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例：2024年01月内销收入300方元，销项税额39万公司，出口收入50万元人民币。征税率为13%，退税率为10%，同行业税负大概在3%。倒挤进项税额。麻烦把核算步骤解下。。（别把免提退金额漏了
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 20:26

#实务#

您好，1、全部销售收入=300+50=350 2、目标实际缴纳增值税=350×3%=10.5 3、不得免征和抵扣税额=50×(13%-10%)=1.5 4、倒挤进项税额=39-10.5+1.5=30 5、当期应纳税额=39-(30-1.5)=10.5 6、免抵退税额=50×10%=5 7、因应纳税额10.5>0，应退税额=0，免抵税额=5 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10.5 贷：应交税费—未交增值税10.5 免抵退税要考虑，但不影响你倒挤进项和实际交税金额。简单说：免抵退税额 = 5 万当期应交税 = 10.5 万＞0 所以应退税额 = 0，这 5 万全是免抵税额实际交税还是 10.5 万，进项还是 30 万不变。

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业务1已经看完了，为啥还登录不上
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 20:25

#实务#

您好，这是因为系统检测到你未完成企业基础信息填报，账号处于“未激活”状态，所以拦截了登录请求，必须先补录企业基础信息才能登录，具体操作如下：找入口：回到广东政务服务网首页，找“企业信息维护”“单位信息补录”这类入口，或用Chrome/360极速模式重新打开页面查找填信息：输入统一社会信用代码，系统未自动拉取数据则手动填企业名称、法人信息、经办人手机号，提交并确认成功做验证：按提示完成短信验证码或法人扫码认证的单位关联操作再登录：退出浏览器后重新打开登录页面，输入账号密码尝试登录

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个人薪金所得税是不是可以不做汇算清缴
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:23

#税务#

您好，收入不超过12W这个可以不用做

阅读 34

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老师，您看这是什么原因呀，个税忘记密码了我想重置密码总显示这个
朴老师 | 提问时间：04/11 20:23

#税务#

同学你好个税APP重置密码报错 error:6Xbymb ，多为网络/缓存异常、身份验证失败、账户锁定或系统拥堵导致。快速解决 1. 换4G/5G网络、重启/重装APP、避开办税高峰重试； 2. 核对身份证/手机号/银行卡信息，规范人脸识别，按要求设置新密码； 3. 输错密码锁定需等24小时，仍无效可打12366或带身份证去办税厅重置。

阅读 20

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”题目里面”乙材料全部用于生产丙产品”，那2024/12/31这里乙材料是全部用完了还是只用部分?
暖暖老师 | 提问时间：04/11 20:22

#中级职称#

你好请把题目完整发一下看看

阅读 18

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这个题长期股权投资的账面价值是多少？具体列下式子
金老师 | 提问时间：04/11 20:21

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲公司以银行存款500万元取得乙公司40%有表决权的股份，能够对乙公司产生重大影响，应采用权益法核算。当日乙公司可辨认净资产的公允价值为1500万元，甲公司享有乙公司可辨认净资产公允价值份额为1500×40%=600万元，初始投资成本500万元小于享有乙公司可辨认净资产公允价值份额600万元，其差额应计入营业外收入，同时调整长期股权投资的账面价值。所以长期股权投资的账面价值为600万元，式子为1500×40%=600万元。会计分录为：借：长期股权投资——乙公司——投资成本600 贷：银行存款500 营业外收入100 祝您学习愉快！

阅读 64

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这个判断题用的是不是图二的知识点？所以判断是错的
李老师 | 提问时间：04/11 20:19

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，判断为错误确实用到了图二关于长期借款及其会计处理的知识点。根据图二信息，如果长期借款用于购建固定资产，在资产尚未达到预定可使用状态前，满足资本化条件的利息支出应计入在建工程等资产成本，并非计入财务费用，所以该说法错误。祝您学习愉快！

阅读 57

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这个退税可以不处理吗，不处理会影响申报个税吗
apple老师 | 提问时间：04/11 20:09

