关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
更正2026年度第一季度的利润表有没有税务风险?
刘艳红老师
|
提问时间:07/13 12:01
#建筑#
您好,正常更正,没有关系的
阅读 53
收藏 0
老师,**的账好做吗?
东老师
|
提问时间:07/13 11:32
#建筑#
您好,**的估计是建筑业的话,估计比较繁琐。
阅读 55
收藏 0
老师,两种情况,一种:总包分包给我们的项目,如果产生罚款后结算,那我们给他们开票需要扣除这个罚款金额吗? 另一种是,我们专项分包给劳务公司的,如果产生罚款后结算,那他们给我们开票需要扣除这个罚款金额吗?
朴老师
|
提问时间:07/13 11:11
#建筑#
总包扣你罚款:要么按扣款后净额开票;要么全额开票,罚款记你营业外支出。 你扣劳务公司罚款:要么劳务按扣款后净额开票;要么劳务全额开票,罚款记你营业外收入。
阅读 26
收藏 0
第一季度的利润表申报,本期金额有错误,如果不去更正,可以在第二季度申报时,差额补进去么?
朴老师
|
提问时间:07/13 11:02
#建筑#
不建议只在二季度补差额,有税务风险 季报利润表分「本期金额」「本年累计」,一季度本期错了,直接二季度调差额会导致全年累计数逻辑混乱,金税系统比对财报、企税预缴表时触发预警。 规范做法 电子税务局找到【财务报表报送及更正】,选一季度所属期,全量重填正确利润表覆盖原申报;之后二季度正常按账面真实本期、累计数据填报。 仅极小金额差错(几百元内)应急 执行小企业会计准则、差错金额很小,账务可在二季度调平;但财报系统仍建议更正一季度,避免后期汇算数据对不上。 连带提醒 若同步申报了一季度企业所得税,财报更正后也要同步更正一季度企税预缴表,保证利润总额匹配
阅读 93
收藏 0
2026年度第一季度的利润表在合并计算时,填错了,更正有没有税务风险?
东老师
|
提问时间:07/13 11:01
#建筑#
您好,没有的,填错了正常更正申报就行
阅读 46
收藏 0
第一季度的利润表,在合并填列时,填错了,请问在申报第二季度时,要把第一季度申报的数据要改过来吗?第一季度有企业所得税,如果更改的话,那不是企业所得税也有变动吗?税金及附加和营业外收入,这2个科目在合并时,计算错了
董孝彬老师
|
提问时间:07/13 10:38
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 112
收藏 0
第一季度的利润表,在合并填列时,填错了,请问在申报第二季度时,要把第一季度申报的数据要改过来吗?第一季度有企业所得税,如果更改的话,那不是企业所得税也有变动吗?
郭老师
|
提问时间:07/13 10:31
#建筑#
具体的那个合并填写不对
阅读 70
收藏 0
老师,建筑工程类没在个税登记的员工(不买社保)怎么才能从公司发放工资呀?民工专户只能针对单个项目上的有考勤工人
朴老师
|
提问时间:07/13 10:24
#建筑#
长期大量民工:包工头注册劳务个体户,签分包、开票结算,无需个税增员、不用社保、不限民工专户。 零星短期工人:个人代开建筑经营所得发票,凭票转账入账,不用个税登记扣缴。 按月长期发薪不走分包:必须个税登记,还会被认定劳动关系,要求缴纳社保,行不通。
阅读 72
收藏 0
你好,老师,我公司有个业务经理,**资质承揽工程。。现在有份外经证核定个税了,结果他自己在他个人所得税APP申报了个税,并缴纳了个税。。现在该怎么处理呢?
暖暖老师
|
提问时间:07/13 10:14
#建筑#
借应交税费应交个人所得税 贷其他应付款
阅读 27
收藏 0
我们是建筑一般纳税人,请问收到银行开具的 企业贷款和直接收费金融服务的普通发票,我们需要做账务处理吗?
