财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，分公司不需要报税，那么需要注册资本吗
暖暖老师 | 提问时间：01/24 15:39

#实务#

你好需要注册资本如果有的话

阅读 48

收藏 0
我给客户公户转账，对方要4月才能给我开票可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 15:39

#实务#

您好，可以的，这个没问题

阅读 27

收藏 0
公司开办期间购买的烟酒计入开办费，汇算清缴需要调整吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 15:39

#实务#

您好，这个是业务招待用的吗

阅读 22

收藏 0
银行财务费用，没有发票，只用银行回单做账可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 15:39

#实务#

您好，这个汇算清缴要调增处理的

阅读 17

收藏 0
老师您好，我们的办公室是租的一套房子，请问里面可以注册两个公司吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 15:33

#实务#

您好，是要注册哪方面的公司了？有多少个平米

阅读 23

收藏 0
老师，你好，我想问下我们投入的钱去哪里了，按照资产负债表去取数，我们存货增加5万，净利润亏损-200000元，固定资产新增5000元，已经充值未消耗广告费5万元，代发工资10万元，怎么算经营现金流出
暖暖老师 | 提问时间：01/24 15:33

#实务#

经营现金流出=存货增加+预付广告费+代发工资+净利润亏损额 5万+5万+10万+20万=40万元

阅读 12

收藏 0
老师，小规模纳税人截止去年12月累计有460万，今年1月有50万，是会在1月转为一般纳税人吗？但是小规模纳税人是按照季度报收入的，那是会在1月转为一般纳税人还是2月转为一般纳税人
暖暖老师 | 提问时间：01/24 15:32

#税务#

你好，按一月收入会转为一般纳税人是1月

阅读 37

收藏 0
甲公司拟投资100 万元购置一台新设备，年初购入时支付20%的款项，剩余80%的款项下年初付清；新设备购入后可立即投入使用，使用年限为5 年，预计净残值为5 万元（与税法规定的净残值相同），按直线法计提折旧。新设备投产时需垫支营运资金10 万元，设备使用期满时全额收回。老师这个问题为什么1-4年的现金流量都是30，我以为的是NCF0=-20-10=-30,NCF1=11+19-100*0.8=-50第二年初不是还付了80尾款吗?
于老师 | 提问时间：01/24 15:29

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你对问题的理解存在偏差，需要明确各年现金流量的计算逻辑。新设备投资100万元，年初支付20%即20万元，剩余80%即80万元在下年初支付。因此，NCF0（第0年）为-20-10=-30万元（含垫支营运资金10万元）。NCF1（第1年）为-80万元（支付剩余80%款项）。 2.1-4年的现金流量为30万元，是基于设备投入使用后每年产生的净现金流量。每年的净现金流量计算公式为：营业收入-付现成本-所得税+折旧。假设每年营业收入和付现成本的差额为35万元，折旧为（100-5）/5=19万元，所得税为（35-19）×25%=4万元。因此，每年净现金流量=35-4=31万元。但题目中给出的1-4年现金流量为30万元，可能是简化计算或数据调整。 3.NCF5（第5年）为30+10+5=45万元。第5年除正常净现金流量30万元外，还需加上垫支营运资金10万元和设备残值5万元。 4.综上，各年现金流量如下： NCF0=-30万元 NCF1=-80万元 NCF2-4=30万元 NCF5=45万元祝您学习愉快！

阅读 54

收藏 0
老师有没有借款合同模版个人借公司钱的
apple老师 | 提问时间：01/24 15:25

#实务#

同学你好！你用【元宝AI】把你的需求录入，它给你写得很完美的，我们平时做的合同，也会通过这个AI 去做参考的，主要是今天是休息天，所以，就算也有模板也没办法发你，资料都在公司电脑里。

阅读 78

收藏 0
老师好，收到退个税手续费要交增值税吗？执行小企业会计准则，会计分录如何做？谢谢。
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 15:18

