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工会支付职工医疗互助金,怎么做会计分录
董孝彬老师
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提问时间:05/07 22:15
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 362
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基层卫生院收到病人的预防接种服务费上交给财政怎么做账
东老师
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提问时间:05/07 10:59
#事业单位#
1. 收到病人缴费时(现金/微信/支付宝) 借:库存现金/银行存款 贷:应缴财政款—预防接种服务费 2. 按规定上缴财政时 借:应缴财政款—预防接种服务费 贷:银行存款
阅读 252
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老师,物业公司多年旧账纸质版记账凭证如何快速找出问题点呀,像物业公司停车费/电费,金额较小,发票一百多张不知道怎么快速对账,然后查出问题点啊
董孝彬老师
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提问时间:05/06 20:42
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 272
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事业行政单位工会会员家属过世,去的慰问金,怎样做会计分录
小菲老师
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提问时间:05/06 12:13
#事业单位#
同学,你好 借:**支出——送温暖费 贷:银行存款 / 库存现金
阅读 225
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老师,我是事业单位。是医院,我发现在24年我医保收入这块多记了20万,重复记账,导到我应收账款多了20万,但医保沒有这些数。我现在想要冲减这部分20万的收入,我应该怎么冲?我们是收支两条线。
朴老师
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提问时间:05/06 08:26
#事业单位#
2024 年当年错账:红字冲正,直接减医疗收入、减应收账款;收支两条线不影响这个分录。 财务会计分录(2024 年,当年账) 原错误分录(重复记): 借:应收账款 — 应收医保款 20 万 贷:医疗收入 — 医保收入 20 万 冲减分录(红字 / 负数): 借:应收账款 — 应收医保款 -20 万 贷:医疗收入 — 医保收入 -20 万 摘要:冲销 2024 年 × 月 × 号凭证,医保收入重复记账 预算会计:不做分录(没涉及资金收付) 如果已经跨年(2025 年发现) 不能直接冲 “医疗收入”,走以前年度盈余调整: 借:以前年度盈余调整 20 万 贷:应收账款 — 应收医保款 20 万 借:累计盈余 20 万 贷:以前年度盈余调整 20 万
阅读 390
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怎么解决了吗
贾老师
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提问时间:05/04 07:56
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不太明确你具体想问的是哪个问题的解决办法。可以详细说明一下问题,以便我更准确地为你解答。 祝您学习愉快!
阅读 162
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4月开的发票,钱没到账,我还需要做四月份的账吗?
董孝彬老师
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提问时间:05/02 09:30
#事业单位#
您好,当然要做账的,收入的确认不是看收到钱,货卖出去了就要确认收入的哦
阅读 274
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(5)2024 年 10 月,甲单位将本单位持有的一项 X 大型实验设备,单位价值1 600 万元,出租给 A 公司,期限为 12 个月;将本单位持有的一项 Y 中型实验设备,单位价值 800 万元,出租给 B 公司,期限为 10 个月;将本单位持有的一项 Z 大型实验设备,单位价值 1 600 万元,出租给 C 公司,期限为 3 个月。甲单位具体做法:上述三项出租业务均需报主管部门审批,主管部门审批同意后,即可直接实施。判断对错
小王老师
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提问时间:05/01 08:12
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不对。中央级事业单位一次性出租资产价值在800万元以上(含800万元)的,需经主管部门审核后报财政部审批,而不仅仅是报主管部门审批后就可直接实施。本题中甲单位出租的X大型实验设备、Y中型实验设备和Z大型实验设备价值均达到或超过800万元,应按规定经主管部门审核后报财政部审批,所以甲单位的做法错误。 祝您学习愉快!
阅读 187
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我单位为财政差额拨款事业单位,人员工资由财政差额补助发放。 4月财政因资金紧张,当月应拨付工资补助30万元,仅实际拨付10万元,剩余20万元原定5月拨付。为保障职工工资正常发放,单位自行筹措资金,全额完成了4月工资发放。 但今天财政提前拨付了剩余20万元工资补助款项,按照财政要求,该笔专项资金不允许转入本单位名下任何对公账户,只能存入银行公用工资代发专户,后续分两三个月逐步用于工资发放、消化完毕。 目前存在两个疑问: 第一,银行公用工资代发专户有硬性管理规定,入账资金仅允许留存10天左右,必须按期清零发放,不允许资金长期沉淀。但这笔20万款项,需要在专户存放两三个月才能分批使用完毕,想确认:将财政拨付的专项工资款,在代发专户超期限长期留存,是否属于违规行为?