董孝彬老师
|
提问时间:07/12 22:41
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 52
收藏 0
老师,请问下中建八局帮我们代发工资,包工头如果给我们开具发票,是不是就不用算人头缴纳宝宝尽量了
郭老师
|
提问时间:07/12 11:46
#建筑#
你说的残保金吗? 是的话不交
阅读 90
收藏 0
老师,建安行业2026年有什么新的政策吗?有什么税务优惠政策?
朴老师
|
提问时间:07/11 16:03
#建筑#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 88
收藏 0
老师你好,我们是小规模建筑业。第一季度开票30,记账收入不含税价是29.7几,进项成本是含税价刚好29.8,就导致成本大于收入。免税部分有结转。当时就那样报了。第二季度无任何业务,但是企业所得税是系统自带出来的数据,跟第一季度一样,提示了成本大于收入的中风险提示。第二季度申报用不用都改成0,因为没有业务要0申报。我目前就按照系统带出的数据申报了,因为很年度的数据一样。就在企业所得税里对比有中风险。跨税种自查无风险。现在这种我用改么?之后会出现什么问题不?
朴老师
|
提问时间:07/10 22:04
#建筑#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 62
收藏 0
老师,暂估成本的分录,清包工 57万的劳务 8万的材料,谢谢。
东老师
|
提问时间:07/10 17:29
#建筑#
借主营业务成本 贷应付职账款暂估
阅读 81
收藏 0
老师你好租用员工车子,支付费用,如何做分录呢?只有银行转账7万元,押金4431元。麻烦老师指导一下
刘艳红老师
|
提问时间:07/10 16:35
#建筑#
您好 借:管理费用-租车费 其他应收款-押金 贷:银行存款
阅读 32
收藏 0
老师,你好。我们是建筑企业,我们接了又包给别的单位做,但分包单位开给我们的发票和我们开给业主的发票(都是开的建筑服务*工程款)建筑项目名称不同。能抵扣进项税吗?已被我们抵扣了,有税务风险吗
金老师
|
提问时间:07/10 16:17
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 能抵扣进项税,但该情况存在一定税务风险。 正常情况下,只要建筑分包业务真实,分包单位开具的合规增值税专用发票,用于一般计税项目的,就可以按规定抵扣进项税额。 但发票备注的建筑项目名称与实际分包项目不一致,不符合建筑服务发票的开具要求,属于不合规发票。该发票作为进项抵扣凭证和差额扣除凭证,都存在被税务机关要求转出进项税额、不得差额扣除,进而补缴税款、滞纳金的风险。 建议您尽快联系分包单位换开备注正确项目名称的合规发票,避免税务风险。 祝您学习愉快!
阅读 154
收藏 1
老师你好请问缴纳印花税分录如何写呢?
刘艳红老师
|
提问时间:07/10 16:08
#建筑#
您好 借:税金及附加 贷:银行存款
阅读 30
收藏 0
老师您好,我们增值税是小规模企业,开专票是不是最高只能开3个点的专票
小菲老师
|
提问时间:07/10 11:57
#建筑#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 74
收藏 0
修路 购买的沙,石,是属于生产成本,还是工程物资
东老师
|
提问时间:07/09 19:10
#建筑#
您好,这个是记入到什么科目是吗
阅读 77
收藏 0
老师你好,施工单位施工一座养老院,购买电梯计入什么科目
孙美敬老师
|
提问时间:07/09 16:47
#建筑#
您好,购买电梯用于养老院项目对吧,就是包工包料的,那一般计入合同履约成本
阅读 73
收藏 0
工程结算书的金额是含税还是不含税价格呢
刘艳红老师
|
提问时间:07/09 16:31
#建筑#
您好 若合同中明确约定“工程结算价为含税价”,则结算金额已包含增值税等税费。 例如,某合同约定“工程总价100万元(含9%增值税)”,则结算书金额即为含税价100万元,承包方需按此金额开具增值税发票。
阅读 40
收藏 0
老师您好,发现一笔上年度年末结转主营业务收入多结转一部分,税费已缴纳,现在怎么更改做账
暖暖老师
|
提问时间:07/09 16:00
#建筑#
你好,借本年利润 贷以前年度损益调整
阅读 61
收藏 0
老师你好,请问员工家里有事,想借10万元,直接从公户转他卡里10万,用途写借款可以吗?最多借多久呢?他还钱没有利息可以吗?
