财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

小规模的这个月开了11万发票会怎样呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/19 11:27

#税务#

您好，季度不超30万普票就不用交增值税，不看月度，看季度哦

阅读 2

收藏 0
现在需要出口一批冷冻食品，和国内工厂的采购价格是123264，和美国客户签的销售价格是111265.其中，111265是商品的价格，国内运费和报关费得发船了才能给到，到时候会和美国客户再补充一个销售协议。现在商业发票上的价格是123264，报关单上的价格也是123264，合规吗？会影响出口退税吗？
秦老师 | 提问时间：08/19 11:22

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，但需要区分清楚：商业发票和报关单上的价格填123264，指的是你从国内工厂的采购价，而你和美国客户的实际销售价是111265加上后续的运费和报关费。这样操作在实务中并不合规，也会影响出口退税。出口退税的计税依据是出口货物的离岸价，也就是你实际卖给境外客户的价格，而不是你的采购成本。你现在把采购价当作出口价格申报，属于申报价格不真实，税务机关在审核时很可能认为你低报出口价格，轻则要求补充说明、暂缓退税，重则影响退税甚至引发处罚。正确的做法是：出口报关单和商业发票上的金额，应当按你与美国客户的实际成交价来填，也就是111265加上国内运费和报关费后的总金额。既然运费和报关费要等发船后才能确定，建议你先按预计金额申报，等费用确定后，再通过补充协议和后续申报调整，确保单证一致、价格真实。另外，你提到会和美国客户补充销售协议，这个思路是对的，但补充协议只能作为辅助证明，不能替代报关单和商业发票上的价格必须真实、一致这一基本要求。建议你尽快和货代、报关行确认费用预估，按实际成交价重新制作商业发票和报关资料，避免因价格不一致影响退税。祝您学习愉快！

阅读 59

收藏 0
办公桌两组2600元，我入固定资产了，是不是就得按5年折旧
董孝彬老师 | 提问时间：08/19 11:22

#税务#

您好，两组2600元的办公桌计入固定资产后，不是必须按5年折旧。依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定，办公家具类固定资产税法最低折旧年限为5年，你可以根据办公桌实际预计使用寿命，选择等于或长于5年的年限计提折旧，无需强制按5年执行。若你选择按5年直线法计提折旧，不考虑净残值的情况下，月折旧额约为43.33元，购入次月起按月计提折旧的分录为：借管理费用-折旧费 43.33 贷累计折旧 43.33 同时该资产单位价值远低于500万，你也可以选择享受2024-2027年有效的设备器具一次性税前扣除政策，在投入使用次月所属年度全额在企业所得税税前扣除。

阅读 100

收藏 0
公司21年成立，没有核印花税这个税种，至今为止没有交过印花税，后面怎么操作合规
莫老师 | 提问时间：08/19 11:21

#税务#

您好，一般的企业不会核定，这个是行为税，有直接申报就可以，没有不用管

阅读 28

收藏 0
老师，你好，请问一下，公司隐匿收入，少交增值税和企业所得税，如果被税局查到，会计会有什么责任吗？
麦克老师 | 提问时间：08/19 11:20

#税务#

你好，如果会计人员是负责记账、申报的直接责任人，且明知违法仍参与，可能面临： 1、行政罚款；2、五年禁业；3、构成逃税罪的，承担刑事责任； 4、个人信用和职业发展受影响

阅读 64

收藏 0
19年注册的小规模有限公司，注册资金一直没到账，现在是不是规定明年6月底之前必须到账啊？逾期未到账会怎么样？
暖暖老师 | 提问时间：08/19 11:15

#税务#

你好，你的公司2019注册，属于2024‑06‑30前设立存量有限责任公司。

阅读 10

收藏 0
旅游行业差额开票像通行费发票能减除吗？
麦克老师 | 提问时间：08/19 11:11

#税务#

你好，不能，通行费发票属于公司运营成本。

阅读 76

收藏 0
新公司，第一次开通发票模块，就是在发票用量需求申请里选择发票种类，单份发票限额，这个目前选择的是数电票，我们是家政公司，单份最高限额我选择5万合适吗，一般你们都怎么选择的，数量也可以自己随便填写吗
暖暖老师 | 提问时间：08/19 11:03