#税务#

您好，要的，借：银行存款贷：营业外收入应交税费

阅读 36

收藏 0
老师，我们酒店25年补交了24的税款，这个怎么做账！？
小菲老师 | 提问时间：01/24 15:17

#税务#

同学，你好补交的什么税？

阅读 7

收藏 0
老师有没有股东合同版本
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 15:15

#实务#

您好，是股权转让的协议吗

阅读 10

收藏 0
1年文员转岗会计（之前没干过会计）若是HR问以下问题，我该怎么回答？【问题】我问HR薪资结构？他反问我上一份的工作薪资多少？我问HR薪资结构，但他往往只是重复招聘广告上的薪资范围，或者反问我的期望薪资。「暂时还没离职，初创公司经营不景气，降薪且增加工作量迫使员工离职，当前员工已离职大半，我暂时不敢裸辞离职。随时都可以交接办理离职手续。」「上家是初创公司文员5k/月+180餐补+100全勤，单休」「我希望下一份工作薪资能有6.5+，坐标杭州」「好吧，最低需求5.5k/月，水电费租房伙食有个生活保障，俺都可以」这种情况可以怎么回答
apple老师 | 提问时间：01/24 15:13

#实务#

同学你好！如果对方不先问你工资待遇时，你最好不要问这个敏感话题，因此，更不能问薪资结构。等到对方满意你时，会在面试结束后，告诉你工资的构成，或者说至少告诉你一个税前工资总数的，

阅读 23

收藏 0
老师我们酒店付了房租47万元，还有25万房租没有支付，总计租赁72万，房东发票还没有开，租赁期是2025年9月到2026年8月底，这样我们摊销怎么办？本来摊销应该从付款的的月份开始的，现在怎么办？老师，我们在25年补交了24年税款及滞纳金怎么做账？是个体工商户核定征收的，账还是有的。增值税5873.35元，教育费附加88.10元，城建税205.58元，地方教育腹肌发58.73元，个人经营所得税2936.89元，滞纳金1700.59元，分录怎么做？在今年1月份变成查账征收了，按一般纳税人了，老板不愿意，后来又调整了无票收入，这样税款又多交了，这又这么做分录，我不会了。求救
朴老师 | 提问时间：01/24 15:13

#税务#

一、房租摊销（2025.9-2026.8，72万，已付47万，未付25万，发票未到） 1. 2025.9起按月摊销（每月6万）借：管理费用/主营业务成本—房租 60000 贷：其他应付款—房租（预提） 60000 2. 支付47万房租借：其他应付款—房租 470000 贷：银行存款 470000 3. 收到72万发票（一般纳税人专票，假设税率9%，不含税660550.46，进项59449.54）借：其他应付款—房租 720000 应交税费—应交增值税（进项税额）59449.54 贷：其他应付款—房东（未付）250000 其他应付款—房租（预提）470000 （小规模/无专票：无进项，直接借其他应付款—房租720000） 4. 支付剩余25万借：其他应付款—房东（未付）250000 贷：银行存款 250000 二、补交2024年税款及滞纳金（核定征收，有账） 1. 补提2024年税费借：以前年度损益调整 9162.65 贷：应交税费—应交增值税 5873.35 应交税费—应交城建税 205.58 应交税费—应交教育费附加 88.10 应交税费—应交地方教育附加 58.73 应交税费—应交个人经营所得税 2936.89 2. 缴纳税费+滞纳金借：应交税费—应交增值税 5873.35 应交税费—应交城建税 205.58 应交税费—应交教育费附加 88.10 应交税费—应交地方教育附加 58.73 应交税费—应交个人经营所得税 2936.89 营业外支出—税收滞纳金 1700.59 贷：银行存款 10863.24 3. 结转以前年度损益调整借：利润分配—未分配利润 9162.65 贷：以前年度损益调整 9162.65 三、2026.1转一般纳税人，调整无票收入多交税款（一）多交增值税及附加（冲减当期） 1. 冲减多交增值税借：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）【多交增值税额】贷：应交税费—未交增值税【多交增值税额】 2. 冲减多交附加借：应交税费—应交城建税【多交城建税】应交税费—应交教育费附加【多交教育费附加】应交税费—应交地方教育附加【多交地方教育附加】贷：税金及附加【多交附加合计】（二）收到退税借：银行存款【退税总额】贷：应交税费—未交增值税【多交增值税额】应交税费—应交城建税【多交城建税】应交税费—应交教育费附加【多交教育费附加】应交税费—应交地方教育附加【多交地方教育附加】（三）多交个人经营所得税（冲减或退税） 1. 冲减当期个税借：应交税费—应交个人经营所得税【多交个税额】贷：所得税费用【多交个税额】 2. 收到个税退税借：银行存款【多交个税额】贷：应交税费—应交个人经营所得税【多交个税额】