#税务#

同学你好，不处理不影响个税申报，能退税你为啥不要呢

阅读 34

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个人工资交的个税汇算时有退税，可以不退吗，会影响申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:02

#税务#

您好，可以的，退税可以不退，交税就要交了

阅读 37

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欠税人报告必须填吗？老师
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:58

#税务#

您好，这个是系统推过来的，这个要填的

阅读 12

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例：2024年01月内销收入300方元，销项税额39万公司，出口收入50万元人民币。征税率为13%，退税率为10%，同行业税负大概在3%。倒挤进项税额。麻烦把核算步骤解下。。
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 19:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

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老师，请问下，我单位今年一季度报个税330000元，实际支付490000元，其中160000元是今年支付去年欠的人工费，那我一季度填所得税报表的时候，是不是填已计入成本费用的职工薪酬330000,实际支付给职工的应付职工薪酬490000,我这样填对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 19:56

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

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同一控制下企业合并，做合并报表，做调整分录的时候，成本法转权益法分录是借：长期股权投资贷：未分配利润-年初、投资收益其他综合收益资本公积公司子公司是母公司控股51%应该视同用同一控制下企业合并吧？因为是属于新设立不属于公司购买。5年前就成立了子公司，但是2025年才并表，现在我做调整分录的时候，这个未分配利润-年初是取子公司账面上的这个金额吗?? 为啥ai说不一定，还要受盈余公积影响，ai不知道对不对，说的是=子公司年初未分配利润 + 子公司以前年度累计提取盈余公积这是为啥啊
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 19:55

#实务#

您好，对，必须加上以前年度提取的盈余公积原因：子公司以前赚的钱，一部分留在未分配利润，一部分提了盈余公积，都是净资产，都要*持股比例计入长投。所以咱调整分录里的未分配利润-年初 =（子公司年初未分配利润 + 累计盈余公积）* 51% 只取未分配利润会少算，合并不平。

阅读 12

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老师，我们企税汇算的时候，有一个滞纳金调增项，我就交了5块钱的企税，这个对我26年的第一季度的企税季报，没影响吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:52

#实务#

您好，没事，这个不影响的

阅读 23

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仓库人员工资是计入管理费用~工资还是生产成本~工资
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:40

#实务#

您好，如果公司有一个独立的成品仓库或原材料仓库，那么这些仓库人员的工资通常计入管理费用

阅读 17

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我这怎么结不了账呢，我去年的账没转到今年，从新转啦一次
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 19:38

#财务软件#

您好，我们是什么财务软件呀，2025年12月结账了么

阅读 31

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新企业核定税种有残疾人就业保障金，这个是什么时候申报
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:31

#税务#

您好，这个要明年申报的

阅读 22

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我们公司这个季度出售了一个无形资产，之前公司一直零申报。企业所得税报表季度预缴表应该把这个收入报在哪里？发票已经开了但是款还没收到
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:30

#税务#

您好，公司是主营什么的？

阅读 46

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新开公司打款备注投资款了，认定税种没有印花税，需要缴纳吗，是按期还是按次，
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:28

#税务#

您好，在我要办税-在线申报-财产和行为税里面

阅读 35

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老师你好，这个支付的金额（应付职工薪酬-职工工资本年累计借方发生额）有补去年没有发的工资，所以金额就比较大，这样填写可以吗？谢谢然后就跳出这个了
apple老师 | 提问时间：04/11 19:28

#实务#

同学你好，去年的工资，今年补发了，但是，个税在以前就申报过了，否则不会这么提示的，

阅读 30

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老师，请问企业申报个人所得税，除了在自然人电子税务局扣缴端操作，还能在哪些地方操作？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:23

#实务#

您好，还有自然人电子税务局网页版也可以

阅读 7

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生产预算是基于工厂产能和生产能力编制的吗？
秦老师 | 提问时间：05/19 13:37

