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我们是民非,还没有收入全是管理费用,但是在季度所得税申报的时候管理费用数据系统直接带到了营业成本那一列,我当时也没改,这有问题吗?
朴老师
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提问时间:01/13 14:04
#CPA#
有问题,会导致数据口径错误,但季度预缴阶段影响有限,汇算清缴前更正即可。
阅读 77
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C重大业务流程,不重要吗?
朴老师
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提问时间:01/13 13:38
#CPA#
“重大业务流程” 是重要的,但这里的核心是:注册会计师可利用内部审计的辅助工作来做穿行测试(自己仍需把控关键程序),而 A、B、D 是必须独立完成的核心工作,不能依赖内部审计
阅读 75
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请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接收到橙子的发票,是免税的,是属于农厂品所以免税对吧
apple老师
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提问时间:01/13 11:54
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 69
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老师,您好,我们是贸易出口企业,企业所得税预缴时出口方式应该选择自营出口还是委托出口、代理出口呢
郭老师
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提问时间:01/13 11:38
#CPA#
企业以自身的名义直接出口货物的就选择自营出口
阅读 61
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为什么确定用于经营租赁的建筑物虽然没有正式对外出租,可以确认为投资性房地产,而确定用于经营租赁的土地使用权没有正式对外出租,不能确认为投资性房地产
赵老师
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提问时间:01/13 11:30
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 确定用于经营租赁的建筑物若董事会或类似机构作出书面决议,明确表明将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化,即使尚未签订租赁协议,也应视为投资性房地产。这是因为企业已通过决议明确了其用途和持有意图。 而确定用于经营租赁的土地使用权,在未正式对外出租时,只是有出租的计划,但还未进入实际出租状态。投资性房地产的认定强调实际用途,判定是否为投资性房地产,关键在于是否已实际用于赚取租金或资本增值。所以未实际出租的土地使用权不属于投资性房地产。 祝您学习愉快!
阅读 51
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请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接付给个人的款,本来应该挂其他应收款的,为什么挂其他应付款?这样挂的意义是什么
apple老师
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提问时间:01/13 11:21
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 70
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我们是小规模企业,开票是按1个点开的,为什么税务局申报的时候免税金额是按3个点的数据,那我的账务怎么做
文文老师
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提问时间:01/13 10:32
#CPA#
账上仍按1%确认收入与增值税即可
阅读 59
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请问下老师,房开企业从通知交房的时候,就要结转收入成本所得税,这个结算会计分录具体是怎样的呀
小菲老师
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提问时间:01/13 09:49
#CPA#
同学,你好 一、确认收入 分录: 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 说明: 交房时按合同金额确认收入,增值税按9%计算(假设一般纳税人)。 二、结转成本 分录: 借:主营业务成本 贷:开发产品 说明: 成本按实际开发成本结转,需与收入匹配。 三、计算税金 分录: 借:营业税金及附加 贷:应交税费——营业税/土地增值税/城建税/教育费附加
阅读 91
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普通破产债权与共益债务的区别
张老师
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提问时间:01/13 08:45
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 普通破产债权与共益债务存在以下区别: 1.产生时间:普通破产债权是基于破产程序启动前的原因成立的;共益债务是在破产申请受理后产生的,为了全体债权人的共同利益或者因管理债务人财产而形成。 2.清偿顺序:根据法律规定,共益债务和破产费用应优先于普通债权得到清偿。 3.定义和范围:普通破产债权指经依法申报确认,从破产财产中获得公平清偿的可强制执行的财产请求权;共益债务包括因管理人或相关人员请求对方履行未完成合同产生的债务、为债务人继续营业支付的劳动报酬和社保费用等。 祝您学习愉快!
阅读 61
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老师上午好!我们公司是园林绿化工程有限公司,老板购入二手拖拉机,我应该怎么入账呢,二手拖拉机用在干活上使用的
暖暖老师
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提问时间:01/13 08:29
#CPA#
你好有发票是单位的名字吗?