阅读 14

收藏 0
老师公司租的房子，电费如果开发票的话，只能开房东的名字，这个能税前扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 15:13

#实务#

您好，不能，这个要开公司的抬头才能抵扣

阅读 9

收藏 0
如果我这边是个体工商户，月进账1000万，出账900万，如果是交税的话，一共需要交多少？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 15:07

#实务#

您好，出账是成本，是吧

阅读 60

收藏 0
1年文员转岗会计（之前没干过会计）若是HR问以下问题，我该怎么回答？【问题】HR问能接受多久的试用期？或者直接说3个月试用期打八折？「正常试用期的情况是什么样的，若是遇到上面这两种情况，我该怎么应对回答？」「暂时还没离职，初创公司经营不景气，降薪且增加工作量迫使员工离职，当前员工已离职大半，我暂时不敢裸辞离职。随时都可以交接办理离职手续。」这种情况可以怎么回答
apple老师 | 提问时间：01/24 15:07

#实务#

同学你好！第1个问题：【一切按照公司的规定来】第2个问题：【试用期工资比正式入职后工资低一点，能接受，我觉得更重要的入职后，我能不能做好，相信公司一定会认可我的】

阅读 26

收藏 0
出售固定资产怎么做分录，怎么结转
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 15:01

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 7

收藏 0
1年文员转岗会计（为做过会计）若是HR问以下问题，我该怎么回答？【问题】你的户籍以及目前居住地和通勤时间怎么样？「外省，租房杭漂，通勤距离20+公里，挺远，但租房还有1月到期，可以换租，假设能入职，现在换租也可以」
apple老师 | 提问时间：01/24 14:59

#实务#

同学你好！可以这样说【目前租房子住，找到合适的工作的话，打算换到离公司较近的地方】

阅读 34

收藏 0
老师好，我去年12月入职一家电商公司，现在老板让我把从开业到11月的业务流水都整理出来分内外账做后面公司开始要往合规方向走了只做一套账但是之前的流水业务万分内外账整理出来请问内外账这样容易被税务局查吗，如果被查了这个账都是我整理的我会被抓吗？或者说需要负责吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/24 14:59

#实务#

你好查了w没你的事，你只是整理而已

阅读 8

收藏 0
老师，累计12个月超500万是系统自动转为一般纳税人吗
小菲老师 | 提问时间：01/24 14:56

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 26

收藏 0
生产预算是基于工厂产能和生产能力编制的吗？
秦老师 | 提问时间：05/19 13:37

#会计实务#

是的，生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的。生产预算是企业制定的计划，用于规划和控制生产活动。在编制生产预算时，需要考虑工厂的产能和生产能力，以确保生产计划的可行性和有效性。工厂的产能是指在一定时间内，工厂能够生产的最大产品数量。产能受到工厂设备、人力资源、原材料供应等因素的限制。生产预算需要根据工厂的产能来确定每个时间段内的生产数量。生产能力是指工厂在一定时间内实际生产的能力。生产能力受到工厂的运营管理、生产效率等因素的影响。生产预算需要考虑工厂的生产能力，以确保生产计划的合理性和可执行性。因此，生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的，以确保生产计划的有效实施。