#会计实务#

是的，生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的。生产预算是企业制定的计划，用于规划和控制生产活动。在编制生产预算时，需要考虑工厂的产能和生产能力，以确保生产计划的可行性和有效性。工厂的产能是指在一定时间内，工厂能够生产的最大产品数量。产能受到工厂设备、人力资源、原材料供应等因素的限制。生产预算需要根据工厂的产能来确定每个时间段内的生产数量。生产能力是指工厂在一定时间内实际生产的能力。生产能力受到工厂的运营管理、生产效率等因素的影响。生产预算需要考虑工厂的生产能力，以确保生产计划的合理性和可执行性。因此，生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的，以确保生产计划的有效实施。

阅读 686

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Excel中的标准差函数与方差函数有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 13:22

#会计实务#

在Excel中，标准差函数和方差函数都是用于计算数据集的离散程度的统计函数。它们之间的区别在于计算结果的含义和计算公式。 1. 标准差函数（STDEV）：标准差是一种衡量数据集离散程度的常用指标。标准差函数用于计算数据集的标准差。标准差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度，数值越大表示数据的离散程度越大。标准差函数的公式为：STDEV(range)。 2. 方差函数（VAR）：方差也是一种衡量数据集离散程度的指标，它是标准差的平方。方差函数用于计算数据集的方差。方差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度的平方的平均值。方差函数的公式为：VAR(range)。因此，标准差函数和方差函数的计算结果是不同的，标准差函数提供了更直观的离散程度指标，而方差函数提供了数据偏离程度的平方的平均值。在实际应用中，可以根据需要选择使用标准差函数或方差函数。

阅读 1958

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会计是企业财务管理的核心，负责整个财务体系的建立和运行；而出纳是财务部门中的一员，负责具体的现金管理工作。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 12:54

#会计实务#

是的，你的回答是正确的。会计是企业财务管理的核心，负责整个财务体系的建立和运行。会计的主要职责包括编制财务报表、记录和分析财务数据、制定预算和控制成本等。会计需要具备一定的财务知识和技能，以确保企业的财务活动合法、准确和透明。而出纳是财务部门中的一员，负责具体的现金管理工作。出纳的主要职责包括日常现金收付、银行存取款、票据管理、资金调拨等。出纳需要具备良好的数学和计算能力，以及严密的工作态度和责任心，确保企业的现金流动安全和准确。会计和出纳在财务工作中有着密切的联系，彼此之间的合作和沟通非常重要。会计提供财务数据和报表给出纳，出纳根据这些数据进行具体的现金管理工作。会计和出纳共同努力，确保企业的财务活动顺利进行，并为企业的决策提供准确的财务信息。

阅读 760

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如果一万元的利息是一百元，那么一万元的年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：05/19 12:42

#会计实务#

如果一万元的利息是一百元，那么一万元的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = (利息 / 本金) × 100% = (100 / 10000) × 100% = 1% 所以，一万元的年利率是1%。

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固定资产净值如何计算？
李老师 | 提问时间：05/19 11:32

#会计实务#

固定资产净值是指企业在会计报表中所列固定资产的净额，即固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。计算固定资产净值的步骤如下： 1. 确定固定资产原值：固定资产原值是指企业购买或自建固定资产时所支付的金额，包括购买价格、运输费用、安装费用等。 2. 计算累计折旧：累计折旧是指固定资产在使用过程中按照会计准则规定的折旧方法和期限进行的折旧金额的累计总额。折旧方法可以是直线法、年限平均法、工作量法等。根据折旧政策和折旧方法，计算出每年的折旧金额，并将其累计到固定资产净值表中。 3. 计算减值准备：减值准备是指固定资产价值下降或无法收回的风险所形成的准备金。根据会计准则的规定，如果固定资产的价值发生了明显的下降，企业需要计提减值准备。减值准备的计提金额根据固定资产的实际价值和市场价值来确定。 4. 计算固定资产净值：固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。即净值 = 原值 - 累计折旧 - 减值准备。需要注意的是，固定资产净值是一个动态的概念，会随着折旧和减值准备的变化而变化。在编制会计报表时，应根据企业的会计政策和会计准则的要求，及时更新固定资产净值的计算。

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如何确认和核实应付账款的准确性？
周老师 | 提问时间：05/19 11:06

