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老师，你好，房地产开发企业，土增税清算一般都补交土增税吗？如果没有增值，之前交过的土增税能退回？
朴老师 | 提问时间：02/05 15:18

#税务#

房地产开发企业土增税清算并非必然补缴，无增值 / 增值率为负时，已预缴的土增税可按规定申请退还，核心看清算应纳税额与已预缴税额的差额。

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公司名下的车报废可以开税率为零的吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:16

#税务#

您好，不能的，这个是正常开的

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老师，这个我怎么处理
朴老师 | 提问时间：02/05 15:15

#实务#

1. 先准备好关键信息拿出公司的不动产权证书，找到证书上的「不动产单元号」（通常是 28 位，格式和通知里的编码规则完全对应）。确认这个号码的格式：1-12 位数字、第 13 位大写字母（G/J/Z）、第 14 位大写字母（A/B/C/D/E/F/G/H/S/X/W/Y）、15-19 位数字、第 20 位大写字母（F/L/Q/W）、21-28 位数字。 2. 进入电子税务局修改税源信息登录江苏电子税务局（etax.jiangsu.chinatax.gov.cn）。搜索并进入「财产和行为税税源信息报告」模块。在房产税、城镇土地使用税的税源明细里，找到对应房产的税源记录。点击「修改」，把不动产权证书上的「不动产单元号」完整准确地填进去，注意字母要大写。保存并提交，系统会自动校验格式是否符合要求。 3. 时间要求务必在2026 年 2 月 27 日前完成修改，避免影响后续申报。 4. 如果没有房产 / 土地如果你公司实际上没有房产或土地，可能是之前误采集了税源信息。这种情况需要在税源信息报告模块里作废该税源记录，并提交情况说明。

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老师，请问一下分公司的所得税由总公司一起报的，我现在计提和支付应该怎么入账呢？主要是支付只有转给总公司的银行回单
家权老师 | 提问时间：02/05 15:14

#实务#

计提汇算所得税借：所得税费用贷：应交税费-所得税转给总公司交税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 31

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老师，我们25年福利费有点少，没超过工资的14%，我可以把招待费调到福利费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:13

#实务#

您好，最好不要这样操作，税务局不查账还好，查账就会罚款

阅读 35

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老师，您好！我老板的公司为服务公司，然后又找了第三方，现在需要开票，也就是说我们开给下游的发票金额同上游开给我们的金额是一样的，确实为真实交易，这样一旦发票开岀来会引来税务稽查吗？收入成本金额一样
朴老师 | 提问时间：02/05 15:12

#实务#

一、标准分录（按业务环节）收到上游发票（确认成本）借：主营业务成本借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款开具下游发票（确认收入）借：银行存款 / 应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）期末结转（无毛利，仅体现税费影响）借：主营业务收入贷：主营业务成本贷：本年利润（仅税费差异）

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我想问下，现在开票汇率选取的时间变了嘛，在节假日前一天的，那么账面上的美元汇率是不是也是选那一天
家权老师 | 提问时间：02/05 15:11

#实务#

选择当月1号最近的那个工作日汇率

阅读 14

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没有报酬，有个日常报销费用
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:11

#实务#

同学，你好具体什么问题？

阅读 13

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定金怎么开票发票，提货付清，要函在售价里吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:09

#实务#

定金就是预付款，暂时不开票，开收据

阅读 13

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请问老师固定资产用在生产车间固定资产折旧分录：借：制造费用贷：累计折旧对吗？但是结转损益的时候制造费用不结转在损益科目中这应该怎么做呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:09

#实务#

您好，这个是转到生产成本中去了

阅读 13

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请问老师：短期借款每月计提的利息应该放在应付利息还是应计利息啊
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:08

#实务#

您好，计提利息应该用应付利息。

阅读 86

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跨年的费用发票还能入帐吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:08

#建筑#

可以的，直接计入利润分配-未分配利润

阅读 51

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老师税务让我这调增，那我就得在2024年汇算清缴表里哪个栏次调增呢
家权老师 | 提问时间：02/05 15:08

#实务#

具体你要调增啥项目呢？

阅读 24

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老师，您好，请问销项500，抵扣买车的进项800，月底怎么结转？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:07

#实务#

那个不需要结转的

阅读 29

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老师，你好，请教一下，发票价格比实际价格低会有什么风险吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:07

#税务#

同学，你好有风险的，差额不能税前扣除

阅读 23

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社保费计提，个人承担的社保部分通过应付职工薪酬核算吗？这样做分录对吗？
apple老师 | 提问时间：02/05 15:06

#实务#

同学你好，不正确，个人承担部分。做其他应收款，借管理费用贷应付职工薪酬其他应收款个人社保

阅读 66

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老师实缴是5年内实缴如果没钱实缴怎么办呢
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:06

