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老师你好第二季度报销售额：四会吾悦（瑞祥王）20万目前有成本票：保险费2800+手续管理费2500+租金61610.7+工资82154.1+社保29394.14= 178458.94元成本买多少进货成本票呢？四会龙城（宏锋王）10万目前成本票：保险费2800+工资51754.1+社保29394.14=83948.24元成本买多少进货成本票呢？云浮金店（铂瑞）10万工资57197.28+社保33162.99=90360.27元成本买多少进货成本票呢？中山金店（悦匠）10万工资33409.08+社保16141.44=49550.52元成本买多少进货成本票呢？第二季度销售确认是这个数，帮忙算算每个店拿多少成本票回来，谢谢
朴老师 | 提问时间：05/27 10:12

#实务#

1. 四会吾悦（瑞祥王）销售额 20 万现有成本：178458.94 元应补进货票 = 200000×85%−178458.94 = -8458.94 元现有成本已超标，无需额外补进货成本票 2. 四会龙城（宏锋王）销售额 10 万现有成本：83948.24 元应补进货票 = 100000×85%−83948.24 = 1051.76 元需补进货成本票：1052 元左右 3. 云浮金店（铂瑞）销售额 10 万现有成本：90360.27 元应补进货票 = 100000×85%−90360.27 = -5360.27 元现有成本已超标，无需额外补进货成本票 4. 中山金店（悦匠）销售额 10 万现有成本：49550.52 元应补进货票 = 100000×85%−49550.52 = 35449.48 元需补进货成本票：35450 元左右

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老师您好，卖干莲子开水生植物-莲子发票出去可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:12

#实务#

您好，最好是进项和销项一致，现在这块查得严

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江苏胜利公司法人是B，持股10%，A持股90%，现在变更为A为法人，持股99%，B持股1%，公司利润400万。请问如何变更，需要交什么税款，要交多少？
朴老师 | 提问时间：05/27 10:11

#实务#

同学你好百分之九的转让金额是多少

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老师你好，年报的利润表的本期金额和上期金额分别是什么
暖暖老师 | 提问时间：05/27 10:11

#实务#

你好本期是25年累计，上期是24年累计数字

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老师，去年交了三百多的所得税，但是年底全年利润负四万多，现在要怎么做可以不用退税？
apple老师 | 提问时间：05/27 10:11

#实务#

同学你好汇算时，少申报一点费用，对于没发票的费用，做一点纳税调增

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老师，公司领导出差买机票其中附加的保费费发票计入什么科目
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:10

#实务#

同学，你好差旅费用

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因为之前是核定征收，后面改为查账征收，要补之前的增值税，请问怎么做账
东老师 | 提问时间：05/27 10:10

#实务#

您好，是因为之前检查让补的吗

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老师，物流行业安全生产经费，以前没提过，现在要求要提，是按去年的收入分月计提吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:08

#实务#

同学，你好现在提安全生产经费需要按上一年度营业收入的对应标准全年计提

阅读 22

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老师您好，企业所得税汇算清缴的资产总额和从业人数各填什么？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 10:04

#实务#

你好，资产总额是四个季度平均和之和除以4，人数也是这样计算的

阅读 2

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老师，建筑行业，个人垫付买螺丝钉子，怎么入账，入什么科目
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:02

#实务#

同学，你好工程施工——合同成本——直接材料

阅读 11

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出口抽查让填这个风险分析报告，这个表格的数据能看出什么问题吗？
朴老师 | 提问时间：05/27 10:01

#实务#

同学你好是什么表

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您好！麻烦问一下我们公司是买涂料的现在很多涂料过期了，我能计提坏账吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:01

#实务#

同学，你好是可以的

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财务报表—利润表—财务费用下其中利息费用和利息收入单独列式，利息费用和利息收入是指什么金额，包含银行手续费吗
黄老师 | 提问时间：05/27 09:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：利息费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出，利息收入是指企业应冲减财务费用的利息收入。这两个项目应根据“财务费用”科目的相关明细科目的发生额分析填列。利息费用和利息收入都不包含银行手续费。银行手续费属于财务费用中的其他支出项目，应单独按照实际情况填列在相应项目中，或者汇总后填在财务费用的其他项目里。例如，若企业银行借款利息费用合计17.5万元，银行存款利息收入合计2.5万元，银行手续费等支出合计82.5万元，那么利润表中“财务费用”项目“本期金额”栏的列报金额为17.5+82.5-2.5=75万元，其中利息费用为17.5万元，利息收入为2.5万元，银行手续费82.5万元单独考虑。祝您学习愉快！

