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本公司甲方,办公楼工程外包,收到乙方工程结算单时,其中有两台发电机组没有作为设备单独列在结算清单中,施工方有可能将其作为建筑附属设备(固定在楼内专门作为备用电源使用),在楼房工程款中与我单位进行了结算,因为工程结算设备清单中无这两台机组,所以当时没有建固定资产卡片,也不知道原值。2017年12月房屋进行预转固,现这两台发电机组报废,准备出售,如何处理账务?
朴老师
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提问时间:03/14 13:09
#建筑#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 2074
收藏 1
老师,企业所得税的税率一般纳税是25%,小微是5% 这里说的一般纳税个小微是怎么判断的
文文老师
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提问时间:03/14 10:36
#建筑#
从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 符合这三个条件,就是小微
阅读 143
收藏 1
老师,企业所得税的税率以及税收计算可以发给我一下吗
家权老师
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提问时间:03/14 10:31
#建筑#
企业所得税的税率一般纳税是25%,小微是5% 意思是超过300万全部按25%,300内就是5%
阅读 149
收藏 1
你好,汇算时利润表上的营业外收入需要做纳税调整上税吗
文文老师
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提问时间:03/13 17:04
#建筑#
汇算时利润表上的营业外收入,不需要做纳税调整
阅读 151
收藏 1
2025年度补缴2024年度的印花税算不算返税的范围内
家权老师
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提问时间:03/13 16:41
#建筑#
补交的税不算返税哈
阅读 166
收藏 1
办理资质交了80个**人员三个月的社保,全部由公司承担,这个账务怎么处理?汇算清缴有影响吗?
小菲老师
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提问时间:03/13 15:44
#建筑#
同学,你好 就是正常做缴纳社保的分录 借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
阅读 191
收藏 1
老师好,我公司25年10月产生的房租。我25年7月提前支付房租。我10月做账的时候我只做了计提房租的账没有做支付的账。现在要怎么补救?
文文老师
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提问时间:03/13 14:51
#建筑#
...
阅读 196
收藏 1
湿租和干租有何区别?
小菲老师
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提问时间:03/13 13:58
#建筑#
同学,你好 干租是“租车不带司机”,湿租是“租车带司机还包保养”。
阅读 180
收藏 1
老师你好 现在公司是个小规模的公司 3.20要转一般纳税人 现在开进来的发票是专用发票 以后转一般纳税人这些发票能抵扣吗
文文老师
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提问时间:03/13 11:36
#建筑#
若选择当月即3月生效,可进项抵扣
阅读 172
收藏 1
老师总公司有建筑劳务资质,那么下设的分公司这个劳务资质是共用的吗?
小菲老师
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提问时间:03/13 11:05
#建筑#
同学,你好 不是公用的
阅读 175
收藏 1
老师,建筑工程公司的收入是2025年开发票,那它的成本发票,还有一些项目上的费用报销都2026年才拿回来报销。这样我这个项目结了成本,那又产生成本,那我只能归到这个项目,等到下次有别的收入一起结转了,这样可以吗?最好是成本票开的收入票后面,报税的时候结转成本没有,结转完了后下个月又有了
家权老师
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提问时间:03/13 08:54
#建筑#
把握一个原则,收入和成本匹配就行
阅读 159
收藏 1
你好,个税里实际捐赠扣除金额超出限额,怎样修改调增?
董孝彬老师
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提问时间:03/12 20:36
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 144
收藏 1
老师我有一个问题:我们卖房价格比较低,又因为系统过不了关,多开了发票,多开的这一部分我们是收不到钱的,这个怎么做账务处理呢?
刘艳红老师
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提问时间:03/12 16:14
#建筑#
您好,这个收不到的,计到营业外支出就可以
阅读 148
收藏 1
老师你好,我们是个体工商户托管机构,每月有老师工资报个税,过年时2月份老师没上班也没有工资,一个人的工资都没有,一共31人,我把采集信息离职日期填的1.31日,采集信息已上传,没有工资就不用0申报了吧?谢谢
家权老师
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提问时间:03/12 15:48
#建筑#
是的,就是那样申报就行
阅读 178
收藏 1
城市垃圾处理费怎么做账?需要计提吗
家权老师
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提问时间:03/12 15:48
#建筑#
直接计入管理费用-垃圾费就行
阅读 151
收藏 0
你好老师,请问工商年报单位缴费基数是按2100元计算,还是4306元计算(工资申报2100元,实际缴费基数是4306元)。
家权老师
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提问时间:03/12 14:37
#建筑#
实际缴费基数是4306元的这个
阅读 146
收藏 1
建筑企业一般纳税人可以选择简易计税吗?
