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老师,我下游单位未交纳增值税,税务追溯上游单位缴纳,26年1月我有留底税额, 2月份报1月份增值税的时候会计分录怎么做呢?
小菲老师
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提问时间:01/08 14:40
#建筑#
同学,你好 你现在做进行税额转出。最后结转到应交税费-未交增值税里面。和留底的应交税费-未交增值税,是同一个科目,不需要特别操作
阅读 68
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申报第四季度财务报表的利润表时,本期金额指的是10-12月份的数据吗?
文文老师
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提问时间:01/08 14:15
#建筑#
是的,本期金额指的是10-12月份的数据
阅读 73
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你好老师,我下游单位未交纳税款导致我公司进项税额转出,调到2026年1月份补交企税和增值税,那我会计分录怎么做呢?
小菲老师
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提问时间:01/08 13:41
#建筑#
同学,你好 2026年1月份补交企税和增值税 借:应交税费 贷:银行存款
阅读 68
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老师,我们公司有一块砂石料销售业务,从跨市区的国企进货,我们年销售额(开票)近1000万,还有未开票的。,我们平时申报就只报了开票部分,所以库存还有600多万,实际上是没有库存的,12月份的帐需要把未开票收入的全部补上嘛?能不能放26年一点一点的销库存
朴老师
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提问时间:01/08 11:56
#建筑#
不建议放到 2026 年分批处理,12 月结账前应一次性补记未开票收入、核销虚增库存,否则会引发税务稽查风险。 12 月账务处理(必须同步申报) 补记未开票收入: 借:应收账款 / 银行存款 贷:主营业务收入 — 未开票收入 贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额) 核销对应库存: 借:主营业务成本 贷:库存商品 申报时:在增值税申报表 未开具发票 栏次 填列收入和销项税额,完成纳税义务。 严禁放到 2026 年的关键依据 增值税纳税义务发生时间为货物发出且收款 / 取得收款凭据的当天,未开票收入需在纳税义务发生当期申报,不得延迟至后期。延迟申报属于偷税行为,税务稽查时会追溯到业务发生当期。
阅读 82
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装修材料货款 项目:陈淑娟 天汇雅轩1-402房 付洋森石板货款 25.12.18 全额3727.41 25.12.18 先付2000 26.01.08付尾款1727.41+另一笔新货款1326.23=3053.64 26.01.08实付3053.6 科目,明细,借贷分录怎么记账,有点乱,麻烦老师赐教
郭老师
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提问时间:01/08 11:21
#建筑#
你好,这个购买的材料是自己企业装修还是给别人施工
阅读 83
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老师,你好,甲方欠我们施工费,现在用二手机械车抵账,同时开具13%增值税发票给我公司,对于我公司取得的机械车发票,我们能正常抵扣吧?
刘艳红老师
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提问时间:01/08 11:17
#建筑#
您好,可以正常抵扣的
阅读 57
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老师,请问一下甲方工程量核减了一部分,部分红冲在开红红字发票原因应该是怎么选?开具的是建筑服务~工程服务,选项是开票有误,服务中止,销售折让,三种
家权老师
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提问时间:01/08 10:33
#建筑#
那个是选择销售折让
阅读 52
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公司购车首次保险、上牌费、整车延保、电池延保费如何入账
文文老师
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提问时间:01/08 10:02
#建筑#
可一并计入固定资产-车辆中
阅读 404
收藏 2
我们公司收到中铁的云信200万,然后把200万云信转给了甲公司,甲公司对公给装入100万,怎么做账
小菲老师
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提问时间:01/08 09:38
#建筑#
同学,你好 怎么差了100万,原因是什么?
阅读 52
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老师,本地项目简易计税,没有预缴税金,本地项目简易计税科目账务需要转到未缴增值税科目里吗?这样实际缴税的时候,直接就冲未缴增值税。不然的话,是不是得冲一部分未缴增值税,冲一部分简易计税,是需要结转还是不需要?
董孝彬老师
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提问时间:01/07 22:23
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 88
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资质为2级的建筑公司可以支付劳务工资吗?是不是需要开票才能付?
董孝彬老师
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提问时间:01/07 20:26
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 59
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2024年度有笔分录写错了,借:合同履约成本-材料费(借方科目写错了)-----借方应该是“应付帐款 贷:银行存款 现在跨年了,如何调帐?
家权老师
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提问时间:01/07 17:30
#建筑#
借:应付帐款 借:合同履约成本-材料费 负数
阅读 82
收藏 0
张雪峰老师,你在吗(其他老师勿接,谢谢)
董孝彬老师
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提问时间:01/07 17:30
#建筑#
您好,雪峰老师好久没来答题了,基本都这8位老师在线,我看您等2天了,还是告诉您一下比较好,一直等也等不到雪峰老师。 我什么具体问题,需要一起沟通的么,
阅读 68
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老师,销售10000元,增值税项目地预交200,本地扣除预缴200后本地交20。那增值税全年税负是20/1000,还是220/10000
刘艳红老师
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提问时间:01/07 16:13
#建筑#
您好,增值税全年税负220/10000
阅读 72
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计提印花税是这是这样写分录:借:税金及附加 贷:应交税费-工程印花税 贷:应交税费-机械印花税
家权老师
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提问时间:01/07 15:43
#建筑#
不需要分那么细的
阅读 83
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项目用的电动自行车入固定资产吗?
