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如果公司与公司之间有借款，合同是每笔做还是可以做个拆借合同每笔按月结算，税务方面有什么说法嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 18:53

#税务#

您好，两种都可以的每笔借款单独签订书面合同，明确金额、期限、利率等条款，可避免因约定不明引发纠纷。若未签订书面合同，出借方可能因举证不足面临败诉风险

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视同独立销售纳税人不就地缴纳分摊企业所得税，请问这一句是指分公司企税汇总到总公司申报吗？
郭老师 | 提问时间：05/25 18:53

#税务#

是这个意思但是你这个在哪里看的，有这个规定依据《国家税务总局公告2012年第57号》第二十四条规定，应视同独立纳税人就地计算缴纳企业所得税，不参与总机构的汇总分摊

阅读 14

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公司的股东转让股权，一个法人股东，一个个人股东，转让给个人股东，会产生哪些税费？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 18:48

#税务#

您好，公司股东转让产生企税，个人股东转让产生个税，两个都有印花税

阅读 37

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请问，如果在汇缴之前发放，那是不是应付职工薪酬-工资账载/实际 /税收都一样啊
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 18:45

#税务#

您好，是的，如果没有差异，都是一样的

阅读 8

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当年计提债权投资减值，当年确认实际发生的债权投资减值，应填写哪一个表格？哪一行哪一列？
Fenny老师 | 提问时间：05/25 18:18

#税务#

你好，同学这里有没有实际发生损失的证明。这个是要专项申报的，同学需要问一下税务局怎么准备专项申报资料。计提的减值（会计确认但税法不认可）：填《A105000 纳税调整项目明细表》第33行“资产减值准备金”（账载金额为正数，税收金额为0，调增）；实际发生的损失（如债务人破产、已核销等，符合税前扣除条件）：填《A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，按具体损失类型对应行次（如“债权性投资损失”等），并附专项申报资料真实发生损失的就填下面这个表。第 16 行“八、债权性投资损失”：填报纳税人当年发生的债权性投资损失的账载金额、资产损失准备金核销金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。

阅读 42

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个体户没开通税务，大公司叫个体户开收据加工费十几万，这样个体户有风险吗？
Fenny老师 | 提问时间：05/25 18:13

#税务#

你好，需要开通税务的，要依法纳税。

阅读 10

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公司会计说，汇算清缴不要调增，调增会有风险，请问是这样吗？
Fenny老师 | 提问时间：05/25 18:13

#税务#

你好，不能扣除的成本费用就要调增。调增成本费用交的税就多了，没有什么风险啊。

阅读 16

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老师好，我在申报工会经费过程中，发现这样的问题，您看怎么解决？我是做兼职的，我已经计算好了2025年应申报的工会经费，但刚才进电子税务局发现，之前的会计2025年申报的是2023年的工会经费，所以系统默认起始时间是从2024年1月1日开始，出纳没查到申报2024年的记录，我账面上也没查到申报2024年工会经费的记录，这种问题要怎么处理呢？
朴老师 | 提问时间：05/25 18:10

#税务#

1. 作废更正错报的 2023 年经费申报 2. 前往办税大厅重置所属期，补报 2024 年欠费，产生滞纳金据实缴纳 3. 补报完成后正常申报 2025 年工会经费 4. 账面补提对应经费与滞纳金账务

阅读 51

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老师，我想问下我们是小规模纳税人，跟房东签房租合同，本来4900的房租是不加税点的，加税点是5200。但是用5200开票的话税点就是400了，房东就会说税点多了100了，房东不愿意承担税点，那我们实际上承担了300的税点，这样的话我们应该怎么出这笔房租，开票开多少，开票的税目是房产税，印花税，土地使用税和个人所得税。可以开票开4900或者5200都行是吗？出款是可以一起也可以分开是吗
朴老师 | 提问时间：05/25 17:58

#税务#

对的都可以的你们协商选一种

阅读 39

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一般纳税人出售使用过的车辆开具2%的普票，影响后续做生意开具13%的混凝土专票吗？
东老师 | 提问时间：05/25 17:54