小菲老师
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提问时间:03/12 13:33
#建筑#
同学,你好 是可以的
阅读 141
收藏 1
老师,请问新能源外聘的临时设计师加安装,没有签合同,这个人员工资应该归哪一大类,在建工程或者工程施工
刘艳红老师
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提问时间:03/12 13:17
#建筑#
您好,计入工程施工-间接费-安装费
阅读 146
收藏 1
把金额换算成千元,比列,10万/1000=100(千元),是不是这样换算的?
小菲老师
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提问时间:03/12 12:01
#建筑#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 164
收藏 0
我们之前算工资时,个税这块是手动测算的,所以与个税申报系统存在差异 例如:税前工资12000元,手动测算个税:490元,税后发放工资:11510元。 次年汇算清缴,年收入没有超过6万元,个人申报年度汇算清缴后数据显示0税款,所以,这笔490元要退给个人。这笔钱是如何退,如果走公司的帐,这490元补发后,还用申报个税吗?
小菲老师
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提问时间:03/12 10:20
#建筑#
同学,你好 这笔钱是如何退,如果走公司的帐,这490元补发后,还用申报个税吗? 走公司帐,要申报个税
阅读 175
收藏 1
老师你好 能帮我看看这个分录对吗 顶房的
朴老师
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提问时间:03/12 09:15
#建筑#
分录正确。 收到房子:借固定资产、进项税额,贷应付账款(莱阳瑞诚)。 抵给债主:借应付账款(莱阳瑞诚),贷应收账款(烟台安广)。 附件需加三方抵账协议和房屋交接单。
阅读 191
收藏 1
老师好,一般纳税人公司,2023年购买的土地2亿出让金,契税放在开发成本里,2026年土地卖掉1.9亿,收到钱怎么做账?
董孝彬老师
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提问时间:03/11 21:41
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 201
收藏 0
老师好!一般纳税人公司,经营范围有材料销售(前提是买进来的),有装饰装修服务。目前承接了两栋楼,A栋是去年签订的合同,B栋是今年签订的合同。这两个合同金额分别为六千万和七千万。都是包工包料。请问老师,给甲方开票税率分别开多少?
郭老师
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提问时间:03/11 19:57
#建筑#
你好,给别人装修吗?如果是的话,税率都是9%
阅读 146
收藏 0
老师,我们预付油费,对方全部开进项过来,可以一次性抵扣吗?还是根据用油情况勾选?
文文老师
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提问时间:03/11 17:55
#建筑#
若开的是专票,可一次性勾选抵扣
阅读 148
收藏 0
老师下午好,我付款时间和取得发票时间不一致。做账的时候是按哪个时间点做账,做一笔还是做两笔付款和取得发票这两笔?
家权老师
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提问时间:03/11 16:58
#建筑#
做两笔付款和取得发票这两笔
阅读 201
收藏 1
在2025年度多扣工人的个税,这笔钱如何返给他,员工已离职了
董孝彬老师
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提问时间:03/11 16:47
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 220
收藏 1
我们公司有个工程**在乙方,由乙方收到甲方工程款后再支付给我们,我们已开票给乙方,乙方也已经开票给甲方。现在乙方将在甲方未结清工程款的债权转让给我们,这种债权转让我们和乙方分别要缴些什么税?
朴老师
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提问时间:03/11 16:00
#建筑#
债权转让不交增值税、不交印花税 转让所得 / 损失只交企业所得税 工程本身的增值税、附加等还是由乙方缴纳 乙方收的** / 管理费按 **6%** 交增值税
阅读 211
收藏 1
我的外经证金额填错了,已反馈重新开具新的,之前的已经预缴过企业所得税,那新的外经证企业所得税改怎么处理呢?
郭老师
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提问时间:03/11 15:26
#建筑#
最好是问一下税务局那边能给你退回吧,退回的话你就按照正确的来填写 如果不能退回的话,你就按照差额来
阅读 167
收藏 1
公司名下的车,已折旧完毕。可以转让给法人吗,需要缴纳哪些税款?
家权老师
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提问时间:03/11 15:16
#建筑#
去市场评估,按评估价计算增值税和收入
阅读 169
收藏 1
建筑业中资产负债表中存在大量的存货余额,非原材料,请问建筑业中一般放在存货中的是什么?
郭老师
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提问时间:03/11 14:38
#建筑#
在存货里面就行,不用填写下面的明细,他既不属于库存商品也不是原材料
阅读 168
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