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老师,您好!请问公章注销去哪里注销
家权老师
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提问时间:04/02 11:08
#税务#
你好,去当地公安局,或者你刻章的地方办理网上注销
阅读 56
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支付个税,直接分录,应付税费-个人所得税,贷银行存款,没计提在工资,因为公司承担,导致资产负债表不平,这个怎么处理?
家权老师
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提问时间:04/02 11:07
#税务#
那么再做一个分录 借:营业外支出 贷:应付税费-个人所得税
阅读 53
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印花税季报 系统自动带出来营业账簿申报 0申报时系统提示按年或按次才能申报 删除我删不了 请问要怎么办?
家权老师
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提问时间:04/02 11:06
#税务#
你每年都申报一次就行,没有就0申报
阅读 62
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老师,我们单位现在是小规模纳税人,又租赁了一个酒店经营,经营规模肯定会成为一般纳税人企业,但是现在还没营业,现在开的租金发票需要开普票还是专票?现在开了专票将来升为一般纳税人可以抵扣吗?
家权老师
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提问时间:04/02 11:05
#税务#
那么现在就取得普票,开始经营的当月升级一般纳税人抵扣
阅读 58
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老师,请问老股东实缴了4万元,转让了1万给新股东,那投资金额和溢价分别又是多少呢?
家权老师
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提问时间:04/02 11:02
#税务#
投资金额是4万,溢价-3万
阅读 81
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一般纳税人,附加税减半征收是要达到什么条件呢
刘艳红老师
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提问时间:04/02 10:59
#税务#
您好,小微企业,只要是小微企业就是的
阅读 28
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老师,我想问下,资产总额是2137.54万,负债总额是2270.18万,请问资产负债率是多少?
文文老师
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提问时间:04/02 10:56
#税务#
资产负债率 =(负债总额 ÷ 资产总额)× 100%=106%
阅读 53
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老师,资金风险主要有哪些(个人及对公付款等)
小赵老师
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提问时间:04/02 10:43
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资金风险主要包括以下方面: 1.企业方面:若由母公司负责收款并监管,待业务完毕统一将结算余额打入企业账户,可能会涉及资金滞留、挪用嫌疑、反洗钱审查、关联交易认定等风险。另外,公司账面未记录向关联方借出资金的行为,可能存在挪用资金、舞弊的风险。 2.个人方面:在使用个人H5第三方支付接口时,若第三方支付机构未遵守监管规定、风险控制不完善、未采用安全技术、未进行实名认证、未限制交易额度、未及时处理纠纷等,可能会导致个人资金存在安全风险。 祝您学习愉快!
阅读 103
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老师报税里利润表季报表里 本期金额和本年累计金额 怎么填? 本年累计金额就是累计2026 年1-3月的? 还是自打公司成立一直累计的数?
家权老师
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提问时间:04/02 10:43
#税务#
1季度,本期和本年累计是一样的
阅读 37
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1季度全量开票金额是935184.49元,税额9352.66元。,报税时自动显示的金额是95000多,税额是430多。这是这么回事,哪里错了。
小菲老师
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提问时间:04/02 10:41
#税务#
同学,你好 有截图吗
阅读 34
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公司有几笔支付给个人的**费用,么有发票,如何做分录?需要给代扣代缴什么税吗?
家权老师
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提问时间:04/02 10:33
#税务#
那个计入管理费用-其他费用,按劳务报酬申报个税
阅读 37
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等比减资账面有利润需要交个税吗?
家权老师
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提问时间:04/02 10:32
#税务#
你好,不分红就不需要交个税
阅读 24
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文文老师回答,我在260331问过你的,公司有应税也有免税商品销售,公司现在租入厂房的,要改扩建,这部分的进项税如何抵扣,抵扣标准是?发生的改扩建费用超1000W,现在的问题是要在电局上录入长期资产发票关联确认表吗?
朴老师
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提问时间:04/02 10:17
#税务#
进项:混用应税 + 免税,可全额抵扣 改扩建超 1000 万:租入厂房不属于自有长期资产,不用在电局录长期资产发票关联确认表
阅读 62
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建筑公司租赁挖机用于给B公司修缮建筑,取得了一张租赁发票,会计科目入主营业务成本还是销售费用
金老师
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提问时间:04/02 10:13
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应计入主营业务成本。主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本。建筑公司租赁挖机用于给B公司修缮建筑,这是为了完成修缮业务而发生的直接相关成本,与主营业务紧密相关,所以应计入主营业务成本。而销售费用是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用,该租赁挖机的费用并非销售活动产生的费用,所以不应计入销售费用。 祝您学习愉快!