#税务#

你好，这个是两回事儿，并不影响的

阅读 20

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老师，我问下报关单用途确认是我，对应的报关单怎么匹配我手里的报关单呀，是核对金额还是日期呀，我怕我没申报收入，想核对下
朴老师 | 提问时间：05/25 17:46

#税务#

核心核对要点，双向匹配查漏未入账单据核心核对字段报关单号、出口日期、FOB 美元金额、对应合同订单号匹配步骤系统导出待确认清单，逐单对照纸质报关单单号一致为同一票货，金额日期交叉核验防错配收入自查核对匹配完成后，查看对应单据是否已做账确认外销收入漏单及时补入账核算

阅读 32

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所得税年报A105050中的账载金额，实际发生额，税收金额的分别怎么确认填写
Fenny老师 | 提问时间：05/25 17:34

#税务#

你好账载金额：填应付职工薪酬计提的金额。实际发生额：填汇算清缴前已经实际支付和发放的金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的工资金额。

阅读 21

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老师，我想问下我们是小规模纳税人，跟房东签房租合同，本来4900的房租是不加税点的，加税点是5200。但是用5200开票的话税点就是400了，房东就会说税点多了100了，房东不愿意承担税点，那我们实际上承担了300的税点，这样的话我们应该怎么出这笔房租，开票开多少
朴老师 | 提问时间：05/25 17:32

#税务#

不含税房租 4900，含税价 5200，税额 400 价差 300，差额 100 为多出税负开票金额按5200 元开具入账账务处理：房租费用列支 4900，多出 100 元税费计入营业外支出

阅读 30

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销售费用-佣金汇算清缴需要进行调增吗
小赵老师 | 提问时间：05/25 17:29

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：销售费用-佣金汇算清缴并非必然调增，其他企业按与合法中介签订协议确认收入金额的5%计算扣除限额，保险企业有特殊比例（财产险15%、人身险10%，最新政策可至18%且超限额可结转），支付对象需为独立中介机构或个人（不含本企业雇员），且有合法凭证，超过限额部分、不符合条件的佣金支出需纳税调增，留存合同、付款凭证、发票等资料备查。祝您学习愉快！

阅读 68

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老师，我想问下我们是小规模纳税人，跟房东签房租合同，本来4900的房租是不加税点的，加税点是5200。但是用5200开票的话税点就是400了，房东就会说税点多了100了，那我们实际上承担了300的税点，这样的话我们应该怎么出这笔房租，开票开多少
朴老师 | 提问时间：05/25 17:26

#税务#

基础房租 4900，约定含税开票价 5200 实际税费按 5200 计税，税费 416 元差额拆解：名义税差 300 元，实际多承担 16 元入账与开票方案开票金额直接开5200 元，按票面金额做账借：管理费用 - 房租 5200 贷：银行存款 5200 费用口径账面全额列支 5200，无需拆分不含税和税点，票据金额据实入账即可。

阅读 38

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公司去年出口业务因为成交方式是exw，今年办理出口退税没有办下来，收入在去年已经按照免税申报，进项发票也已经按照出口退税勾选，现在需要把收入视同内销13%的税率，然后抵扣进项税额缴纳增值税吗，如果不是需要怎么操作
朴老师 | 提问时间：05/25 17:23

#税务#

是的，要视同内销按 13% 算销项，进项要从 “退税勾选” 改成 “抵扣勾选”，然后正常抵扣、补增值税。但要走正规流程，不能直接在申报表上硬改。

阅读 8

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老师，报关单上商品币制是美元，成交方式是 fob，这种申报收入直接用还是需要换算呀
东老师 | 提问时间：05/25 17:21

#税务#

你好，这种就直接用就行

阅读 27

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一般纳税人分几种？企业所得税怎么交？怎么区分自己是不是一般纳税人？
朴老师 | 提问时间：05/25 17:20

#税务#

1. 一般纳税人分一般计税、简易计税两类，另有辅导期管理类型 2. 企业所得税分查账、核定征收，按季预缴，年度汇算，常规税率 25%，小微 5%，高新 15% 3. 电子税务局查询资格，开票税率、申报周期也可判定身份