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增值税交税时点问题:公司是平台网文阅读平台，客户为个人，比如，个人在平台充值100元（计入预收账款），当月消耗了10元（预收转无票收入），当时个人未要发票。过了2个月，个人要求开发票100元，开发票当月个人消耗20元。企业按照6%开具100元。但是报税是把这100元剔除，只申报20元。合理吗？因为后台没有区分开票的金额里是消耗的还是未消耗的。现在税务局对此有疑问，说未开票按照消耗交税，但是开了发票却没有消耗的，要按照开票交税。合理吗？如何解答这个问题？以及什么样的是规范的！请给出参考税法政策！
朴老师 | 提问时间：05/27 09:56

#实务#

税务局说法合理、合规：先开具增值税征税发票，开票当月全额缴增值税，和是否消耗无关；未开票才按实际消耗交税。你们做法错误：开票 100 元只报 20 元，属于延迟纳税。政策依据：财税〔2016〕36 号第四十五条，先开票的，纳税义务为开票当天；53 号公告预付卡仅不开征税票才按消耗计税。规范操作：不开票：充值预收不缴税，按消耗申报；要开票：开不征税预付卡发票，消耗时再按 6% 缴税；已开 6% 征税票：开票当期全额申报增值税，后续消耗不再重复缴税。

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老师，我想问一下我们公司是小规模，银行收到贷款利息收入800元/月，会计分录怎么写呢？如果是计入财务费用-利息收入是借方负数吗？另外是需要申报增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:54

#实务#

同学，你好你们有贷款业务，那这个利息，是你们的收入？

阅读 16

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红酒开普票最高可以开几个点
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:51

#实务#

你好，红酒开普票最高可以开13%

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老师，请问今年汇算的时候时候，发现去年1月账上计提的工资多计提了，申报的数据是对的，这种汇算的时候，职工薪酬支出调整明细里面，账载金额是填写正确的金额吗，是填写和申报系统一样的金额吗，计提错误多计提的金额，请问在哪里调整呢？
东老师 | 提问时间：05/27 09:51

#实务#

账载金额是包含多计提的，实际金额和税收金额不包含多计提的

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老师，公司扣企业所得税内账可以记税金及附加吗
东老师 | 提问时间：05/27 09:49

#实务#

您好，您内账可以这么做

阅读 21

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你好老师，25年的成本暂估发票没有到，需要纳税调增，企业年度财务报表也需要调增吗？工商年报需要调吗？
东老师 | 提问时间：05/27 09:49

#实务#

您好，这个只是纳税申报的时候纳税调整

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公司员工出差个人开票可以计算抵扣嘛，
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:49

#实务#

你好可以计算抵扣进项税额

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现在只能改4季度的季报，已经改了，把工会7000和外地预缴的个税2000放税金及附加了，有出现预缴，我是返结帐改财务及季报，还是直接汇算清缴里把外地预缴个税2000多调增呢，如果改财务报就要改税务系统的季报和年报的财报，再改所得税年报，还是直接改年报调增也行
杨老师 | 提问时间：05/27 09:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：两种方式都可行。若2025年第4季度财务报表有错误，营收多计导致企业所得税多计提和多缴纳，可进行更正。若系统无法直接更正第4季度所得税申报，可通过汇算清缴进行调整。若执行企业准则，可通过“以前年度损益调整”科目冲减虚增的营业收入并结转至未分配利润；若执行小企业准则，直接计入当期损益调整。同时，需在2025年汇算清缴申报期内更正汇算清缴数据，或在2026年汇算清缴时调整，确保与税务数据一致。建议先向主管税务机关咨询，确认更正的可行性及所需材料，避免因操作不当导致后续问题。此外，需留存所有更正说明、原始申报表和沟通记录，以备后续核查。祝您学习愉快！

