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2026年3月为一般纳税人,1-2月查补收入按小规模还是一般纳税交税
东老师
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提问时间:05/27 06:48
#税务#
您好,2026年1–2月属于小规模纳税人期间; - 查补1–2月的收入,按小规模纳税人征收率(目前一般是1%)补税,不是按一般纳税人税率;
阅读 16
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一张凭证上面有一个科目错了,要是调整的话,可以只对这一个科目红冲,然后做个正确的吗?
东老师
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提问时间:05/27 06:47
#实务#
您好,可以的,可以只调整这个做错的科目就行
阅读 9
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老师,你好,25年支付工资50万,其中有10万工资是员工在其他公司产生,并给对方开了劳务费发票,请问所得税汇算清缴职工薪酬是按50还是40万
东老师
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提问时间:05/27 06:45
#税务#
您好,这种情况按照40来填写的
阅读 23
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去年记入制造费用的打样费一直挂在制造费用下未接转,当时说没发票的,现在又来发票了,但是开来的是成品发票,不是费用发票,而且只是开了发票,没有数量入库?这个如何调整?
暖暖老师
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提问时间:05/27 06:44
#实务#
你好不要紧的,按打样品处理就可以啦
阅读 11
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老师固定资产净值是原值减去累计折旧吗?再减去减值准备是什么
汪老师
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提问时间:05/27 05:50
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,固定资产净值是原值减去累计折旧。固定资产原值减去累计折旧和减值准备后得到的是固定资产的账面价值。 在编制资产负债表时,固定资产通常以历史成本记录,其账面价值的计算公式为:固定资产账面价值=固定资产原值-累计折旧-减值准备,也可以表示为?资产=原值-∑折旧-减值。这样处理能准确反映固定资产的实际价值,让投资者和其他利益相关者更清晰地了解企业的真实资产状况。 祝您学习愉快!
阅读 49
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怎么算考勤,有个人才出勤两天,他工资是12000.这个绩效跟津贴怎么算呢,按12000去算,然后再扣他的缺勤天数吗
东老师
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提问时间:05/27 05:44
#实务#
您好,不知道公司平时怎么算出勤天数,是每月按照21.75天算吗
阅读 16
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请问老师,甲单位是垃圾清运企业,甲的成本中,投放至郊区的垃圾,需要给对方缴纳钱的,但是对方无法给甲单位开票。甲无法取得发票,而没有计入成本,导致利润虚高,怎么处理。
董孝彬老师
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提问时间:05/27 05:39
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 2
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(3)投标人近三年资产负债率不高于75%;请问老师,怎么修改账务,能满足投标要求(快速修改账务的方法)
董孝彬老师
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提问时间:05/27 05:37
#CPA#
您好,从利润表开始修改,保证正常毛利率情况下,增加销售,这样净利润增加,负债表的未分配利润增加,再增加资产 就是这样一步步调整的
阅读 4
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自产自销花椒,企业所得税是全免还是减半征收
暖暖老师
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提问时间:05/27 00:48
#税务#
自产自销花椒,企业所得税减半征收,不是全免 。
阅读 20
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汇算和年报,过了5月31日还能更正吗?
暖暖老师
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提问时间:05/27 00:07
#实务#
你干还可以更正的
阅读 20
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老师我们公司是劳务派遣员工,上个月交个税垫付了其中一家公司的2万多的个税,现在这家公司单独把这笔2万个税打来我们账上,请问可以这样直接入账吗? 借:银行存款2万 贷:其他应收——代扣个税2万 这样对吗
暖暖老师
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提问时间:05/27 00:06
#实务#
你好会计分录是对的
阅读 5
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你好老师!建筑企业机械租赁湿租业务,同一种业务一般纳税人按建筑服务*机械租赁费开票,小规模或者是个体工商户按经营租赁*有形动产开票吗?
小赵老师
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提问时间:05/26 23:27
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。建筑施工企业带驾驶员租机械设备(湿租业务)属于建筑服务,无论是一般纳税人、小规模纳税人还是个体工商户,都应按“建筑服务*机械使用费”开票。一般纳税人税率9%,小规模纳税人征收率3%(现行减按1%),发票备注栏必须注明项目名称及建筑服务发生地县市区,严禁开有形动产租赁发票。 祝您学习愉快!
阅读 47
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个人转账到乙方公司账户,转账是抬头可以显示甲方的公司抬头吗
暖暖老师
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提问时间:05/26 23:27
#实务#
你好是可以现实抬头的
阅读 2
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一笔备案单证打印好装订成册,封皮怎么弄,有模板吗
董孝彬老师
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提问时间:05/26 22:46
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 26
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老师计入到6行次和22.1的区别是什么呀,
董孝彬老师
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提问时间:05/26 22:41
#实务#
您好,这个具体的表格能发一下么
阅读 39
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老师,你好,收到供应商原材料的质量赔偿款,入什么科目呢?
