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请问老师,单位使用权资产提前终止确认了,看了一下历年使用权资产的企业所得税调整记录,总体都是调增的。请问终止确认了可以把调增的都调减回来么?
小菲老师
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提问时间:03/10 14:45
#税务师#
同学,你好 是可以的 部分调增项目可随终止实现“转回”:如因会计折旧快于税法导致的调增,在资产终止时若税会累计处理趋于一致,可能不再需要继续调增,甚至产生可抵扣暂时性差异。 多数调增项目不具备“返还”机制:例如超标费用、禁止扣除项等,属于永久性差异,已调增的金额不会因资产终止而自动调减。
阅读 205
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老板分家,最终按资产负债里的哪个数进行分配
家权老师
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提问时间:03/10 14:36
#税务师#
按未分配利润的期末数字分
阅读 220
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实操老师请帮忙回答一下,就是新增值税后,劳务派遣怎么申报增值税呀,专管员给我发信息,说不用填扣除那张表了,那附表一,还用填扣除数么
小菲老师
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提问时间:03/10 14:05
#税务师#
同学,你好 不用填了。以税务局老师的通知为准
阅读 200
收藏 1
我公司是一家自然人独资有限责任公司,就老板一人股东十法人,注册资金3000万,实际到账2830万资金。公司有一套别墅属于公司的固定资产,房屋发票金额是2200万,办证费及购房契税是692562.80元。房子账面账值是22692562.80元,计提折旧额是6557205.29元。现在老板想转让别墅,出售给个人或者转给老板个人名下,公司分别需要承担什么样税金?出售给老板有什么税收优惠吗?出售别墅,房产证用途写的餐饮用地或经营,主要是老板觉得公司每年交房产税十土地使用税。所以想出售别墅。公司转让固定资产别墅有几种方式呢?少交税费最优方案是什么?
暖暖老师
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提问时间:03/10 13:19
#税务师#
你好,单位缴纳增值税附加税,印花税,土地增值税,卖给谁都一样税金 只有出售或者出租,没别的办法,税金不可能少价格低了税务局要评估的这个房地产
阅读 249
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老师,请问:合同履约成本这个会计科目究竟是在什么情况下用?我们公司是科技型企业,做的多是系统集成、智慧平台之类的项目业务,支付的预付款以及项目相关的可研费、咨询费等都应该要怎么记账,完整的账务处理,麻烦老师指导一下,多谢!
朴老师
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提问时间:03/10 11:20
#税务师#
合同履约成本:专门核算已签合同、为特定项目发生的直接成本。 你们科技 / 系统集成项目,全都用它。 项目预付款、可研、咨询、设计、人工、材料: 借:合同履约成本 —XX 项目 贷:银行存款 项目验收确认收入时结转: 借:主营业务成本 贷:合同履约成本 —XX 项目 与项目无关的管理费用,不计入。
阅读 274
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企业所得税汇算清缴调增的数据是:工会经费,申报的数据和账面的数据和工资*2%的数据都不一致,选用哪个数据
家权老师
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提问时间:03/10 09:24
#税务师#
以计提的工资账在金额*2%
阅读 192
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老师,现在就是感觉学这个税务师,税1税2实务的题目,做起来特别不顺手,而且那些记忆的东西,总是忘,这个有什么方法吗,
董孝彬老师
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提问时间:03/10 09:02
#税务师#
您好,我是过来人,方法就是多做题,看得多了就记住了
阅读 308
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老师,请问一下,我们公司欠了运输公司的运费,运输公司又欠天然气的气费,然后运输公司把天然气的欠款转移给我们公司,然后由天然气开专票给我们公司,这样可以吗?(朴老师)
朴老师
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提问时间:03/10 08:15
#税务师#
不可以。 债务能转移,但发票不能这样开: 天然气公司只应开专票给实际用气的运输公司,不能直接开给你们。 你们直接收天然气专票,三流不一致,属于虚开风险,进项不能抵扣。 正确做法: 运输公司付气费,天然气开专票给运输公司;你们付运费给运输公司,运输公司开运输服务专票给你们。
阅读 199
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能把个税提示1中的福利费做一个举例解释一下吗
赵老师
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提问时间:03/09 18:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在企业财务管理里,福利费包含职工的医疗保险、养老保险、住房公积金等项目。按照国家税务总局规定,企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除,公式为:可扣除福利费=工资薪金总额×14%。 举个例子,假设某企业年度工资薪金总额为100万元,根据公式计算,该企业福利费的税前扣除上限为1000000×0.14=140000元。如果该企业实际发生的职工福利费支出为12万元,12万小于14万,那么这12万元的福利费可以在计算应纳税所得额时全额扣除;要是实际发生的职工福利费支出为15万元,超出了扣除上限14万元,超出的1万元就不能在计算应纳税所得额时扣除。 祝您学习愉快!