刘艳红老师
|
提问时间:07/09 15:51
#建筑#
您好,可以的,尽快还回来就行
阅读 43
收藏 0
老师您好,施工行业,和甲方签的3%的劳务合同,这个需要交印花税吗?
刘艳红老师
|
提问时间:07/09 15:46
#建筑#
您好,要的,这个按承揽合同来申报
阅读 79
收藏 0
老师你好,主城区的项目在主城区的郊县施工,需要开外经证吗
东老师
|
提问时间:07/09 15:43
#建筑#
您好,这种情况不需要办理外经证的。
阅读 36
收藏 0
2026年度,应付职工薪酬的贷方金额与应付职工薪酬的借方金额,相差19630元,这块有差异,查不出原因,这块应该如何处理?
刘艳红老师
|
提问时间:07/09 15:25
#建筑#
您好,现在是贷方有余额吗?
阅读 67
收藏 0
企业所得的资产总额,2026年度第一季度季初数填的是上年度12月份的年未数,2945.09万元,季未数:4068.92万元。 第二季度的季初数填上季初数4068.92元,季未数填第二季度的季未数:3968.92万元。为什么我填了第二季度的期未数,系统提示与上季度不一至呢?这是什么情况?
朴老师
|
提问时间:07/09 14:15
#建筑#
你把二季度季初写成 4068.92 元,单位少了万,和一季度 4068.92 万元对不上,系统报错。改成 4068.92 万元就能通过。
阅读 55
收藏 0
请问老师,总分公司的合并报表,第一季度的数据,是不是3月份的累计金额,例如,货币资金:1月份:1000元。2月份1000元,3月份5000元,那么,货币资金的累计金额就是5000元,是这样的吗?
朴老师
|
提问时间:07/09 09:35
#建筑#
资产负债表项目(货币资金、应收、固定资产等时点科目) 不是 1-3 月相加,取3 月末期末余额 5000填合并报表,资产负债表是时点数据,只看季末最后一天金额。 利润表项目(收入、成本、费用等时期科目) 取 1 月 + 2 月 + 3 月累计发生额相加,比如 1 月收入 1 万、2 月 2 万、3 月 3 万,一季度填 6 万。 补充:总分公司合并资产负债表,直接合并双方 3 月末货币资金余额,抵消内部往来后列示;合并利润表合并 1-3 月全部累计收支,抵消内部交易。
阅读 82
收藏 0
建筑工程机械设备有限公司租入周转材料(脚手架)和租出周转材料(脚手架)会计分录
小菲老师
|
提问时间:07/09 09:24
#建筑#
同学,你好 一、租入脚手架(周转材料)会计分录 支付/确认租金时 借:工程施工——租赁费(建筑工程相关场景) 贷:银行存款/库存现金 若涉及跨期预付租金 借:预付账款——脚手架租赁费 贷:银行存款 后续按期分摊入工程成本即可。 二、租出自有脚手架(周转材料)会计分录 确认租赁收入时 借:银行存款/应收账款 贷:其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 结转租赁成本 借:其他业务成本 贷:周转材料——脚手架摊销
阅读 102
收藏 0
老师,我有两处收入,现在是挂证的公司是扣缴义务人,因为在挂证公司交社保,我现在又入职一家别的公司,也要发工资了,而且工资很高,扣缴义务人怎么填?
郭老师
|
提问时间:07/08 19:54
#建筑#
两处都做工资,都选的雇员但是只能在一个地方抵扣5000,另一个地方是不允许抵扣5000的
阅读 46
收藏 0
上一页
1
...
7
8
9
10
11
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问