阅读 601

收藏 3
Excel中的标准差函数与方差函数有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 13:22

#会计实务#

在Excel中，标准差函数和方差函数都是用于计算数据集的离散程度的统计函数。它们之间的区别在于计算结果的含义和计算公式。 1. 标准差函数（STDEV）：标准差是一种衡量数据集离散程度的常用指标。标准差函数用于计算数据集的标准差。标准差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度，数值越大表示数据的离散程度越大。标准差函数的公式为：STDEV(range)。 2. 方差函数（VAR）：方差也是一种衡量数据集离散程度的指标，它是标准差的平方。方差函数用于计算数据集的方差。方差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度的平方的平均值。方差函数的公式为：VAR(range)。因此，标准差函数和方差函数的计算结果是不同的，标准差函数提供了更直观的离散程度指标，而方差函数提供了数据偏离程度的平方的平均值。在实际应用中，可以根据需要选择使用标准差函数或方差函数。

阅读 1694

收藏 7
会计是企业财务管理的核心，负责整个财务体系的建立和运行；而出纳是财务部门中的一员，负责具体的现金管理工作。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 12:54

#会计实务#

是的，你的回答是正确的。会计是企业财务管理的核心，负责整个财务体系的建立和运行。会计的主要职责包括编制财务报表、记录和分析财务数据、制定预算和控制成本等。会计需要具备一定的财务知识和技能，以确保企业的财务活动合法、准确和透明。而出纳是财务部门中的一员，负责具体的现金管理工作。出纳的主要职责包括日常现金收付、银行存取款、票据管理、资金调拨等。出纳需要具备良好的数学和计算能力，以及严密的工作态度和责任心，确保企业的现金流动安全和准确。会计和出纳在财务工作中有着密切的联系，彼此之间的合作和沟通非常重要。会计提供财务数据和报表给出纳，出纳根据这些数据进行具体的现金管理工作。会计和出纳共同努力，确保企业的财务活动顺利进行，并为企业的决策提供准确的财务信息。

阅读 675

收藏 3
如果一万元的利息是一百元，那么一万元的年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：05/19 12:42

#会计实务#

如果一万元的利息是一百元，那么一万元的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = (利息 / 本金) × 100% = (100 / 10000) × 100% = 1% 所以，一万元的年利率是1%。

阅读 972

收藏 0
固定资产净值如何计算？
李老师 | 提问时间：05/19 11:32

#会计实务#

固定资产净值是指企业在会计报表中所列固定资产的净额，即固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。计算固定资产净值的步骤如下： 1. 确定固定资产原值：固定资产原值是指企业购买或自建固定资产时所支付的金额，包括购买价格、运输费用、安装费用等。 2. 计算累计折旧：累计折旧是指固定资产在使用过程中按照会计准则规定的折旧方法和期限进行的折旧金额的累计总额。折旧方法可以是直线法、年限平均法、工作量法等。根据折旧政策和折旧方法，计算出每年的折旧金额，并将其累计到固定资产净值表中。 3. 计算减值准备：减值准备是指固定资产价值下降或无法收回的风险所形成的准备金。根据会计准则的规定，如果固定资产的价值发生了明显的下降，企业需要计提减值准备。减值准备的计提金额根据固定资产的实际价值和市场价值来确定。 4. 计算固定资产净值：固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。即净值 = 原值 - 累计折旧 - 减值准备。需要注意的是，固定资产净值是一个动态的概念，会随着折旧和减值准备的变化而变化。在编制会计报表时，应根据企业的会计政策和会计准则的要求，及时更新固定资产净值的计算。