阅读 11

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老师，我们医美门诊有帮一些退休返聘的医生购买意外险，就是怕她们在门诊工作期间或者上下班途中发生意外，应该是雇主责任险吧，这类保险是属于与公司业务有关的支出的还是属于员工福利费？企业所得税汇算清缴是正常扣除，还是需要计算福利费的限额扣除？
东老师 | 提问时间：05/25 17:20

#税务#

你好，我觉得这个不是在工作中用到的，而是在上下班过程中应该是计入到福利费

阅读 14

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残疾人加计扣除是在哪个申报表填写，是根据应发还是实发工资计算
东老师 | 提问时间：05/25 17:19

#税务#

- 主表 A100000（企业所得税年度纳税申报表） - 行次：第22行“免税、减计收入及加计扣除” - 点“新增/选择优惠事项”→选：安置残疾人员所支付的工资加计扣除 - 金额填：全年实际发放给残疾人的工资总额 × 100%（即加计额）

阅读 12

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已离职的员工不需要报2026社保费年度工资缴费了吧
暖暖老师 | 提问时间：05/25 17:17

#税务#

你好。已经离职的不需要申报的

阅读 8

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小规模取得增值税专用发票，可以全部计入成本吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：05/25 17:17

#税务#

可以，应该就是全额计入成本费用的哈

阅读 26

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个人所得税交多少？如果这个个人是股东的话，年底怎么分？公司企业所得税一般纳税人是交多少？
暖暖老师 | 提问时间：05/25 17:14

#税务#

你好好股息红利所得20%

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老师好，我们有个项目**别家公司的，**公司开了150万销项票给甲方，现到了150万工程款，我们要把150万弄到我们公司，**公司收我们企业所得税是150万*1%，增值税9个点，其它税都是正常计，这1个点所得税怎么来的？
苏晓燕老师 | 提问时间：05/25 17:08

#税务#

对方要了个所得税税负1%

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老师，请问洗涤塔的税收分类编码是多少啊？就是废弃洗涤塔，发票开洗涤塔
东老师 | 提问时间：05/25 17:06

#税务#

- 税收分类编码：109013005 - 名称：离心、过滤、净化机设备及其零件

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老师，我们医美机构有给个人中介代理10％的提成，个人有开经纪服务费的发票给我们，我们也有代扣代缴个人所得税。企业所得税汇算清缴填报的时候，这部分代理费是据实扣除还是有限额的？
朴老师 | 提问时间：05/25 16:59

#税务#

票合规、个税已扣，也只能按 5% 扣，超 5% 要调增

阅读 10

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老师好，我们提供技术服务费，进度大约50%了，合同还没盖章，然后对方需要我们开60%的发票，说收到发票才能付款，那我能开吗？
东老师 | 提问时间：05/25 16:45

#税务#

您好，开票可以开，只是50%确认收入，剩下的可以暂时不确认收入。

阅读 13

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老师，公司发生的银行网银费用扣款了但没发票，年度汇算清缴要调增吗？小微企业，在哪里调？
暖暖老师 | 提问时间：05/25 16:31

#税务#

你好，需要的，再纳税调整明细表第30行

阅读 17

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老师工商年报，生育保险没有了，填写0那边又过不到，怎么处理呢
朴老师 | 提问时间：05/25 16:20

#税务#

生育险已经并入医保，本来就没有单独缴费；金额填 0、基数填和医保一样，再配合人数一致、单位欠缴为 0，就能过校验。

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电商行业产生佣金服务费推广费，可以都算到广告费和业务宣传费吗？
郭老师 | 提问时间：05/25 16:18

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不一定。公司支付给带货机构的服务费以及支付给带货达人的佣金，通常属于销售费用，看作普通的经营成本费用。这些费用是为了促进商品销售而产生的支出，目的是通过带货机构和达人的宣传推广来增加商品销量。销售费用是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，上述费用符合销售费用的范畴，而广宣费主要侧重于广告宣传方面，强调通过各种媒体等进行宣传的费用。不过，自然人开的销售四件套的电商店，其广告费和推广费能作为经营所得费用处理，通常也可以下到业务宣传费。祝您学习愉快！

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