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第一季度在填所得税报表时,把利润总额的金额填写成净利润了,如果这个月更正申报会产生滞纳金吗?
家权老师
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提问时间:07/11 11:31
#建筑#
是的,更正申报补税有滞纳金的
阅读 124
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你好,老师。。我公司有个2019年的项目,甲方要求先干活后期补充合同,但是到现在都没有签订合同、未开票、未付款。。现在是,什么债务重组了,资产清算了,让公司补充发票,可能付部分现金、部分商品给公司。。现在,公司需要哪些合规资料,才能给甲方开具发票呢?
朴老师
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提问时间:07/11 10:28
#建筑#
需准备: 公司基础资料(营业执照、税务登记证、发票专用章、经办人身份证); 甲方信息(名称、税号等); 业务证明(项目验收单、确认单、往来记录等,及债务重组 / 清算文件); 商品 / 服务明细。
阅读 99
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本月开具的电子增值税普通发票本月能作废吗
家权老师
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提问时间:07/11 10:14
#建筑#
那个可以直接红冲的哈
阅读 132
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老师,我在建筑公司**证书,建筑单位给我报了个税。但是我又在另一个公司财务上班,同样也报了个税,现在建筑公司因资质延期用证要叫我个税申诉,这个对我在另一个公司有什么影响?
宋生老师
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提问时间:07/11 09:58
#建筑#
你好,另外这个公司他要去更正申报个税和企业所得税。然后还有可能需要补税。
阅读 136
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老师好!我公司是一家建筑企业,承包一住宅楼工程,工程已完工百分之六十,但未办理结算,也没有给甲方开发票,税务局要求申报无票收入,实现了增值税和企业所得税,可以后要是开发票了,是不是要重复纳税了
小锁老师
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提问时间:07/10 22:00
#建筑#
您好,对的,这个是属于重复的了
阅读 91
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建筑工地暂估成本分录怎样写?
董孝彬老师
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提问时间:07/10 21:26
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 244
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你好老师,购入的苗木一部分直接用在了工地上,一部分在苗圃里,还需要都做入库处理吗?工地什么时候用的话再出库
文文老师
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提问时间:07/10 16:58
#建筑#
可以不做入库处理
阅读 1006
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找宋生老师回答问题
宋生老师
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提问时间:07/10 16:24
#建筑#
你好,您有什么问题,我待会要开会,不在电脑面前。如果待会没有及时回答,您可以问问别的老师
阅读 139
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找宋生老师回答问题 老师 接下我的问题 等你
宋生老师
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提问时间:07/10 15:53
#建筑#
您好,您有什么问题呢
阅读 271
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建筑行业的差额征税怎么开票?怎么计算税款(我们给甲方干活然后把一部分转包出去)
家权老师
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提问时间:07/10 15:25
#建筑#
就是(预收款-支付的分包款)/1.09*0.02预交增值税
阅读 151
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核定征收时公司欠别人的钱,现在查账征收了,怎么还款,还要对方提供成本发票吗?
刘艳红老师
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提问时间:07/10 15:12
#建筑#
您好,要的,要对方开发票 借:应付账款 贷:银行存款
阅读 157
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甲项目有安置房与安居房销售,安置房4800元每平,安居房13000元每平,我想描述一段金岭雅居安置房销售价格过低的业务情况,这个价格没有政策依据,只是安置户与合作方共同讨论的结果,金岭雅居安置房部分,增值税、企业所得税以及土增税的计税依据,到底以现行的4800元来算,还是以企业同期同类产品的均价来算。依据是什么?是否定价过低?按增值税、企业所得税以及土地增值税的计税依据,计税依据应该怎么确定?是否存在有可能被税务机关调增的风险?
朴老师
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提问时间:07/10 15:08
#建筑#
金岭雅居安置房销售价格过低且无政策依据,存在被税务机关调增计税依据的风险,增值税、企业所得税和土地增值税通常应以企业同期同类产品的均价作为计税依据。具体如下: 增值税:根据《增值税暂行条例实施细则》,纳税人价格明显偏低并无正当理由,按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定销售额。因此,安置房增值税计税依据应以同期同类产品均价计算,若企业无法证明价格合理性,税务机关可进行调整。 企业所得税:依据相关规定,企业将开发产品用于安置,应视同销售。确认收入的方法和顺序为先按本企业在同一地区、同一年度销售的同类房地产的平均价格确定,所以安置房价格偏低时,企业所得税计税依据一般按同期同类产品均价确定。 土地增值税:纳税人申报的房地产转让价格低于同期同类房地产平均销售价格 30% 且无正当理由的,可认定为价格明显偏低,主管税务机关有权核定其房地产转让价格。因此,金岭雅居安置房若符合此情形,土地增值税计税依据可能会被按均价或其他合理方式调整。
阅读 443
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老师,发包方是A,承包方是B,B又把劳务部分给了我们C,现在A要直接把农民工工资给我们个人卡,B要求我们把A发放的工资金额给他们开发票,现在我们该怎么做账
宋生老师
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提问时间:07/10 15:05
#建筑#
你好,可以的呀,你开发票给他确认收入就行了。
阅读 127
收藏 1
老师你好,单位购买药材籽,生长周期三年,到期卖药材根部,请问现在该进哪个科目
文文老师
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提问时间:07/10 15:00
#建筑#
你好,可计入消耗性生物资产
阅读 101
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这个月是季报,6月份的成本发票不够,7月份开进来的成本能不能做到6月份的帐里?