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生产预算是基于工厂产能和生产能力编制的吗？
秦老师 | 提问时间：05/19 13:37

#会计实务#

是的，生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的。生产预算是企业制定的计划，用于规划和控制生产活动。在编制生产预算时，需要考虑工厂的产能和生产能力，以确保生产计划的可行性和有效性。工厂的产能是指在一定时间内，工厂能够生产的最大产品数量。产能受到工厂设备、人力资源、原材料供应等因素的限制。生产预算需要根据工厂的产能来确定每个时间段内的生产数量。生产能力是指工厂在一定时间内实际生产的能力。生产能力受到工厂的运营管理、生产效率等因素的影响。生产预算需要考虑工厂的生产能力，以确保生产计划的合理性和可执行性。因此，生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的，以确保生产计划的有效实施。

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Excel中的标准差函数与方差函数有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 13:22

#会计实务#

在Excel中，标准差函数和方差函数都是用于计算数据集的离散程度的统计函数。它们之间的区别在于计算结果的含义和计算公式。 1. 标准差函数（STDEV）：标准差是一种衡量数据集离散程度的常用指标。标准差函数用于计算数据集的标准差。标准差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度，数值越大表示数据的离散程度越大。标准差函数的公式为：STDEV(range)。 2. 方差函数（VAR）：方差也是一种衡量数据集离散程度的指标，它是标准差的平方。方差函数用于计算数据集的方差。方差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度的平方的平均值。方差函数的公式为：VAR(range)。因此，标准差函数和方差函数的计算结果是不同的，标准差函数提供了更直观的离散程度指标，而方差函数提供了数据偏离程度的平方的平均值。在实际应用中，可以根据需要选择使用标准差函数或方差函数。

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会计是企业财务管理的核心，负责整个财务体系的建立和运行；而出纳是财务部门中的一员，负责具体的现金管理工作。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 12:54

#会计实务#

是的，你的回答是正确的。会计是企业财务管理的核心，负责整个财务体系的建立和运行。会计的主要职责包括编制财务报表、记录和分析财务数据、制定预算和控制成本等。会计需要具备一定的财务知识和技能，以确保企业的财务活动合法、准确和透明。而出纳是财务部门中的一员，负责具体的现金管理工作。出纳的主要职责包括日常现金收付、银行存取款、票据管理、资金调拨等。出纳需要具备良好的数学和计算能力，以及严密的工作态度和责任心，确保企业的现金流动安全和准确。会计和出纳在财务工作中有着密切的联系，彼此之间的合作和沟通非常重要。会计提供财务数据和报表给出纳，出纳根据这些数据进行具体的现金管理工作。会计和出纳共同努力，确保企业的财务活动顺利进行，并为企业的决策提供准确的财务信息。

阅读 800

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如果一万元的利息是一百元，那么一万元的年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：05/19 12:42

#会计实务#

如果一万元的利息是一百元，那么一万元的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = (利息 / 本金) × 100% = (100 / 10000) × 100% = 1% 所以，一万元的年利率是1%。

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固定资产净值如何计算？
李老师 | 提问时间：05/19 11:32

#会计实务#

固定资产净值是指企业在会计报表中所列固定资产的净额，即固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。计算固定资产净值的步骤如下： 1. 确定固定资产原值：固定资产原值是指企业购买或自建固定资产时所支付的金额，包括购买价格、运输费用、安装费用等。 2. 计算累计折旧：累计折旧是指固定资产在使用过程中按照会计准则规定的折旧方法和期限进行的折旧金额的累计总额。折旧方法可以是直线法、年限平均法、工作量法等。根据折旧政策和折旧方法，计算出每年的折旧金额，并将其累计到固定资产净值表中。 3. 计算减值准备：减值准备是指固定资产价值下降或无法收回的风险所形成的准备金。根据会计准则的规定，如果固定资产的价值发生了明显的下降，企业需要计提减值准备。减值准备的计提金额根据固定资产的实际价值和市场价值来确定。 4. 计算固定资产净值：固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。即净值 = 原值 - 累计折旧 - 减值准备。需要注意的是，固定资产净值是一个动态的概念，会随着折旧和减值准备的变化而变化。在编制会计报表时，应根据企业的会计政策和会计准则的要求，及时更新固定资产净值的计算。