阅读 127
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个税 4.福利费、抚恤金、救济金。 【提示1】福利费是指根据国家有关规定,从企业、事业单位、国家机关、社会组织提留的福利费或者从工会经费中支付给个人的生活补助费。 【提示2】救济金是指各级人民政府民政部门支付给个人的生活困难补助费。
郭锋老师
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提问时间:03/09 18:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 福利费、抚恤金、救济金在个人所得税中的处理方式不同。 福利费:根据国家规定,部分福利费在个人所得税中是免税的,比如免征个税的职工福利费,不需要计入个税申报表。 抚恤金:一般情况下,抚恤金属于免税项目,不需要计入个人所得税应税收入。 救济金:由政府民政部门发放的用于生活困难补助的救济金,通常也是免税的,不计入个税应税收入。 2.三者在性质和来源上有所区别: 福利费:由企业或单位根据规定从福利费或工会经费中支付,用于员工生活补助。 抚恤金:是针对特定人员(如烈士遗属、伤残人员等)的补助,通常由政府或单位发放。 救济金:是政府民政部门针对生活困难人员发放的补助,用于缓解其生活压力。 3.在会计处理上,福利费可能计入“应付职工薪酬”或“职工福利费”科目,而抚恤金和救济金通常计入“营业外支出”或“管理费用”等科目,具体根据实际用途和会计政策确定。 祝您学习愉快!
阅读 136
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股权转让给个人,亏损转让需要报什么税?需要上传什么资料到税局
家权老师
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提问时间:03/09 16:26
#税务师#
亏损也需要申报转股价款的印花税,就是0.05%。转股协议,资产负责表和利润表
阅读 197
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请问老师,同一个地址,房屋租赁,可以开5%和9%么
家权老师
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提问时间:03/09 14:16
#税务师#
是2016.4.30前的房子可以5%,不是就只能开9%
阅读 194
收藏 1
股东银行转账实收资本,全额缴纳实收资本后改需要验资报告吗
刘艳红老师
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提问时间:03/09 13:50
#税务师#
您好,不需要,有实缴记录就可以
阅读 215
收藏 1
股东转入投资款,隔两天以股东借款的形式转走有问题吗
刘艳红老师
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提问时间:03/09 12:20
#税务师#
您好,会的,这个可能有抽资的风险
阅读 220
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【案情】钱某驾驶机动车搭载赵某回村途中,车辆撞到路中的障碍物,失控撞向路边灯柱发生交通事故,造成赵某受伤。公安交管部门认定,钱某负事故全部责任。赵某诉至法院,请求判令钱某赔偿医疗费、残疾赔偿金、精神损害抚慰金、误工费等损失。(1)钱某要不要承担责任?(2)钱某能不能减轻责任?(3)钱某的行为属于什么行为?
郭老师
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提问时间:03/09 12:11
#税务师#
你好,稍等,我给你写一下的
阅读 198
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销售、批发生猪,普票免税,企业所得税免税嘛不是自产自销
赵老师
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提问时间:03/09 11:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以的 建议您还是咨询一下您的票管员,以防影响具体工作 祝您学习愉快!
阅读 119
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怎样才算小微企业?要达到什么要求?
家权老师
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提问时间:03/09 11:45
#税务师#
符合条件的新小型微利企业预缴企业所得税时的判断标准:从事国家非限制和禁止行业,且同时符合截至本期预缴申报所属期末资产总额季度平均值不超过5000万元、从业人数季度平均值不超过300人、应纳税所得额不超过300万元,可以享受优惠政策。
阅读 190
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2025年入账的,500万以下长期资产,税务局让只关联资产和发票,图片是税务回复,这个怎么操作呢
郭老师
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提问时间:03/09 10:47
#税务师#
电子税务局 我要办税 → 发票业务 → 长期资产发票关联确认表 自动匹配发票:系统自动带出已勾选抵扣的长期资产发票,核对信息无误 绑定资产:点击“关联资产”,选择账上对应的资产卡片(支持多票一资产、一票多资产) 提交确认:完成系统校验后提交,并下载回执留存归档
阅读 291
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长期资产发票关联,500万以下税务局让做关联,说是不用建台账,只关联资产和发票
小菲老师
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提问时间:03/09 10:08
#税务师#
同学,你好 是可以的
阅读 287
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老师,请问一下,老板娘经常私家公用,开业务无关的发票,然后从公户中转账,这样可以入账吗?(董孝彬老师)
董孝彬老师
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提问时间:03/08 22:18
#税务师#
朋友您好,感谢 您的信任
阅读 203
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老师好,我公司农民工工资1、2月份工资一起发,申报个税时入职都填了1月1日,为啥计算税时累计扣除标准是5千元,不是1万元?