董孝彬老师
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提问时间:05/26 22:38
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 29
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请问老师第四季度与汇算清缴的报表不一样,现在要从那里进去更正第四季度的报表
董孝彬老师
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提问时间:05/26 22:34
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 8
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老师,请问一下。每月出的财务报表。我是发整个合并利润报表和资产负债表给老板看对吗?还是说就做一个简报的关键点发给老板?我没有实操过全盘。
董孝彬老师
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提问时间:05/26 22:31
#实务#
您好,不能发专业的固定格式的报表,我们是汇报,说重点,汇报老板关注 的点
阅读 6
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老师你好!建筑公司其中一个项目上要给工人发工资 就一个月的工资 报个税不交社保可以吗
董孝彬老师
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提问时间:05/26 22:28
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 31
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老师,问下年中接账,有明细账,总账,科目余额表(但是没有本年累计发生额),这个要根据明细账来填写期初数吗
董孝彬老师
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提问时间:05/26 22:28
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 7
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您好老师,我公司是做无车乘运的。对方公司给我开的运输费发票,然后我公司帮他们车子加油,加油站把发票开给我们公司了,我公司名下没有车子,加油发票开给我们公司这样合规不?
小林老师
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提问时间:05/26 22:27
#实务#
你好,正在回复题目
阅读 10
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生产预算是基于工厂产能和生产能力编制的吗?
秦老师
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提问时间:05/19 13:37
#会计实务#
是的,生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的。生产预算是企业制定的计划,用于规划和控制生产活动。在编制生产预算时,需要考虑工厂的产能和生产能力,以确保生产计划的可行性和有效性。 工厂的产能是指在一定时间内,工厂能够生产的最大产品数量。产能受到工厂设备、人力资源、原材料供应等因素的限制。生产预算需要根据工厂的产能来确定每个时间段内的生产数量。 生产能力是指工厂在一定时间内实际生产的能力。生产能力受到工厂的运营管理、生产效率等因素的影响。生产预算需要考虑工厂的生产能力,以确保生产计划的合理性和可执行性。 因此,生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的,以确保生产计划的有效实施。
阅读 728
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Excel中的标准差函数与方差函数有何区别?
欧阳老师
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提问时间:05/19 13:22
#会计实务#
在Excel中,标准差函数和方差函数都是用于计算数据集的离散程度的统计函数。它们之间的区别在于计算结果的含义和计算公式。 1. 标准差函数(STDEV):标准差是一种衡量数据集离散程度的常用指标。标准差函数用于计算数据集的标准差。标准差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度,数值越大表示数据的离散程度越大。标准差函数的公式为:STDEV(range)。 2. 方差函数(VAR):方差也是一种衡量数据集离散程度的指标,它是标准差的平方。方差函数用于计算数据集的方差。方差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度的平方的平均值。方差函数的公式为:VAR(range)。 因此,标准差函数和方差函数的计算结果是不同的,标准差函数提供了更直观的离散程度指标,而方差函数提供了数据偏离程度的平方的平均值。在实际应用中,可以根据需要选择使用标准差函数或方差函数。
阅读 2058
收藏 9
会计是企业财务管理的核心,负责整个财务体系的建立和运行;而出纳是财务部门中的一员,负责具体的现金管理工作。
欧阳老师
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提问时间:05/19 12:54
#会计实务#
是的,你的回答是正确的。会计是企业财务管理的核心,负责整个财务体系的建立和运行。会计的主要职责包括编制财务报表、记录和分析财务数据、制定预算和控制成本等。会计需要具备一定的财务知识和技能,以确保企业的财务活动合法、准确和透明。 而出纳是财务部门中的一员,负责具体的现金管理工作。出纳的主要职责包括日常现金收付、银行存取款、票据管理、资金调拨等。出纳需要具备良好的数学和计算能力,以及严密的工作态度和责任心,确保企业的现金流动安全和准确。 会计和出纳在财务工作中有着密切的联系,彼此之间的合作和沟通非常重要。会计提供财务数据和报表给出纳,出纳根据这些数据进行具体的现金管理工作。会计和出纳共同努力,确保企业的财务活动顺利进行,并为企业的决策提供准确的财务信息。
阅读 800
收藏 3
如果一万元的利息是一百元,那么一万元的年利率是多少?
秦老师
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提问时间:05/19 12:42
#会计实务#
如果一万元的利息是一百元,那么一万元的年利率可以通过以下计算得出: 年利率 = (利息 / 本金) × 100% = (100 / 10000) × 100% = 1% 所以,一万元的年利率是1%。
阅读 1247
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固定资产净值如何计算?