阅读 73
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图片合同的合作模式,乙单位向甲物业公司免费提供节能灯,但是节约的电费甲乙按照图片模式分成。 第一个问题;这种模式,有税务风险吗?是否需要修改合同呢? 第二个问题:分层10%已经包含在甲向业主收取的停车管理费收入中了。这10%的分层就不再确认收入了对么?
董孝彬老师
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提问时间:01/13 08:08
#CPA#
您好,合作的模式没有写呀,能告知一下么,还是上次的内容么
阅读 61
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老师我们有自产原料33.36吨,委托加工产品14.32吨,等于2.33吨原料才能产出1吨产品,销售数量14.32.单价估的平均价280.金额4009.66,怎么才能准确算出,我的原材料单价
朴老师
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提问时间:01/12 21:01
#CPA#
用单耗关系倒推原料耗用量,再按原料总成本÷总数量算单价,分两步: 1. 算原料总耗量:14.32吨产品×2.33吨原料/吨产品=33.3656吨(与自产原料33.36吨一致,尾差忽略)。 2. 算原料单价: 已知原料总成本:单价=总成本÷33.36吨; 仅知成品销售额(4009.66元):需先扣加工费、利润得原料总成本,再用上述公式计算; 计划成本法:直接按企业制定的计划单价确认。
阅读 72
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老师 这个应该记在什么科目 我们是小规模物业公司 给小区按的道闸
Fenny老师
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提问时间:01/12 20:24
#CPA#
你好,可以计入成本,主营业务成本里面。
阅读 134
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残值抵税,这个在现金流量中属于投资活动,但是在管理利润表里面税后经营净利润,是不是应该要包括进去?与长期资产相关的都不属于经营的吗?那资产处置损益好像又算,整的我有点不明白了
董孝彬老师
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提问时间:01/12 18:15
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 68
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师高新企业可以不申报研发费用吗?看我们的申报表里面都没有加计扣除报表
apple老师
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提问时间:01/12 17:27
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 69
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老师,员工车辆油费使用实报实销,签订无偿使用合同可以吗
文文老师
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提问时间:01/12 17:20
#CPA#
需要签订私车公用协议,开具车辆租赁发票后,才可以入加油费等费用并税前扣除
阅读 61
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这个题目的答案是不是错了 留下轨迹的人工控制不是可以进行审计抽样嘛
朴老师
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提问时间:01/12 16:49
#CPA#
这道题答案错了,正确答案是 D。 逻辑是审计抽样适用于 “留有运行轨迹的控制测试”,D 选项(留下轨迹的人工控制)符合;B 选项(自动化应用控制)通常无需抽样,原答案和解析错误
阅读 79
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老师,合同开票1个亿,利润1%,进项发票合同1个亿的99%,铝合金,会涉及哪些税,金额多少
小菲老师
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提问时间:01/12 15:23
#CPA#
同学,你好 你是出售货物的业务吗
阅读 75
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求解析过程,关于管理会计的
金老师
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提问时间:01/12 15:05
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一问销售比重是指的销售额的比重,比如甲的比重=20*2500/(20*2500+10*3000+16*1250) 第二问,贡献毛益率=单位边际贡献/单价 第三问,综合贡献毛益率=贡献毛益总额/销售收入总额 第四问,综合保本额=固定成本/综合贡献毛益率 第五问,比如甲产品的保本量=综合保本额*甲的销售额占总销售额的比重 祝您学习愉快!
阅读 77
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请为我解答一下图片题目,谢谢老师了!
