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老师,请问我司出口香港的货物,找的运输公司,请问运输公司开的发票是经济代理服务*国际货物运输代理服务吗?然后单位是车
家权老师
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提问时间:01/09 09:28
#建筑#
应该是开这个,才免税 国际货物运输代理服务*代理运费
阅读 57
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建筑行业一般纳税人分公司交管理费用给总公司,没开发票的那种,不能税前扣除吧
郭老师
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提问时间:01/09 07:12
#建筑#
...
阅读 76
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老师,定期定额征收形式的经营部,每月都要开票,没有上游发票,会被查吗?
暖暖老师
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提问时间:01/08 21:26
#建筑#
你好,只要不超过定期定额就没问题
阅读 73
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老师您好,想问下,我们公司员工25年的费用,26年报销,应该入账到25年还是26年?
刘艳红老师
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提问时间:01/08 20:05
#建筑#
您好,金额不大直接入当年就可以
阅读 81
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有人**我们的资质来承接项目,我们是分包方,甲方是总承包,然后我们在中间甲方把工程款打到我们公司,一部分是直接打到我们银行账户,另一部分是他们总承包自己打到农民工工资专用账户直接发放给农民工,那这个发放给农民工的钱我们怎么处理呢,需要什么凭证才行
郭老师
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提问时间:01/08 17:50
#建筑#
你好,你们这一部分做工资吗?如果是的话出一个委托对方发放工资的证明,然后工资表还有他支付的银行回单。
阅读 85
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以前年度的成本结转多了,现在跨年了,还能红冲以前年度多结转的成本吗?我们的企业所得税是总公司与分公司合并申报缴纳。
文文老师
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提问时间:01/08 16:46
#建筑#
还能红冲以前年度多结转的成本
阅读 78
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老师,租赁机械带操作人员: 1、问题一:付款需要哪些单据凭证? 2、问题二:实际为A的机械,但让B代开发票,并且写了委托书,而且发票上,销售方是B,备注栏备注A名字可以吗?
朴老师
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提问时间:01/08 16:31
#建筑#
问题一:付款所需单据凭证(缺一不可) 租赁合同(含机械型号、租期、费用、操作人员配置条款)。 机械租赁结算单(双方确认的租赁时长、金额、扣款项,签字盖章)。 合规发票(按 “建筑服务 - 机械租赁” 开具,备注项目地与项目名称)。 银行付款回单(收款方与开票方一致)。 机械交接 / 验收单(确认设备与人员到场及完好)。 人员资质证明(操作人员证件复印件,佐证业务实质)。 问题二:B 代开、备注 A 的合规性与处理 不可以。按《发票管理办法》,开票方、收款方、服务提供方须一致,此操作属于 “与实际经营业务不符”,存在虚开风险,进项可能无法抵扣,还可能被税务调整并处罚。 合规做法: 由实际提供机械与人员的 A 直接开票收款。 若 A 无资质,应与 A、B 签三方协议,明确 A 委托 B 开票收款,资金由 B 转付 A,留存完整委托与转款凭证,降低风险。
阅读 73
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我们有家小规模的公司,帐套只在2023年度2月份,之后就没有经营了,在填2025年报表时,数据是不是都填0?
刘艳红老师
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提问时间:01/08 16:27
#建筑#
您好,这个按2023年的报表来填就可以
阅读 78
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建筑劳务不能再分包,那我公司接到发包方劳务工程后,工资可以分包给其他劳务派遣公司吗?
文文老师
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提问时间:01/08 15:45
#建筑#
工资可以分包给其他劳务派遣公司。
阅读 54
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劳务公司对各个班组工人如何签合同?
文文老师
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提问时间:01/08 15:37
#建筑#
你好,可直接签订劳动合同
阅读 55
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资产负债表里的“未分配利润这个金额是负数额130多万这个有没有税务风险?