阅读 1036

收藏 4
如何确认和核实应付账款的准确性？
周老师 | 提问时间：05/19 11:06

#会计实务#

确认和核实应付账款的准确性是会计工作中非常重要的一项任务。以下是一些常用的方法和步骤： 1. 对账单核对：与供应商的对账单进行核对，确保账单上的金额、日期和项目与公司的记录一致。 2. 发票核对：核对供应商发给公司的发票，确保发票的金额、日期和项目与公司的记录一致。 3. 验收单核对：核对公司的验收单，确保货物或服务的数量、质量和金额与供应商的发票一致。 4. 询证函：向供应商发送询证函，确认应付账款的准确性。询证函可以包括询问账款余额、交易细节以及付款条件等内容。 5. 账龄分析：对应付账款按照账龄进行分类，分析长期未付款的账款，以及与供应商的交流和沟通情况。 6. 银行对账单核对：核对公司的银行对账单，确保与应付账款相关的付款已经出账，以及与供应商的付款信息一致。 7. 内部审计：进行内部审计，检查和核实应付账款的准确性，并发现潜在的错误或欺诈行为。 8. 与供应商沟通：与供应商保持良好的沟通，及时解决任何账款相关的问题，并确保账款的准确性。以上是一些常用的方法和步骤，会计人员可以根据具体情况选择适合的方法来确认和核实应付账款的准确性。

阅读 709

收藏 3
企业组成形式中，有哪些属于合伙企业？
李老师 | 提问时间：05/19 09:08

#会计实务#

在企业组成形式中，属于合伙企业的有以下几种形式： 1. 一般合伙企业：由两个或多个自然人或法人共同出资、共同经营、共享利益、共担风险的企业形式。合伙人对企业的债务承担无限责任，即个人财产与企业财产无区别。 2. 有限合伙企业：由至少一个有限合伙人和一个或多个普通合伙人组成。有限合伙人的责任限制在其出资额，而普通合伙人对企业债务承担无限责任。 3. 特殊合伙企业：根据特定行业或领域的法律规定，设立的合伙企业形式。例如，律师事务所、会计师事务所等。需要注意的是，合伙企业与有限责任公司、股份有限公司等企业形式有所不同，因为合伙企业的合伙人对企业债务承担无限责任，而有限责任公司、股份有限公司等企业形式的股东或股东的责任是有限的。

阅读 880

收藏 4
Excel中如何使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差？
李老师 | 提问时间：05/19 08:27

#会计实务#

要在Excel中使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差，可以使用STDEV函数。 STDEV函数的语法如下： STDEV(number1, [number2], ...) 其中，number1, number2等是数据集的数值。以下是使用STDEV函数计算数据集的标准偏差的步骤： 1. 打开Excel并选择一个单元格作为结果的放置位置。 2. 输入以下公式：=STDEV(A1:A10)，其中A1:A10是你要计算标准偏差的数据集的范围。你可以根据实际情况修改范围。 3. 按下回车键，Excel将计算并显示数据集的标准偏差。请注意，STDEV函数计算的是样本的标准偏差。如果你想计算总体的标准偏差，可以使用STDEVP函数。希望以上信息能够帮助你解决问题。如果你还有其他问题，请随时提问。

阅读 632

收藏 3
材料领用会计分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/08 21:48

#会计实务#

材料领用会计分录的目的是记录企业从库存中领取材料的过程，以及相应的成本和库存变化。通过材料领用会计分录，可以实现以下几个目的： 1. 成本核算：材料领用会计分录可以记录材料的成本，用于计算生产成本或销售成本。这对于企业的成本控制和核算非常重要。 2. 库存管理：材料领用会计分录可以反映企业库存的变化情况，包括材料的领用和消耗。这有助于企业及时了解库存情况，合理安排材料的采购和使用。 3. 内部控制：材料领用会计分录可以作为内部控制的一部分，通过记录和审计材料领用的过程，可以减少材料盗窃和浪费的风险，确保材料的合理使用和保管。 4. 绩效评估：材料领用会计分录可以为企业的绩效评估提供数据支持，通过分析材料领用的情况，可以评估企业的材料使用效率和成本控制水平。总之，材料领用会计分录的目的是为了记录和控制企业材料的使用和成本，以及提供相关的数据支持和内部控制保障。

阅读 1698

收藏 5

没有找到问题？直接来提问