#税务#

你好数量可以写1！限额这个你根据实际

阅读 96

收藏 0
题目中年限是8年，为什么调整年限是5？
范老师 | 提问时间：08/19 10:47

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题里答案用的5年，不是会计上的预计使用年限，而是税法规定的固定资产最低折旧年限。根据增值税相关规定，计算不得抵扣进项税额时，使用的是税法口径的折旧年限，而不是会计上企业自己估计的使用年限。机器设备在税法上的最低折旧年限就是5年，所以答案按5年计算。题目中给出的8年是会计上的预计使用年限，用于会计计提折旧，但增值税进项税额转出的计算要按税法规定的年限来，两者口径不同，不能混用。祝您学习愉快！

阅读 37

收藏 0
老师，红酒类的税负率是多少，我该怎么测算进销是否正常
麦克老师 | 提问时间：08/19 10:47

#税务#

你好，红酒批发零售一般纳税人税负率参考1%到3%，但实际取决于毛利率和进项情况；理论税负率≈毛利率×13%；没有法定统一税负率，关键是业务真实、凭证齐全、进销存逻辑合理。

阅读 47

收藏 0
老师，比如2023年3月，取了2次备用金199,900.00元，但是我查纸质凭证只看到有一张银行回单。另一张的凭证没有看在有199,900.00元的银行回单。我现在想核实是做错错多了，是不是要拿到2023年03月的银行对账单或明细表才可以。真是希望是做错了，因为账上挂了100万现金
暖暖老师 | 提问时间：08/19 10:46

#税务#

你好，是的！需要拿到银行流水才可以知道

阅读 14

收藏 0
老师，我们是外贸公司，一张提单，我们从两家公司买货卖出去，拼柜，货代提单只能写两家公司，一个是我们家，还有一个供货商，但是另一个供货商不能写，他们是不是不能抵扣
郭老师 | 提问时间：08/19 10:46

#税务#

货贷需要给他一个分提单

阅读 2

收藏 0
一个小微企业想要注销，但是有一笔企业所得税未退，要申请退税后再注销，还是清算完要注销再找税局退，那个更合适
暖暖老师 | 提问时间：08/19 10:35

#税务#

你好，申请退税后再注销的

阅读 53

收藏 0
老师，请问一下，我今年一月份申请开的一家公司，由于准备不到位，想要注销，请问注销的程序是什么样的？
莫老师 | 提问时间：08/19 10:19

#税务#

您好，开通税务了没有？

阅读 63

收藏 0
老师好，，蔬菜肉蛋、副食批发零售行业，商贸行业，小规模公司，只能开具免税发票或1%税率专票或普票，或开具3%税率专普或普票（选择不享受增值税减免）。。只有开具这么些种类，不能开具13%税率发票吧？
莫老师 | 提问时间：08/19 10:16

#税务#

您好，是的，开不了13%的发票

阅读 5

收藏 0
老师，我们收到供货商转的花篮钱，开票给他们，这个开票是开什么呢
暖暖老师 | 提问时间：08/19 10:08

#税务#

你好，这个我们不需要给他们开具发票

阅读 3

收藏 0
小规模的旅游行业差额征税的可减除费用有比例吗？比如说发票要开3万，那减除额可以2.8万吗
麦克老师 | 提问时间：08/19 09:56

#税务#

你好，没有比例上限，前提是2.8万属于规定的住宿、餐饮、交通、门票等代收代付费用，且取得合规凭证。

阅读 79

收藏 0
员工已离职，起诉公司仲裁调解书要一次性支付15000元的工资和补偿金，我们公司需要给他申报个税吗？
麦克老师 | 提问时间：08/19 09:50

#税务#

你好，需要申报个税，工资部分正常预扣，补偿金部分申报免税。

阅读 1

收藏 0
资产负债率超过100%，可以调整下报表里面的哪些数据让资产负债率降下来吗？
朴老师 | 提问时间：08/19 09:48

#税务#

公式：资产负债率 = 总负债 ÷ 总资产合规降（要有真实凭证） 1. 股东增资：资产增加 2. 债转股：负债减少，权益增加 3. 核销确实无需支付的应付款：降负债增利润 4. 冲回多计提的负债禁止：凭空改报表数字，属于财务造假。无实质业务只调报表，审计税务会预警。

阅读 26

收藏 0
老师。变更股权是工商变更是吧。我们子公司会计认为，直接工商变更就可以了，不用调整外账报表。她是不是想的简单了？和我理解的有点偏差。难道税务不查报表？
朴老师 | 提问时间：08/19 09:47