#会计实务#

确认和核实应付账款的准确性是会计工作中非常重要的一项任务。以下是一些常用的方法和步骤： 1. 对账单核对：与供应商的对账单进行核对，确保账单上的金额、日期和项目与公司的记录一致。 2. 发票核对：核对供应商发给公司的发票，确保发票的金额、日期和项目与公司的记录一致。 3. 验收单核对：核对公司的验收单，确保货物或服务的数量、质量和金额与供应商的发票一致。 4. 询证函：向供应商发送询证函，确认应付账款的准确性。询证函可以包括询问账款余额、交易细节以及付款条件等内容。 5. 账龄分析：对应付账款按照账龄进行分类，分析长期未付款的账款，以及与供应商的交流和沟通情况。 6. 银行对账单核对：核对公司的银行对账单，确保与应付账款相关的付款已经出账，以及与供应商的付款信息一致。 7. 内部审计：进行内部审计，检查和核实应付账款的准确性，并发现潜在的错误或欺诈行为。 8. 与供应商沟通：与供应商保持良好的沟通，及时解决任何账款相关的问题，并确保账款的准确性。以上是一些常用的方法和步骤，会计人员可以根据具体情况选择适合的方法来确认和核实应付账款的准确性。

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企业组成形式中，有哪些属于合伙企业？
李老师 | 提问时间：05/19 09:08

#会计实务#

在企业组成形式中，属于合伙企业的有以下几种形式： 1. 一般合伙企业：由两个或多个自然人或法人共同出资、共同经营、共享利益、共担风险的企业形式。合伙人对企业的债务承担无限责任，即个人财产与企业财产无区别。 2. 有限合伙企业：由至少一个有限合伙人和一个或多个普通合伙人组成。有限合伙人的责任限制在其出资额，而普通合伙人对企业债务承担无限责任。 3. 特殊合伙企业：根据特定行业或领域的法律规定，设立的合伙企业形式。例如，律师事务所、会计师事务所等。需要注意的是，合伙企业与有限责任公司、股份有限公司等企业形式有所不同，因为合伙企业的合伙人对企业债务承担无限责任，而有限责任公司、股份有限公司等企业形式的股东或股东的责任是有限的。

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Excel中如何使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差？
李老师 | 提问时间：05/19 08:27

#会计实务#

要在Excel中使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差，可以使用STDEV函数。 STDEV函数的语法如下： STDEV(number1, [number2], ...) 其中，number1, number2等是数据集的数值。以下是使用STDEV函数计算数据集的标准偏差的步骤： 1. 打开Excel并选择一个单元格作为结果的放置位置。 2. 输入以下公式：=STDEV(A1:A10)，其中A1:A10是你要计算标准偏差的数据集的范围。你可以根据实际情况修改范围。 3. 按下回车键，Excel将计算并显示数据集的标准偏差。请注意，STDEV函数计算的是样本的标准偏差。如果你想计算总体的标准偏差，可以使用STDEVP函数。希望以上信息能够帮助你解决问题。如果你还有其他问题，请随时提问。

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材料领用会计分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/08 21:48

#会计实务#

材料领用会计分录的目的是记录企业从库存中领取材料的过程，以及相应的成本和库存变化。通过材料领用会计分录，可以实现以下几个目的： 1. 成本核算：材料领用会计分录可以记录材料的成本，用于计算生产成本或销售成本。这对于企业的成本控制和核算非常重要。 2. 库存管理：材料领用会计分录可以反映企业库存的变化情况，包括材料的领用和消耗。这有助于企业及时了解库存情况，合理安排材料的采购和使用。 3. 内部控制：材料领用会计分录可以作为内部控制的一部分，通过记录和审计材料领用的过程，可以减少材料盗窃和浪费的风险，确保材料的合理使用和保管。 4. 绩效评估：材料领用会计分录可以为企业的绩效评估提供数据支持，通过分析材料领用的情况，可以评估企业的材料使用效率和成本控制水平。总之，材料领用会计分录的目的是为了记录和控制企业材料的使用和成本，以及提供相关的数据支持和内部控制保障。

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