小菲老师
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提问时间:01/08 15:36
#建筑#
同学,你好 不要紧的
阅读 68
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有笔红冲发票的分录写错了, 跨 年了,没有用以前年度损益这个科目 红冲发票原分录: 借:合同履约成本 -租赁费-23957.09 借:应交税费-进项税额-718.71 贷:应付帐款-24675.8 正确做法,是不是这样写 借:以前年度损-23957.09(红字) 贷:合同履约成本-租赁费-23957.09(红字) 借:利润分配-未分配利润-23957.09(红字) 贷:以前年度损益调整-23957.09(红字) 找朴老师回复这个问题
朴老师
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提问时间:01/08 15:20
#建筑#
你的调整思路方向对,但分录科目和逻辑有误,跨年度红冲需通过以前年度损益调整修正,正确分录如下: 1. 第一步:冲销原错误的跨年红冲分录 原错误分录(红冲时没走以前年度损益): 借:合同履约成本 -租赁费 -23957.09 借:应交税费—进项税额 -718.71 贷:应付账款 -24675.8 冲销这笔错误分录: 借:合同履约成本 -租赁费 23957.09 借:应交税费—进项税额 718.71 贷:应付账款 24675.8 2. 第二步:做正确的跨年红冲分录(按以前年度损益调整) 红冲租赁费成本(跨年度计入以前年度损益) 借:以前年度损益调整 -23957.09(红字,冲减成本) 借:应交税费—进项税额 -718.71(红字,红冲进项) 贷:应付账款 -24675.8(红字,红冲应付) 3. 第三步:结转以前年度损益调整至未分配利润 借:利润分配—未分配利润 -23957.09(红字) 贷:以前年度损益调整 -23957.09(红字)
阅读 100
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有笔红冲发票的分录写错了, 跨 年了,没有用以前年度损益这个科目 红冲发票原分录: 借:合同履约成本 -租赁费-23957.09 借:应交税费-进项税额-718.71 贷:应付帐款-24675.8 正确做法,是不是这样写 借:以前年度损-23957.09(红字) 贷:合同履约成本-租赁费-23957.09(红字) 借:利润分配-未分配利润-23957.09(红字) 贷:以前年度损益调整-23957.09(红字)
Fenny老师
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提问时间:01/08 15:04
#建筑#
你好,合同履约成本属于资产类科目,不涉及以前年度损益调整科目。 红冲分录 借:合同履约成本 负数23957.09 应交税费-进项税额 负数718.71 贷:应付账款负数24675.8
阅读 88
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建安业一般纳税人,销项发票为3%税率,进发票是不是就不可以抵扣了?
文文老师
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提问时间:01/08 15:01
#建筑#
是的,选择了简易计税,不能进项抵扣了
阅读 63
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老师,我下游单位未交纳增值税,税务追溯上游单位缴纳,26年1月我有留底税额, 2月份报1月份增值税的时候会计分录怎么做呢?
小菲老师
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提问时间:01/08 14:40
#建筑#
同学,你好 你现在做进行税额转出。最后结转到应交税费-未交增值税里面。和留底的应交税费-未交增值税,是同一个科目,不需要特别操作
阅读 68
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申报第四季度财务报表的利润表时,本期金额指的是10-12月份的数据吗?
文文老师
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提问时间:01/08 14:15
#建筑#
是的,本期金额指的是10-12月份的数据
阅读 73
收藏 0
你好老师,我下游单位未交纳税款导致我公司进项税额转出,调到2026年1月份补交企税和增值税,那我会计分录怎么做呢?