李老师
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提问时间:05/19 11:32
#会计实务#
固定资产净值是指企业在会计报表中所列固定资产的净额,即固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。 计算固定资产净值的步骤如下: 1. 确定固定资产原值:固定资产原值是指企业购买或自建固定资产时所支付的金额,包括购买价格、运输费用、安装费用等。 2. 计算累计折旧:累计折旧是指固定资产在使用过程中按照会计准则规定的折旧方法和期限进行的折旧金额的累计总额。折旧方法可以是直线法、年限平均法、工作量法等。根据折旧政策和折旧方法,计算出每年的折旧金额,并将其累计到固定资产净值表中。 3. 计算减值准备:减值准备是指固定资产价值下降或无法收回的风险所形成的准备金。根据会计准则的规定,如果固定资产的价值发生了明显的下降,企业需要计提减值准备。减值准备的计提金额根据固定资产的实际价值和市场价值来确定。 4. 计算固定资产净值:固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。即净值 = 原值 - 累计折旧 - 减值准备。 需要注意的是,固定资产净值是一个动态的概念,会随着折旧和减值准备的变化而变化。在编制会计报表时,应根据企业的会计政策和会计准则的要求,及时更新固定资产净值的计算。
阅读 1297
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如何确认和核实应付账款的准确性?
周老师
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提问时间:05/19 11:06
#会计实务#
确认和核实应付账款的准确性是会计工作中非常重要的一项任务。以下是一些常用的方法和步骤: 1. 对账单核对:与供应商的对账单进行核对,确保账单上的金额、日期和项目与公司的记录一致。 2. 发票核对:核对供应商发给公司的发票,确保发票的金额、日期和项目与公司的记录一致。 3. 验收单核对:核对公司的验收单,确保货物或服务的数量、质量和金额与供应商的发票一致。 4. 询证函:向供应商发送询证函,确认应付账款的准确性。询证函可以包括询问账款余额、交易细节以及付款条件等内容。 5. 账龄分析:对应付账款按照账龄进行分类,分析长期未付款的账款,以及与供应商的交流和沟通情况。 6. 银行对账单核对:核对公司的银行对账单,确保与应付账款相关的付款已经出账,以及与供应商的付款信息一致。 7. 内部审计:进行内部审计,检查和核实应付账款的准确性,并发现潜在的错误或欺诈行为。 8. 与供应商沟通:与供应商保持良好的沟通,及时解决任何账款相关的问题,并确保账款的准确性。 以上是一些常用的方法和步骤,会计人员可以根据具体情况选择适合的方法来确认和核实应付账款的准确性。
阅读 903
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企业组成形式中,有哪些属于合伙企业?
李老师
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提问时间:05/19 09:08
#会计实务#
在企业组成形式中,属于合伙企业的有以下几种形式: 1. 一般合伙企业:由两个或多个自然人或法人共同出资、共同经营、共享利益、共担风险的企业形式。合伙人对企业的债务承担无限责任,即个人财产与企业财产无区别。 2. 有限合伙企业:由至少一个有限合伙人和一个或多个普通合伙人组成。有限合伙人的责任限制在其出资额,而普通合伙人对企业债务承担无限责任。 3. 特殊合伙企业:根据特定行业或领域的法律规定,设立的合伙企业形式。例如,律师事务所、会计师事务所等。 需要注意的是,合伙企业与有限责任公司、股份有限公司等企业形式有所不同,因为合伙企业的合伙人对企业债务承担无限责任,而有限责任公司、股份有限公司等企业形式的股东或股东的责任是有限的。
阅读 1035
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Excel中如何使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差?
李老师
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提问时间:05/19 08:27
#会计实务#
要在Excel中使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差,可以使用STDEV函数。 STDEV函数的语法如下: STDEV(number1, [number2], ...) 其中,number1, number2等是数据集的数值。 以下是使用STDEV函数计算数据集的标准偏差的步骤: 1. 打开Excel并选择一个单元格作为结果的放置位置。 2. 输入以下公式:=STDEV(A1:A10),其中A1:A10是你要计算标准偏差的数据集的范围。你可以根据实际情况修改范围。 3. 按下回车键,Excel将计算并显示数据集的标准偏差。 请注意,STDEV函数计算的是样本的标准偏差。如果你想计算总体的标准偏差,可以使用STDEVP函数。 希望以上信息能够帮助你解决问题。如果你还有其他问题,请随时提问。
阅读 722
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材料领用会计分录的目的是什么?
欧阳老师
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提问时间:05/08 21:48
#会计实务#
材料领用会计分录的目的是记录企业从库存中领取材料的过程,以及相应的成本和库存变化。通过材料领用会计分录,可以实现以下几个目的: 1. 成本核算:材料领用会计分录可以记录材料的成本,用于计算生产成本或销售成本。这对于企业的成本控制和核算非常重要。 2. 库存管理:材料领用会计分录可以反映企业库存的变化情况,包括材料的领用和消耗。这有助于企业及时了解库存情况,合理安排材料的采购和使用。 3. 内部控制:材料领用会计分录可以作为内部控制的一部分,通过记录和审计材料领用的过程,可以减少材料盗窃和浪费的风险,确保材料的合理使用和保管。 4. 绩效评估:材料领用会计分录可以为企业的绩效评估提供数据支持,通过分析材料领用的情况,可以评估企业的材料使用效率和成本控制水平。 总之,材料领用会计分录的目的是为了记录和控制企业材料的使用和成本,以及提供相关的数据支持和内部控制保障。
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