于老师
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提问时间:01/12 15:02
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据资料(1)和(2),确定各交易或事项截至2×21年12月31日所形成资产的账面价值与计税基础,并说明是否应确认相关的递延所得税资产或负债: -资料(1):存货 -账面价值:500万元(可变现净值) -计税基础:600万元(成本) -存在可抵扣暂时性差异100万元,应确认递延所得税资产25万元(100×25%)。 -资料(2):无形资产 -账面价值:120万元(资本化部分) -计税基础:0(税法允许未来按摊销金额的200%扣除) -存在应纳税暂时性差异120万元,应确认递延所得税负债30万元(120×25%)。 2.根据资料(3),计算确定2×21年12月31日甲公司因投资性房地产形成的暂时性差异的类型及金额: -投资性房地产账面价值:19550万元(公允价值) -投资性房地产计税基础:18000万元(原值,税法按直线法折旧,预计净残值为0) -暂时性差异类型:应纳税暂时性差异 -金额:1550万元(19550-18000) 3.根据资料(4),计算确认递延所得税资产或递延所得税负债时,应计入其他综合收益的金额(注明借贷方): -金融资产账面价值:1240万元(100万股×12.4元/股) -金融资产计税基础:1000万元(初始成本) -暂时性差异:240万元(1240-1000) -应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债60万元(240×25%) -应计入其他综合收益的金额:60万元(贷方) 4.计算甲公司2×21年度应交所得税: -利润总额:21986万元 -调整事项: -存货跌价准备:100万元(税法按成本扣除,会计按可变现净值扣除) -研发费用加计扣除:200万元(费用化部分80万元加计扣除100%,资本化部分120万元加计扣除200%) -投资性房地产公允价值变动:1550万元(税法不确认,会计确认) -应纳税所得额:21986+100-200+1550=23436万元 -应交所得税:23436×25%=5859万元 5.计算甲公司2×21年度应确认的所得税费用: -所得税费用=应交所得税-递延所得税资产+递延所得税负债 -所得税费用=5859-25+30+60=5924万元 6.编制2×21年与所得税有关的会计分录: 借:所得税费用5924 递延所得税资产25 贷:应交税费——应交所得税5859 递延所得税负债30 其他综合收益60 祝您学习愉快!
阅读 68
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2025 年2 月,李某将位于北京怀柔的别墅对外出售,取得含税收入860 万元,该别墅为李某2012 年购买,购入价为200 万元,李某应缴纳增值税为( )万元。别墅也免增值税吗?
郭老师
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提问时间:01/12 13:24
#CPA#
这个免增值税的 别墅免,他属于住房
阅读 86
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纺织品加工零售业,税负率是多少 布+人工裁剪等
郭老师
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提问时间:01/12 13:08
#CPA#
加工行业增值税税负2.5%到3%
阅读 64
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甲物业公司管理A停车场,乙灯具公司,免费给A停车场装节能灯,但是前5年需要把节省下来的电费,甲乙分成,甲分成10%,乙分成90%。请问甲针对10%分成是否做账务处理?
朴老师
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提问时间:01/12 12:27
#CPA#
不做,只需要做90%给乙方的就可以,乙方给你们开发票
阅读 73
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对于这个D选项 担任的是秘书并不是特别重要的职位 不应该是有影响吧 不是除非是对财务报表或者会计记录有重大影响的嘛
暖暖老师
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提问时间:01/12 11:56
#CPA#
你好,这属于管理人员的
阅读 88
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第5题这个我咋记得有的老师说是对于拟投资的单位进行评估不会产生重大的不利影响呢
董孝彬老师
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提问时间:01/12 11:55
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 84
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老师,我们进货供应商一直开蔬菜类,我们也销售蔬菜类,蔬菜免税,我们的供应商的上游是必须要农村合作社吗?
家权老师
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提问时间:01/12 11:02
#CPA#
是农业公司都可以的
阅读 66
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老师,工资对私转账报个税有风险吗
家权老师
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提问时间:01/12 10:41
#CPA#
就怕以后退休的时候要求提供对公发工资的流水
阅读 71
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公司破产只能自己公司申请,还是债务人可以申请破产
文文老师
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提问时间:01/12 10:33
#CPA#
债务人可以申请破产
阅读 62
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老师,你好,辞退员工支付补偿费,是入什么科目呢?
文文老师
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提问时间:01/12 10:33
#CPA#
辞退员工支付补偿费,是入管理费用-工资
阅读 90
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股东公司申请破产,子公司会自动被破产吗,是独立核算,独立法人的公司
家权老师
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提问时间:01/12 10:31
#CPA#
要变更子公司的股东
阅读 67
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