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请问：税务开通了，现在用不着了，可以申请关闭了吗
家权老师 | 提问时间：04/10 14:13

#税务#

没法关闭的，除非你要注销

阅读 35

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你好老师，个人房产出租代开发票，交什么税，税率多少
家权老师 | 提问时间：04/10 14:05

#税务#

出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税3%%减按1.5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，地方。应交增值税=租金收入/1.03*1.5%，附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.03*4%*50% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税3%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.03* 0.03，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.03*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.03* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

阅读 18

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融资租赁方式租入（贷款），直接全额挂长期应付款，没有把利息单独挂未确认融资费用，要纳税调增吗？我看之前一直也没调增。
Fenny老师 | 提问时间：04/10 14:04

#税务#

你好，这个没有税会差异就不用调。

阅读 59

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老师，我们总账会计做的账，有时候是预付账款有时候是应付，我搞不清什么情况下是预付，什么情况是应付呢
家权老师 | 提问时间：04/10 14:01

#税务#

先付款后收发票就是预付，相反就是应付

阅读 33

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去年房租租赁合同签订10年已交印花税，今年更改房租租赁合同减少租赁费，印花税可以调整吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:55

#税务#

您好根据《中华人民共和国印花税法》，印花税的纳税义务发生时间为应税凭证（如租赁合同）的订立日期，计税依据为合同所列的租金金额。若合同签订时已明确金额并完成缴税，即使后续双方协商降低租金或修改合同，原已缴纳的印花税通常不可直接调整或退还

阅读 18

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老师，计提保险下面付什么单据
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:50

#税务#

您好，是还没有支付和收到发票，就先暂估费用吗

阅读 32

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关于出口退税的凭证分录怎么做
朴老师 | 提问时间：04/10 13:49

#税务#

一、确认收入（出口销售）借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入 — 出口收入二、结转成本借：主营业务成本贷：库存商品三、进项税额转出（征退税率差）借：主营业务成本贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）四、计算应收出口退税款借：其他应收款 — 应收出口退税贷：应交税费 — 应交增值税（出口退税）五、收到退税款借：银行存款贷：其他应收款 — 应收出口退税

阅读 43

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老师企业所得税第一个季度利润比较大但是后面季度会亏损，可以第一季度不用报和账一致吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:44

#税务#

您好，您可以先暂估成本，这样就不会退税了

阅读 36

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汇算清缴，工资总额包括人员工资、社保、公积金。就这些还是？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:35

#税务#

您好，只是人员的工资，不包括社保的

阅读 18

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汇算清缴，工资总额包括福利费和工会费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:30

#税务#

您好，不包括的，这个只是指工资

阅读 20

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问你们个问题哈公司非常正规，内外基本一套帐的情况下员工报销： 2月付款借：其他应收—员工 8千贷：1002 8千 2报销： 5000有票，3000没票，而且5000的票有1月开的。3000元2月开的，这种是根据票做帐还是根据报销单做呀
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:27

#税务#

同学，你好外账的话，按照实际做帐

阅读 18

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玉矿公司取得技术服务费发票用于勘探储备量办采矿证计入哪个科目？
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:24

#税务#

同学，你好管理费用

阅读 20

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您好，老师，从2026年开始，我们要是有分包款在收入中能扣除，那对应开的发票不能开专票吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:24

#税务#

您好，是的支付的分包款允许从含税销售额中扣除。从含税销售额中扣除的相关价款，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。

阅读 32

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2025年年报还没汇算，我发现了2025年有一个错误，我想直接修改到2026年可以不，小规模，金额不大
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:23

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 29

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老师，员工没有转正，干了几天不干了，按照什么申报个税？
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:18

#税务#

同学，你好工资薪金

阅读 32

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老师小规模纳税人个税代扣代缴增值税是1% 这里说免征1%是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:14

#税务#

您好，你是指哪里，能拍我看下吗？

阅读 45

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员工个人淘宝买的材料及用品，怎么在公司报销费用和做账呢？有好些都没有发票
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:13

#税务#

同学，你好就正常填写报销单。你正常做账，但是没有发票，不能税前扣除

阅读 23

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老师，餐饮业小规模纳税人增值税税率是1%是么
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:12

#税务#

您好，是的，是按一个点的

阅读 30

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老师，法人的个体户可以给法人小规模公司开发票不，缺成本票，法人问我
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:00

#税务#

同学，你好是可以的，但是业务要真实

阅读 17

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2025年有些账做错了，报表不对，我是调到2025年，还是调到2026年第一季度
小菲老师 | 提问时间：04/10 12:53

#税务#

同学，你好调到2025年，然后更正

阅读 19

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老师其他应收，其他应付怎么调增呀
小菲老师 | 提问时间：04/10 12:50

#税务#

同学，你好你是具体什么原因要调呢？

阅读 36

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老师，报表怎么调整着，应收对预收，应付对预付对吗
小菲老师 | 提问时间：04/10 12:43

#税务#

同学，你好嗯呢，是的

阅读 30

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房产，土地租赁开票可以写到一起折算成一行吗，还是要分成两行开票
小菲老师 | 提问时间：04/10 12:39

#税务#

同学，你好可以只写一行

阅读 18

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老师，企业年度汇算清缴，之前项目地预缴的税金是必须要退税吗？不能抵以后年度用吗
小菲老师 | 提问时间：04/10 12:38

#税务#

同学，你好要退税的

阅读 38

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个体户季度没开发票，申报时只有增值税申报表，没有个人经营所得申报怎么回事？要怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 12:35

#税务#

您好，这个在自然人电子税务局申报就可以

阅读 32

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应交税费负数可以吗？去年的做错账了，一直延到今年，小规模
小菲老师 | 提问时间：04/10 12:28

#税务#

同学，你好应交税费负数可以吗？可以的

阅读 17

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回款是A公司，开票客户让开成B公司，看字面AB是总分公司，发票抬头可以开成A公司吗？
小菲老师 | 提问时间：04/10 12:02

#税务#

同学，你好不建议的，最好是保持一致

阅读 38

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煤炭运输公司使用电车拉运的话，有没有增值税的优惠政策，如果没有，增值税税负是不是太高了？
朴老师 | 提问时间：04/10 11:56

#税务#

没有专门针对 “电车运输” 的增值税优惠，但电车的税负并不比油车高，反而更低。

阅读 28

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老师，你好！建筑公司每月按时发放管理人员工资，工人工资是按照项目借款发放的，都有社保，申报个税的时候可以按照工资表申报吗？如果工人的工资按0申报，3月份计提了工资，计提的工资可以算做成本吗？
朴老师 | 提问时间：04/10 11:56

#税务#

可以按工资表申报个税。工人工资不能 0 申报，必须据实报。 3 月计提工资可入成本，但汇算前要发放且正常申报个税，否则不能税前扣除

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园林绿化工程或者水土流失保护服务中用到无坊布的话那这个无妨布能不能直接开发票开到到园林绿化工程服务或者水土流失保护服务里面
家权老师 | 提问时间：04/10 11:55

#税务#

可以直接开发票开到到园林绿化工程服务

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