董孝彬老师
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提问时间:04/30 17:54
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 327
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事业单位,以前单分录记账,现在改成双分录了,期初余额库存现金借方7118.44元,零余额账户借方17168.83元,固定资产借方241421.61元,累计折旧贷方88848.85元,财政补助结转贷方24287.27元,固定资产基金贷方152572.76元,
朴老师
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提问时间:04/30 16:15
#事业单位#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 286
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员工离职上个月工资提前扣了个税62元,这个月交个税实际扣款61.38元,应付税款-个人所得税贷方0.62元,怎么做账?
王小龙老师
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提问时间:04/29 16:28
#事业单位#
同学你好,正在解答,请稍后
阅读 231
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老师你好,我们单位给门市做广告宣传,他直接扫码给到我们对公账户,他不要发票,我们入账开票时只写名称,没有税号,可以吗?
暖暖老师
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提问时间:04/29 15:51
#事业单位#
你好,可以的这个操作没问题的
阅读 286
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老师事业单位的保洁可以用劳务派遣吗?与第三方签订协议以物业费的形式,做账流程是怎样的
卫老师
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提问时间:04/29 11:37
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 事业单位保洁属辅助性岗位可合规使用劳务派遣,以物业费形式与第三方签协议合法;做账时财务会计借业务活动费用/单位管理费用-物业管理费,贷银行存款/零余额账户用款额度,预算会计借事业支出-商品和服务支出-物业管理费,贷资金结存,凭物业发票及协议入账。 祝您学习愉快!
阅读 264
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这个表出纳一定要签名吗?不签不行?
暖暖老师
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提问时间:04/29 10:58
#事业单位#
你好,什么样的表?现金和银行盘点表必须签字
阅读 229
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事业单位,购买网络交换机花了1360,电脑硬盘花了1580,分别记哪里,固定资产吗,固定资产下面有房屋和建筑物,设备,陈列品,图书和档案,家具和用具,特种动植物,物资,还是记无形资产,下面有个科目信息数据
暖暖老师
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提问时间:04/29 09:11
#事业单位#
你好,根据《事业单位会计准则》,固定资产是指事业单位持有的使用期限超过1年(不含1年),单位价值在规定标准以上,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。一般情况下,通用设备单位价值在1000元以上,专用设备单位价值在1500元以上应作为固定资产核算。 网络交换机和电脑硬盘通常使用年限会超过1年,且购买价格均已超过通用设备1000元的标准,应计入固定资产。
阅读 516
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老师,请问账上这个月余额不够交员工的住房公积金和五险,员工用公务卡在税务交,请问这个月的账会计分录怎么操作,还有下个月账上有余额怎么转回员工代缴的会计分录。
于老师
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提问时间:04/28 10:12
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一、本月员工公务卡代缴分录 1.计提单位部分 借:成本/费用-社保 成本/费用-公积金 贷:应付职工薪酬-社保(单位) 应付职工薪酬-公积金(单位) 2.计提个人部分(扣工资) 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保(个人) 应付职工薪酬-公积金(个人) 3.员工全额代缴 借:应付职工薪酬-社保(全额) 应付职工薪酬-公积金(全额) 贷:其他应付款-XX员工 二、次月公户还款分录 借:其他应付款-XX员工 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 256
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疾控中心疫苗收款包括成本和服务费,是全部交财政吗?如果只向财政交服务费,成本直接转给疫苗厂家,是否符合规定
于老师
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提问时间:04/28 07:59
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 免疫规划疫苗(一类苗):成本+服务费全额上缴财政。 非免疫规划疫苗(二类苗):服务费全额上缴财政;成本(疫苗货款)属代收往来款,不上缴财政,可直接转付厂家,符合规定。 祝您学习愉快!