暖暖老师
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提问时间:03/08 18:52
#税务师#
你好,你1月又没申报,如果申报了就1万
阅读 193
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应付职工薪酬\\辞退福利\\解除劳动关系补偿,作为计提工会经费的基数么
刘艳红老师
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提问时间:03/07 18:52
#税务师#
您好,应付职工薪酬中的辞退福利不作为计提工会经费的基数。应付职工薪酬中的解除劳动关系补偿(即离职补偿金)不作为计提工会经费的基数。
阅读 207
收藏 1
老师,现在新规定个人向组织,单位提供服务,取得报酬,如果个人未开具发票,只能去税务局开具。支付方单位为了做账需要,它是可以统中开具反向开具发票,但需要自然人电子税务局进行确认。企业反向开具这样的发票,确认后为何企业还要涉及增值税,个税也是企业负担。那增值税那部分也要企业交,怎么交和计算
暖暖老师
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提问时间:03/07 17:49
#税务师#
你好,反向开票不缴纳增值税企业所得税呀
阅读 204
收藏 1
老师,我想问一下,小规模纳税人没有收入进账,但是确开出了发票,还申报了工资,这种情况会有影响吗,报企业所得税的时候收入是填0吗
文文老师
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提问时间:03/07 16:27
#税务师#
开了销售发票,按发票上金额填写收入
阅读 197
收藏 1
这题能给讲讲么
张老师
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提问时间:03/07 14:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 业务(1)中,甲厂向农业生产者收购烟叶并支付价外补贴,需缴纳烟叶税。烟叶税的计算公式为:烟叶收购价款×(1+10%)×20%。本题中,烟叶收购价款为360万元,加上10%的价外补贴,即360×(1+10%)=396万元,再乘以20%的税率,得出烟叶税为79.2万元。 2.业务(2)中,甲厂将烟叶委托乙企业加工烟丝,乙企业需代收代缴消费税。消费税的计算需先确定委托加工烟丝的组成计税价格,公式为:(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率)。材料成本为烟叶成本加上烟叶税,即396万元;加工费为40万元,代垫辅料为10万元,合计50万元。烟丝消费税税率为30%。因此,组成计税价格为(396+50)÷(1-30%)=637.14万元。乙企业代收代缴的消费税为637.14×30%=1914万元。 3.业务(3)中,甲厂用委托加工的烟丝生产A牌卷烟并销售。A牌卷烟为甲类卷烟,需缴纳消费税,税率为56%加每箱150元。甲厂销售500箱,取得不含税收入1200万元。由于给予2%的折扣,实际收入为1200×(1-2%)=1176万元。应纳消费税为1176×56%+500×150÷10000=658.56+7.5=666.06万元。 4.业务(4)中,甲厂将剩余的20%委托加工烟丝对外出售,取得不含税收入150万元。烟丝的消费税税率为30%,因此应纳消费税为150×30%=45万元。但根据政策,如果烟丝销售后用于进一步加工应税消费品,可不征收消费税。因此,本题中甲厂销售烟丝不需缴纳消费税。 祝您学习愉快!
阅读 220
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请问老,张三是54岁,女已退休,但是她有一家甲企业是个人独资企业,甲个人独资企业汇算清缴可以扣除6万元么
刘艳红老师
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提问时间:03/07 12:20
#税务师#
您好,可以的,这个可以抵扣的
阅读 195
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老师你好,公司新成立,没有业务,但有费用支出,这个有什么影响呢,需要交什么税吗
家权老师
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提问时间:03/07 11:33
#税务师#
不需要交税的,只是费用还是要做账,填报利润表
阅读 192
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公司的老板娘在公司交社保交失业金满一年,老板娘这个月辞职不干了,这个月另外自己成立个体工商户是法人。她在公司也交够满一年的失业金,她想领失业金,这种情况能不能领取失业金。
家权老师
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提问时间:03/06 17:10
#税务师#
他有工商户就没法领的哈
阅读 233
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全外贸公司购过增值税发票怎么做账?
周老师
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提问时间:03/06 15:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人取得增值税专用发票后,应在取得发票的当月做会计分录,将其计入相关成本费用科目。购进货物取得专用发票就可以入账,抵扣进项税。分录如下: 借:原材料等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 也就是说,当取得专用发票时,就可以按照上述分录进行账务处理,而不是等到勾选认证该增值税专用发票的当月才入账。 祝您学习愉快!
阅读 120
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@董孝彬老师,我们个体户是定期定额户,是不是开票出去,暂时可以是不是不需要成本票,也不需要做账
朴老师
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提问时间:03/06 12:35
#税务师#
定期定额户: 暂时不用成本票抵税,也不用像查账那样精细做账。 但要留简单单据(进货单、收据、转账记录),证明是真实做生意,不然有虚开风险。 开票别超定额太多,超了要主动补税。
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