阅读 107
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矿业公司2023年银行定期转账2.5万元装载机分期款给机械公司A,2024年10月收到对方公司A开的装载机设备增值税发票35万元请问这装载机计入固定资产,折旧怎么计算,账务处理如何 2023年借银行存款 贷其他应付款2.5万,2024年10月收到发票35万元,借固定资产 贷其他应付款35万元,请问这装载机计入固定资产,折旧怎么计算,账务处理如何
暖暖老师
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提问时间:04/02 10:10
#税务#
你好,按照10年计提折旧350000*(1-5%)/240= 折旧计入成本核算的
阅读 47
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个体工商户税种核实中并没有印花税。 那么开票需要印花税申报吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/02 10:02
#税务#
您好,个体是主营什么的
阅读 31
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一般纳税人销售自用二手车,已抵扣进项,现已开具二手车销售发票,未开具增值税发票,如何填写增值税申报表?填在未开票收入栏还是开具其他发票栏?是按二手车销售统一发票上金额填还是按销售额/1.13填?
家权老师
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提问时间:04/02 09:57
#税务#
填在未开票收入栏,按销售额/1.13填
阅读 49
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1、我单位雇佣厂区周边退休人员进行产区办公室保洁,非全天,固定时间保洁。今年增值税新政我们单位可以反向开劳务报酬发票吗?2、如果能开考虑都是老年人不具备智能设备操作可以由一个人代办呢
金老师
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提问时间:04/02 09:53
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您单位的保洁服务属劳务关系,可反向开票,合规入账。 实操路径: 优先:协助老人注册个税APP,走线上反向开票(最便捷)。 备选:对确无智能设备的老人,准备好授权委托书等材料,统一去税务大厅线下代办(一人一票)。 发票备注栏注明“个税由支付方依法扣缴”,并在次月申报期内完成个税代扣代缴。 祝您学习愉快!
阅读 104
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老师,请问一下,新办公司,租房遇到二房东不给开发票怎么办?这个房租怎么做账,税务上这个费用有没有办法做成本?
家权老师
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提问时间:04/02 09:51
#税务#
还是计入房租费,汇算的时候做纳税调增
阅读 27
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老师,我公司上个月后面固定资产90万,需要做长期资产发票关联确认表吗?
小菲老师
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提问时间:04/02 09:47
#税务#
同学,你好 是需要的
阅读 38
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按3%的开票税率,这样的话车位租赁费有没有那个2%的减免?
家权老师
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提问时间:04/02 09:44
#税务#
你好,那个没有减免的了,还是按3%交,只是季度销售收入低于30万还是免税
阅读 28
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出口的收入报增值税和印花税和不出口的申报是一样的吗?小规模纳税人
文文老师
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提问时间:04/02 09:44
#税务#
出口按出口免税收入申报
阅读 34
收藏 0
老师,有限合伙企业的合伙人都是有限公司,有限合伙收到的钱怎么申报呢
小菲老师
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提问时间:04/02 09:41
#税务#
同学,你好 就是投资收益
阅读 31
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老师,我们的设备安装,外来工程师的住宿费我们计入什么科目呢?我们直接支付给酒店费用,酒店给我们开的发票
小菲老师
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提问时间:04/02 09:40
#税务#
同学,你好 管理费用-招待费
阅读 24
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老师,电子税务局里发票较多下载怎样下啊?在全量发票查询里下载选中后,只有第一页的发票
家权老师
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提问时间:04/02 09:40
#税务#
你选择批量下载,勾选你要下载的发票
阅读 27
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老师这个位置是填多少
朴老师
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提问时间:04/02 09:38
#税务#
填31360.50 元。这是截至目前的累计折旧余额,不能填 0,否则会导致税务数据与台账不符产生风险。
阅读 57
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我们公司是小规模纳税人,季度营业收入没有达到30万,但是有一个月销售额超过10万了,这种情况我们公司是需要缴税还是全额免税呢?账务怎么做会计分录呢?
家权老师
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提问时间:04/02 09:36
#税务#
你好,只要季度销售没超过30万,开普票都免税
阅读 40
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2025年还有部分提成工资至今没有发,汇算清缴前发的话,2025年12月份计入了费用。工资申报是申报在发的当月,可以吗
家权老师
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提问时间:04/02 09:28
#税务#
可以的,在你做汇算前发放和申报了个税就可以税前扣除
阅读 25
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请问,有服装记入职工福利费,怎么认定是与生产经营无关的支出?
家权老师
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提问时间:04/02 09:23
#税务#
是跟职工买的工作服是与生产经营有关的支出,如果是老板私人的买的,以福利费报销就是与生产经营无关的支出
阅读 39
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老师个体工商户核定征收和查账征收有啥区别
家权老师
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提问时间:04/02 09:08
#税务#
最大区别就是核定征收不做账,查账征收要求取得成本发票做账
阅读 40
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