阅读 262
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我是住院处会计,之前催缴费用的流程是病房要个人欠缴费用门诊要对公欠缴费用,告诉我打费用单做欠费表格金额,告诉出纳开多久的伙食费票据,告诉医保人开多久的住院费票据,然后门诊或者病房人去他们俩那里领取,现在单位让我汇总,我找出纳和医保签字签我的字领取在我这汇总,我在给要的病房或者联系对公欠费的单位或者个人欠费的个人,我把票据传给他们或者快递给他们,我想问这个都让我一个人承担合理吗??怎么是正确的
董孝彬老师
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提问时间:04/27 19:55
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 340
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老师,劳务报酬是按次结算,金额不超800元不需要报个税,如果一年中用这个人3次,每次都不超过800元,是不是每次单位都不需要代扣个税啊?
刘艳红老师
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提问时间:04/27 16:36
#事业单位#
您好,若一年内分3次支付劳务报酬,每次均独立满足“单次≤800元”条件,则每次均无需代扣个税
阅读 297
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我是个体户,工商年报已申报,没有税务登记证,需要税务申报吗
朴老师
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提问时间:04/27 15:22
#事业单位#
同学你好 没有核定税种税率吗?定期定额也不是吧
阅读 225
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你好老师,想请教一下,公司是一般纳税人总公司在深圳,中标方为深圳公司,那么中标的项目在桂林,项目建设好后项目经营要在当地纳税的,是否在当地成立项目公司来经营和纳税比较好?成立的当地项目公司纳税税点也比较低对吗?,但是,甲方将来对这个项目投入审计只认深圳总部,那么成立的项目公司是否合法合规呢?这个路径经营合法合规吗?谢谢老师
朴老师
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提问时间:04/27 14:04
#事业单位#
当地要求属地纳税,成立桂林全资项目子公司完全合法合规。 法定税率一致,没有更低税点,仅可争取当地财政返还补贴。 中标签约、审计主体保留深圳总公司,子公司只负责本地运营纳税,完全符合甲方审计要求。 这套总部签合同 + 本地子公司运营缴税的模式,合规可行
阅读 221
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企业闲置住宅房是否要缴’纳房产税?法律依据?
于老师
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提问时间:04/24 12:42
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业闲置住宅房需要缴纳房产税,法律依据为《中华人民共和国房产税暂行条例》(国发〔1986〕90号)第二条、第三条、第五条,该条例明确房产税由产权所有人缴纳,按房产余值(原值减除10%-30%)×1.2%年税率从价计征,闲置并非法定免税情形(法定免税仅含国家机关、人民团体、军队等自用房产及个人所有非营业用房产等),仅当房屋经鉴定为毁损不堪居住或危险房屋停止使用、因大修连续停用半年以上并报备、纳税确有困难经省级政府批准等特殊情形才可减免,财税地字〔1986〕第8号等文件进一步明确闲置房产不属于免税范围。 祝您学习愉快!
阅读 335
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老师,我单位食堂临时聘用人员帮忙,报销这部分人员费用必须他们自己去税务代开劳务发票还是单位有党委会议纪要自己制表就可以发放呢?
家权老师
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提问时间:04/23 17:12
#事业单位#
报销这部分人员费用必须他们自己去税务代开劳务发票,如果每日金额低于800的,可以只开收据,写上身份证号
阅读 336
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我们医院向防疫站进了一批疫苗,没有打钱,在写凭证的时候,有个未来发票,我应该把借写在哪里?怎么理解呢老师
小菲老师
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提问时间:04/23 11:31
#事业单位#
同学,你好 借方记入“库存药品”
阅读 319
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公立医院超长期国债购置的设备收入、费用核算
贾老师
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提问时间:04/23 09:21
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:应收账款—第三方资源占用费(XX单位) 贷:其他收入—资源占用费等 祝您学习愉快!
阅读 313
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公立医院收取第三方转的资源占用费等的账务处理
郭锋老师
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提问时间:04/23 09:18
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:应收账款—第三方资源占用费(XX单位) 贷:其他收入—资源占用费等 借:银行存款 贷:应收账款—第三方资源占用费(XX单位) 祝您学习愉快!
阅读 193
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公立医院关于带教费的账务处理。
于老师
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提问时间:04/23 09:16
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计入“业务活动费用/单位管理费用—工资福利费用“科目 祝您学习愉快!
