是不是只能开9%的发票!如果门窗采购合同,含安装,是不是可以13%计税?
朴老师
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提问时间:07/08 10:19
#建筑#
门窗施工合同和含安装的门窗采购合同的税率,需根据具体情况判断,并非固定为某一税率,简单回答如下: 门窗施工合同:若施工方只提供安装服务,一般纳税人按 9% 税率开票。若销售自产门窗并提供安装,应分别核算,销售门窗按 13%,安装服务按 9%;未分别核算则从高按 13% 计税。 门窗采购合同含安装:从事货物生产、批发或零售的单位和个体工商户,按混合销售,适用 13% 税率。其他单位和个体工商户,按销售服务,税率为 9%。若能分别核算销售额,也可分别按 13% 和 9% 计税。
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