小菲老师
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提问时间:01/07 14:35
#建筑#
同学,你好 入固定资产
阅读 55
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工程车作业服务费(买方和卖方)需要交印花税吗?
文文老师
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提问时间:01/07 14:30
#建筑#
是的,工程车作业服务费(买方和卖方)需要交印花税
阅读 67
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工程车作业服务费需要交印花税吗?
文文老师
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提问时间:01/07 14:27
#建筑#
工程车作业服务费需要交印花税。
阅读 69
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老师,3个项目上预交的水利基金本地申报能抵扣吗?要是能,是不是按预交总金额抵减就可以。还有项目上预交的企业所得税,本地不用交。你全年累计下来要退税吗?退税有风险吗?还是放着以后抵减,如果一直亏损不能抵减咋办?
郭老师
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提问时间:01/07 13:14
#建筑#
可以题抵扣 或者是你直接按照需要补的金额,在申报表里面补交就行。 抵扣按照预计总的抵扣 企业所得税退税大部分地方都是有风险的,税务局查的严的,一般是要求查账之后再退
阅读 79
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外地项目预缴的税费如何入账?财报如何填写?
刘艳红老师
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提问时间:01/07 12:55
#建筑#
您好, 借:应交税费-预缴税费 贷:银行存款
阅读 88
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老师。对方要求按照这个合同开发票。那我这个发票也开不含税的吗?这样对吗?项目名称应该怎么写呢?咱们一般开票不都是开含税的吗?
郭老师
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提问时间:01/07 12:50
#建筑#
是的,填写不含税的单价 金属制品*钢板网铁围栏 这里面是含税的单价,你就选择含税,然后填写这个单价。如果是不含税的,就填写不含税的,也就是他根据你你知道哪个金额,你填写哪一个金额。但是系统开出来的都是不含税的
阅读 77
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老师,建筑公司项目材料签的是外墙涂料,开发票的时候说开不了,开成了白乳漆。这样发票大类和合同一样,就是品名和合同不一致可以吗?采购说可以,财务说要和合同一样,这样意见不一致如何处理?他们不想改合同
郭老师
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提问时间:01/07 12:44
#建筑#
外墙涂料包含着这个白乳漆,你看一下他刷的时候用的是白乳漆吗?
阅读 71
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老师,今年跨县的劳务公司。需要备案吗? 今年政策有什么变化没有?
小菲老师
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提问时间:01/07 12:33
#建筑#
同学,你好 需要备案的 增值税简易计税,税率3%
阅读 73
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老师,你好!我们施工方11月份开了工程发票给对方,对方现在才说发票开错了,那我得怎么操作呢
刘艳红老师
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提问时间:01/07 12:06
#建筑#
您好,开的是专票吧,对方认证了没有?
阅读 51
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老师,我12月份有利润,之前都亏损了。企业所得税是不是也不用计提,不用交
刘艳红老师
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提问时间:01/07 12:04
#建筑#
您好,是的,这个不用计提的
阅读 70
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老师中午好,股东垫支交水电费,我要怎么做分录!
家权老师
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提问时间:01/07 11:59
#建筑#
借:管理费用-水电费 贷:其他应付款-股东
阅读 83
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老师,我12月有三个项目开了发票,我计提税金的时候,按总金额计提可以吗?水利基金和印花税直接按总金额算税可以吗?本地不想分项目了。预缴的时候分了,感觉好麻烦
郭老师
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提问时间:01/07 11:30
#建筑#
你好可以的 可以的
阅读 67
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老师我们公司的销售款对方用车位抵,我们销售发票已开出,但对方车位发票是开给个人,不开给我们公司,这账怎么做?应收款才能平。
文文老师
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提问时间:01/07 11:19
#建筑#
需要个人付款给公司
阅读 77
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老师早上好,房租水电费我不能取得发票,正常做账完以后月末结账,生成报表。如果不能确定发票扣除费用那报表自动生成后怎么调整,
文文老师
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提问时间:01/07 11:16
#建筑#
汇算时 ,做调增处理
阅读 90
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1、机构地计提增值税: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (销-进-预缴增值税186122.3-110981.51-14262.3=60878.48 贷:应交税费-未交增值税 60878.48 次月缴纳: 借:应交税费-未交增值税60878.48 贷:银行存款60878.48 3、异地预缴增值税 借:应交税费-预缴增值税14262.3 贷:银行存款14262.3 4、 月未结转预缴增值税 借:应交税费-未交增值税14262.3 贷:应交税费-预缴增值税14262.3 麻烦老师看我写得对不对? 找董老师回复
朴老师
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提问时间:01/07 11:04
#建筑#
你的分录逻辑基本正确,需注意两点细节: 1. 结转预缴增值税的分录,应与转出未交增值税分录在同一会计期间编制,确保未交增值税余额准确。 2. 计算 销-进-预缴增值税 时,需确认销项、进项税额的取值为当期实际发生且合规抵扣的金额,避免遗漏进项转出等调整项。
阅读 124
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