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如何确认和核实应付账款的准确性？
周老师 | 提问时间：05/19 11:06

#会计实务#

确认和核实应付账款的准确性是会计工作中非常重要的一项任务。以下是一些常用的方法和步骤： 1. 对账单核对：与供应商的对账单进行核对，确保账单上的金额、日期和项目与公司的记录一致。 2. 发票核对：核对供应商发给公司的发票，确保发票的金额、日期和项目与公司的记录一致。 3. 验收单核对：核对公司的验收单，确保货物或服务的数量、质量和金额与供应商的发票一致。 4. 询证函：向供应商发送询证函，确认应付账款的准确性。询证函可以包括询问账款余额、交易细节以及付款条件等内容。 5. 账龄分析：对应付账款按照账龄进行分类，分析长期未付款的账款，以及与供应商的交流和沟通情况。 6. 银行对账单核对：核对公司的银行对账单，确保与应付账款相关的付款已经出账，以及与供应商的付款信息一致。 7. 内部审计：进行内部审计，检查和核实应付账款的准确性，并发现潜在的错误或欺诈行为。 8. 与供应商沟通：与供应商保持良好的沟通，及时解决任何账款相关的问题，并确保账款的准确性。以上是一些常用的方法和步骤，会计人员可以根据具体情况选择适合的方法来确认和核实应付账款的准确性。

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企业组成形式中，有哪些属于合伙企业？
李老师 | 提问时间：05/19 09:08

#会计实务#

在企业组成形式中，属于合伙企业的有以下几种形式： 1. 一般合伙企业：由两个或多个自然人或法人共同出资、共同经营、共享利益、共担风险的企业形式。合伙人对企业的债务承担无限责任，即个人财产与企业财产无区别。 2. 有限合伙企业：由至少一个有限合伙人和一个或多个普通合伙人组成。有限合伙人的责任限制在其出资额，而普通合伙人对企业债务承担无限责任。 3. 特殊合伙企业：根据特定行业或领域的法律规定，设立的合伙企业形式。例如，律师事务所、会计师事务所等。需要注意的是，合伙企业与有限责任公司、股份有限公司等企业形式有所不同，因为合伙企业的合伙人对企业债务承担无限责任，而有限责任公司、股份有限公司等企业形式的股东或股东的责任是有限的。

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Excel中如何使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差？
李老师 | 提问时间：05/19 08:27

#会计实务#

要在Excel中使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差，可以使用STDEV函数。 STDEV函数的语法如下： STDEV(number1, [number2], ...) 其中，number1, number2等是数据集的数值。以下是使用STDEV函数计算数据集的标准偏差的步骤： 1. 打开Excel并选择一个单元格作为结果的放置位置。 2. 输入以下公式：=STDEV(A1:A10)，其中A1:A10是你要计算标准偏差的数据集的范围。你可以根据实际情况修改范围。 3. 按下回车键，Excel将计算并显示数据集的标准偏差。请注意，STDEV函数计算的是样本的标准偏差。如果你想计算总体的标准偏差，可以使用STDEVP函数。希望以上信息能够帮助你解决问题。如果你还有其他问题，请随时提问。

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材料领用会计分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/08 21:48

#会计实务#

材料领用会计分录的目的是记录企业从库存中领取材料的过程，以及相应的成本和库存变化。通过材料领用会计分录，可以实现以下几个目的： 1. 成本核算：材料领用会计分录可以记录材料的成本，用于计算生产成本或销售成本。这对于企业的成本控制和核算非常重要。 2. 库存管理：材料领用会计分录可以反映企业库存的变化情况，包括材料的领用和消耗。这有助于企业及时了解库存情况，合理安排材料的采购和使用。 3. 内部控制：材料领用会计分录可以作为内部控制的一部分，通过记录和审计材料领用的过程，可以减少材料盗窃和浪费的风险，确保材料的合理使用和保管。 4. 绩效评估：材料领用会计分录可以为企业的绩效评估提供数据支持，通过分析材料领用的情况，可以评估企业的材料使用效率和成本控制水平。总之，材料领用会计分录的目的是为了记录和控制企业材料的使用和成本，以及提供相关的数据支持和内部控制保障。

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