小菲老师
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提问时间:01/08 13:41
#建筑#
同学,你好 2026年1月份补交企税和增值税 借:应交税费 贷:银行存款
阅读 68
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老师,我们公司有一块砂石料销售业务,从跨市区的国企进货,我们年销售额(开票)近1000万,还有未开票的。,我们平时申报就只报了开票部分,所以库存还有600多万,实际上是没有库存的,12月份的帐需要把未开票收入的全部补上嘛?能不能放26年一点一点的销库存
朴老师
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提问时间:01/08 11:56
#建筑#
不建议放到 2026 年分批处理,12 月结账前应一次性补记未开票收入、核销虚增库存,否则会引发税务稽查风险。 12 月账务处理(必须同步申报) 补记未开票收入: 借:应收账款 / 银行存款 贷:主营业务收入 — 未开票收入 贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额) 核销对应库存: 借:主营业务成本 贷:库存商品 申报时:在增值税申报表 未开具发票 栏次 填列收入和销项税额,完成纳税义务。 严禁放到 2026 年的关键依据 增值税纳税义务发生时间为货物发出且收款 / 取得收款凭据的当天,未开票收入需在纳税义务发生当期申报,不得延迟至后期。延迟申报属于偷税行为,税务稽查时会追溯到业务发生当期。
阅读 82
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装修材料货款 项目:陈淑娟 天汇雅轩1-402房 付洋森石板货款 25.12.18 全额3727.41 25.12.18 先付2000 26.01.08付尾款1727.41+另一笔新货款1326.23=3053.64 26.01.08实付3053.6 科目,明细,借贷分录怎么记账,有点乱,麻烦老师赐教
郭老师
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提问时间:01/08 11:21
#建筑#
你好,这个购买的材料是自己企业装修还是给别人施工
阅读 83
收藏 0
老师,你好,甲方欠我们施工费,现在用二手机械车抵账,同时开具13%增值税发票给我公司,对于我公司取得的机械车发票,我们能正常抵扣吧?
刘艳红老师
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提问时间:01/08 11:17
#建筑#
您好,可以正常抵扣的
阅读 57
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老师,请问一下甲方工程量核减了一部分,部分红冲在开红红字发票原因应该是怎么选?开具的是建筑服务~工程服务,选项是开票有误,服务中止,销售折让,三种
家权老师
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提问时间:01/08 10:33
#建筑#
那个是选择销售折让
阅读 52
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公司购车首次保险、上牌费、整车延保、电池延保费如何入账
文文老师
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提问时间:01/08 10:02
#建筑#
可一并计入固定资产-车辆中
阅读 405
收藏 2
我们公司收到中铁的云信200万,然后把200万云信转给了甲公司,甲公司对公给装入100万,怎么做账
小菲老师
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提问时间:01/08 09:38
#建筑#
同学,你好 怎么差了100万,原因是什么?
阅读 52
收藏 0
老师,本地项目简易计税,没有预缴税金,本地项目简易计税科目账务需要转到未缴增值税科目里吗?这样实际缴税的时候,直接就冲未缴增值税。不然的话,是不是得冲一部分未缴增值税,冲一部分简易计税,是需要结转还是不需要?
董孝彬老师
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提问时间:01/07 22:23
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 88
收藏 0
资质为2级的建筑公司可以支付劳务工资吗?是不是需要开票才能付?
董孝彬老师
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提问时间:01/07 20:26
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 59
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2024年度有笔分录写错了,借:合同履约成本-材料费(借方科目写错了)-----借方应该是“应付帐款 贷:银行存款 现在跨年了,如何调帐?
家权老师
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提问时间:01/07 17:30
#建筑#
借:应付帐款 借:合同履约成本-材料费 负数
阅读 82
收藏 0
张雪峰老师,你在吗(其他老师勿接,谢谢)
董孝彬老师
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提问时间:01/07 17:30
#建筑#
您好,雪峰老师好久没来答题了,基本都这8位老师在线,我看您等2天了,还是告诉您一下比较好,一直等也等不到雪峰老师。 我什么具体问题,需要一起沟通的么,
阅读 68
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老师,销售10000元,增值税项目地预交200,本地扣除预缴200后本地交20。那增值税全年税负是20/1000,还是220/10000
刘艳红老师
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提问时间:01/07 16:13
#建筑#
您好,增值税全年税负220/10000
阅读 72
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计提印花税是这是这样写分录:借:税金及附加 贷:应交税费-工程印花税 贷:应交税费-机械印花税
家权老师
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提问时间:01/07 15:43
#建筑#
不需要分那么细的
阅读 83
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项目用的电动自行车入固定资产吗?
小菲老师
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提问时间:01/07 14:35
#建筑#
同学,你好 入固定资产
阅读 55
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