阅读 138
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公立医院关于预算会计差异分析的指定。
张老师
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提问时间:04/23 09:13
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1)医疗业务核心差异 医保结算差:财务会计按应收确认医疗收入;预算会计仅实际到账确认预算收入→调减/调增预算结余。 预收/预付:财务会计挂预收/预付,预算会计收款/付款即确认收支→调增/调减预算结余。 折旧摊销:财务会计计入费用,预算会计不确认支出→调增预算结余。 医疗收支差额:按补充规定单列,与通用事业单位“医疗收支”口径不同→专项调节。 (2)财政资金差异 财政项目拨款差额:同级财政科教项目结转结余不纳入财政项目收支差额→专项调节。 财政非现金支出:如财政计提设备折旧、无形资产摊销→调增预算结余。 (3)科教项目差异 科教收支差额:仅含科教项目结转,不含医疗等项目结转→专项调节。 科教间接费用:财务会计计提计入研发支出,预算会计实际发放时确认→调减预算结余。 (4)康养与长护险差异 长护险非医疗:财务会计计入事业收入,预算会计按收付确认→调增/调减预算结余。 康养服务预收:财务会计挂预收,预算会计收款确认→调增预算结余。 2.通用差异项 资本性支出:财务会计计提折旧/摊销,预算会计按付款确认→调增预算结余。 税费:财务会计计入其他应交税费,预算会计实际缴纳确认→调减预算结余。 对外投资收益:财务会计按权责确认,预算会计按收款确认→调增/调减预算结余。 坏账核销:财务会计冲减坏账准备,预算会计不确认→调增预算结余。 祝您学习愉快!
阅读 246
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公立医院关于使用财政、非财政、科教项目资金给医院工作人员发放补助的账务处理。
小王老师
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提问时间:04/23 09:11
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (一)财政资金发放补助 计提确认补助 财政基本补助(基本工资、津贴、绩效): 借:业务活动费用—财政基本拨款费用—工资福利费用(基本工资/津贴补贴/绩效工资) 贷:应付职工薪酬—基本工资/津贴补贴/绩效工资 财政项目补助(专项任务、公共卫生人员补助): 借:业务活动费用—财政项目拨款费用—工资福利费用(专项补助/劳务费) 贷:应付职工薪酬—专项人员补助/劳务费 2.实际发放(代扣个税、社保后) 财务会计: 借:应付职工薪酬—XX补助 贷:零余额账户用款额度/银行存款 贷:其他应交税费—应交个人所得税 贷:应付职工薪酬—社会保险费/住房公积金(代扣) 预算会计(按资金性质): 借:事业支出—财政拨款支出—基本支出/项目支出—工资福利支出(对应明细) 贷:资金结存—零余额账户用款额度/货币资金 (二)非财政资金发放补助(绩效、奖励、福利、夜班等) 1.计提/确认(财务会计) 借:业务活动费用—其他经费(非财政)—工资福利费用(绩效/奖励/夜班/福利) 贷:应付职工薪酬—绩效工资/奖励基金/职工福利基金/其他补助 2.实际发放 财务会计: 借:应付职工薪酬—XX补助 贷:银行存款 贷:其他应交税费—应交个人所得税 预算会计: 借:事业支出—非财政拨款支出—基本支出—工资福利支出/其他工资福利支出 贷:资金结存—货币资金 (三)科教项目资金发放补助(科研/教学专项) 1.计提/确认(仅限项目参与人员、专家、间接绩效) 直接人员劳务费/绩效(课题研究、教学): 借:研发支出—科研项目支出/业务活动费用—科教费用—工资福利费用 贷:应付职工薪酬—科研劳务费/教学绩效/专家咨询费 计提项目间接费用/管理费(用于科研绩效): 借:研发支出—间接费用 贷:预提费用—项目间接费用/管理费(预算会计不做) 2.实际发放 财务会计: 借:应付职工薪酬—科研/教学补助 借:预提费用—项目间接费用/管理费(发放绩效时) 贷:银行存款 贷:其他应交税费—应交个人所得税 预算会计: 借:事业支出—非财政专项资金支出—科教项目支出—工资福利支出/劳务费 贷:资金结存—货币资金 祝您学习愉快!
阅读 423
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公立医院关于康养收入的账务处理
张老师
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提问时间:04/23 09:10
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:应收账款—应收医疗款(医保/个人) 贷:医疗收入—住院/门诊收入—康养医疗收入 祝您学习愉快!
阅读 142
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