刘艳红老师
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提问时间:07/10 14:00
#建筑#
您好,这个可以先暂估入账
阅读 150
收藏 0
老师,建筑项目黄沙,石子支出是两万,但是供应商送了好几个工地,总金额是4万,他一起开给一个客户了,这样行不行
宋生老师
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提问时间:07/10 13:58
#建筑#
你好,这样严格来说是不可以的。
阅读 86
收藏 0
老师,之前会计做的低值易耗品科目有余额,我在重新入财务软件里没有低值易耗品科目,应该怎么办?
刘艳红老师
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提问时间:07/10 13:12
#建筑#
您好,把这个不用录,减少未分配就可以
阅读 274
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老师,项目上购买禾苗是材料吗?
宋生老师
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提问时间:07/10 11:50
#建筑#
你好,是的,可以进入材料。
阅读 100
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请问老师 电线电缆类(可以开给经营范围有,建筑材料销售的采购商吗)
文文老师
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提问时间:07/10 11:23
#建筑#
电线电缆类,可以开给采购商
阅读 104
收藏 0
老师,建筑施工,项目前两年已经完工了,现在才给甲方开票拔款,供应商给我们补开成本票,开票时间是现在,合同签订时间是写施工期间时间范围内,还是写现在?
宋生老师
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提问时间:07/10 10:11
#建筑#
你好,建议你写现在了。
阅读 273
收藏 0
老师,你好啊,我们公司是08年房地产开发企业的,当时是以法人的名字竞标得的地,然后后面也没有叫我们把这个地过户到公司来,房子14年已经卖完了,19年做了土地增值税清算报告了,也提交给税局了,不过税局还没有通过,一直在等待中,嗯。以前我们不用申报城镇土地使用税,2023年的时候系统又出来给我们申报城镇土地使用税,那现在我填计税依据是0的吗?还有房地产行业的土地增值税清算,若是弄完了,后面是要企业所得税清算吗?这样子我们现在公司平时的开支,还需要开发票到公司来吗?因为现在公司也没有业务了。
朴老师
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提问时间:07/10 10:02
#建筑#
城镇土地使用税:不能直接填 0 。若土地实际由公司开发使用,需按占用土地面积算计税依据,因土地手续、清算未完结,税务仍认定应税。 企业所得税清算:土地增值税清算后,一般要做企业所得税汇算清缴;若公司注销,必须先完成企业所得税清算 。 日常开支发票:要开票到公司。后续所得税清算、账务规范、应对税务检查,都需发票证明支出真实合理,没发票可能多缴税、存风险 。
阅读 178
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一般纳税人能开9的,为什么不能开6%的专票?
文文老师
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提问时间:07/10 09:49
#建筑#
若提供了现代服务,可开6%
阅读 155
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你好,老师。建筑行业异地项目,甲方要求进行民工个税申报,可以在施工地税务局申报吗?申报的过程中,产生个税直接刷银行卡支付,可以吗?还是一个人支付一个人的个税?
家权老师
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提问时间:07/10 09:36
#建筑#
那个可以刷卡支付的
阅读 88
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老师好,工程施工结账时候本月结转怎么结转
文文老师
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提问时间:07/10 09:22
#建筑#
借:主营业务成本 贷:工程施工
阅读 85
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A公司提供土地,B公司提供建设资金,双方约定共同开发房地产项目,项目收益属于B公司。项目内有一小块土地被政府征收,土地补偿款100万元,A公司账务处理资产处置收益100万元,也在当期缴纳了企业所得税。后来B公司主张该土地补偿款应归属于项目,故将A公司诉至法院。法院判决B公司获胜。请问: 1、法院判决后,A公司该如果账务处理?依据是什么? 2、法院判决后,A公司这笔土地补偿款计入营业外支出,能否在企业所得税税前扣除?依据是什么?
朴老师
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提问时间:07/10 09:21
#建筑#
账务处理:冲减原确认的 “资产处置收益” 100 万元,调整为 “其他应付款”(需支付给 B 公司),涉及以前年度损益的通过 “以前年度损益调整” 科目处理。 依据:法院判决改变原权利归属,属于会计差错更正,需按实际权利义务调整账务。 不能税前扣除。 依据:该支出并非与 A 公司生产经营相关的合理支出,而是因权利归属调整的款项,不符合企业所得税税前扣除 “相关性、合理性” 原则。
阅读 260
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发票由购买方红冲部分后税款会自动退还吗?那外地预交的税费怎么弄呢。
宋生老师
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提问时间:07/10 08:50
#建筑#
你好,不会自动退还的。,一般是开红字发票的时候你申报就会抵减。
阅读 148
收藏 1
老师,深圳公司在广西有工程项目,今年第一季度项目开票超30万,做了增值税预缴,第二季度项目开票15万,请问还需要预缴吗?
家权老师
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提问时间:07/09 17:48
#建筑#
是的,都需要预交的哈
阅读 113
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老师你好,企业做合并报表长期股权投资和未分配利润需要做抵消分录吗
董孝彬老师
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提问时间:07/09 17:01
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 114
收藏 0
老师好,建筑行业开出去发票怎么做账,同时也开进来了发票
家权老师
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提问时间:07/09 16:48
#建筑#
开出去就做 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 增值税-销项税
阅读 145
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老师 我想要建筑业的会计分录
朴老师
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提问时间:07/09 16:43
#建筑#
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
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