#税务#

1、子公司（标的）：报表总额不变，但实收资本股东明细必须改，只换股东，不调利润表。只做工商不变账面明细是错的；电子税务局要更新股东信息。 2、股权转让收益、所得税，是转让方、受让方做账报税，不是子公司。 3、税务要子公司财报核查转让价格是否合理；只办工商、不做税务相关申报备案，会有稽查风险。

阅读 6

收藏 0
报销购买的办公用品，维修用品，福利物品，以及公司转售电是否缴纳印花税
朴老师 | 提问时间：08/19 09:47

#税务#

1、办公用品、维修用品、福利物品：向企业 / 个体户采购（有订单 / 供货单），按买卖合同万分之三交印花税；员工个人垫付采购报销，无企业间订单单据，不交印花税。 2、公司转售电：非电网企业之间转售电，不交印花税；只有发电厂‑电网、电网‑电网购售电才征印花税。

阅读 4

收藏 0
老师：招投标代理及预算合同，不签订具体结算金额，只签订工程投资额，具体结算要等全部完工才能知道，可到时再申请发票来不及了，需要提前申请发票上调额度，要求填写合同金额。怎么填写呢？还有合同期限怎么填写？原合同不能签订期限，要根据项目的进度，什么时候算完，什么结算开发票的。
暖暖老师 | 提问时间：08/19 09:42

#税务#

你好，合同必须有固定的金额才叫合同

阅读 10

收藏 0
老师你好，电商行业得推广费是不是会不一样，如果8月初登记7月的，然后8月下旬看数据会不会不一样
暖暖老师 | 提问时间：08/19 09:41

#税务#

你好，如果压一个月看肯定是不一样的

阅读 55

收藏 0
老师，老板老婆孩子的飞机票开了航空电子行程单，怎么办啊？
莫老师 | 提问时间：08/19 09:33

#税务#

您好，这种您计入福利费中就可以

阅读 13

收藏 0
老师，我们一个合同可以约定整柜FOB，散货EXW吗？这样我要如何应对退税呢！
暖暖老师 | 提问时间：08/19 09:31

#税务#

你好不可以的，必须全部FOB才可以

阅读 12

收藏 0
注销公司，账上只剩其他应付法人款，怎么解决，需要交税么
暖暖老师 | 提问时间：08/19 09:12

#税务#

你好转入营业外收入，如果净利润达于0需要交税的

阅读 66

收藏 0
老师：出口业务配单时名称有误，发票重新开回配单找不到报关单是怎么回事
朴老师 | 提问时间：08/19 08:40

#税务#

旧发票占用锁定报关单，只红冲重开发票，没清理旧申报数据，配单就找不到报关单。 1. 未办结批次：撤回申报，删旧进出口明细，旧票做进货凭证回退，新发票退税勾选，等信息同步再配单。 2. 已退税办结：不能直接配单，做负数调整申报冲销原记录，再用新票申报。 3. 排查：确认报关单系统内存在、发票是退税勾选，切换两种配单模式。

阅读 2

收藏 0
物业公司一般纳税人，出租小区地下车位(产权不属于物业公司，属于开发商，开发商不缴）按无票视同销售申报9%增值税，税务要求缴纳房产税(从租)，城镇土地使用税，租赁合同印花税，合理吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/19 08:38

#税务#

你好，合理的！有租金收入就要申报房产税和土地使用税，税务局不可能平白无故的让你缴纳

阅读 71

收藏 0
老师你好，电商行业销售一次性筷子的利润大概在几个点呢，3—4个点够吗？
朴老师 | 提问时间：08/19 08:38

#税务#

一次性筷子电商：毛利 12‑20%，净利普遍 2‑5% 3‑4% 净利可以做，但容错极低，必须大销量、压快递、控推广费；一旦成本上涨 / 打价格战容易亏。若 3‑4% 是毛利率，直接亏，不能干

阅读 72

收藏 0
营业执照上有广告制作，想来广告牌制作，税收分类编码应该怎么选
朴老师 | 提问时间：08/19 08:29

#税务#

1、包工包料做实物广告牌：108041703 金属制地名牌、号码及类似标志，金属制品*广告牌制作，13%，无文建费 2、客户供料仅加工：20105 加工劳务，劳务*广告牌加工费，13% 3、只做画面设计无实物：304030102 专业设计服务，设计服务*广告设计费，6% 4、含户外广告发布：3040303 广告发布服务，6%，缴文化事业建设费小规模现行征收率 1%。

阅读 4

收藏 0

没有找到问题？直接来提问