#实务#

同学，你好会有罚款

阅读 30

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请问老师，卖农药和喷农药服务，都属于免税吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:05

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 19

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老师，公司车间员工出差应该记制造费用吗
家权老师 | 提问时间：02/05 15:04

#实务#

是的，车间员工出差应该记制造费用

阅读 43

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老师您好，个体户有未开票收入，做价税分离申报的时候是按总金额/1.03，还是按总金额/1.01来填？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:04

#税务#

还是按总金额/1.01来填的

阅读 19

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请问，印花税计税金额是含税还是不含税
家权老师 | 提问时间：02/05 15:04

#实务#

印花税计税金额是不含税

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收付实现制有助于提高会计信息的可靠性和真实性，使企业能够及时了解和掌握经营活动的实际情况。
欧阳老师 | 提问时间：02/04 10:45

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，其基本原则是根据实际的收入和支出发生时点来确认会计事项。相对于权责发生制，收付实现制更加强调经济实际性和现金流量的重要性。收付实现制有助于提高会计信息的可靠性和真实性的原因如下： 1. 反映经济实际性：收付实现制将收入和支出的确认与实际的现金流动相结合，更能真实地反映企业的经济实际性。只有当现金实际流入或流出时，相关的收入或支出才会被确认，避免了虚构的收入和支出的可能。 2. 强调现金流量：收付实现制将现金流量作为确认收入和支出的重要依据，使企业能够更及时地掌握现金的流动情况。现金流量是企业生存和发展的重要指标，通过收付实现制可以更准确地反映企业的现金流动情况。 3. 提高信息可比性：收付实现制使企业的会计信息更加可比。由于收入和支出的确认与实际的现金流动相关，不同企业之间的会计信息更具可比性，更容易进行横向和纵向的比较分析。 4. 降低会计处理的复杂性：相对于权责发生制，收付实现制在会计处理上更加简单明了。只要现金实际发生，相关的收入或支出就会被确认，避免了权责发生制中需要进行估计和确认的复杂性。总之，收付实现制有助于提高会计信息的可靠性和真实性，使企业能够更及时地了解和掌握经营活动的实际情况。然而，也需要注意收付实现制可能忽略了一些权责发生制下的重要经济事项，因此在使用时需要综合考虑各种因素。

阅读 1380

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应计税费会计分录是指在会计期间内已发生但尚未支付的税费，需要通过会计分录记录在财务报表中。请问应计税费会计分录的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：02/04 10:38

#会计实务#

应计税费会计分录的目的是记录会计期间内已发生但尚未支付的税费，以便在财务报表中准确反映税费的实际负担。通过应计税费会计分录，可以将税费费用及相关负债正确计入财务报表，避免漏报或重复报告税费费用，确保财务报表的准确性和可靠性。此外，应计税费会计分录还有助于提前预测和规划未来的税费负担，帮助企业做出合理的财务决策。

阅读 1352

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存款利息的计算是否考虑复利因素？
秦老师 | 提问时间：02/04 10:34

#会计实务#

在会计实务中，存款利息的计算通常不考虑复利因素。复利是指将利息重新投资到本金中，产生的利息再次计算利息的过程。而在会计实务中，存款利息的计算一般只考虑简单利息，即利息按照固定利率计算，不考虑复利。简单利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是存入银行的金额，利率是银行规定的年利率，时间是存款的期限（通常以年为单位）。举例来说，如果一个人将10000元存入银行，存款期限为1年，银行规定的年利率为5%，那么计算出的利息为：10000 × 5% × 1 = 500元。需要注意的是，不同银行的存款利率可能有所不同，且有些银行可能会提供复利计算的存款产品，此时存款利息的计算可能会考虑复利因素。因此，在实际操作中，应根据具体情况来确定存款利息的计算方式。

阅读 1306

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比亚迪职工福利包括哪些方面？
秦老师 | 提问时间：02/04 10:17

#会计实务#

比亚迪职工福利包括以下方面： 1. 基本福利：包括员工的基本工资、社会保险和住房公积金等。 2. 健康福利：包括医疗保险、体检、健康管理等。 3. 节日福利：包括带薪休假、法定节假日福利、年终奖金等。 4. 奖励福利：包括绩效奖金、优秀员工奖励、年度表彰等。 5. 培训福利：包括内部培训、外部培训、职业发展等。 6. 职工关怀福利：包括职工关怀基金、员工互助会、员工活动等。 7. 其他福利：根据公司政策和员工需求，还可能包括子女教育补贴、住房补贴、交通补贴等。以上仅为一般情况下的比亚迪职工福利，具体内容可能根据公司政策和员工等级而有所不同。

阅读 1887

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什么是股权融资？它与债权融资有何区别？
秦老师 | 提问时间：02/04 09:46

#会计实务#

股权融资是指企业通过发行股票或其他股权工具来筹集资金的一种融资方式。在股权融资中，投资者购买企业的股票或股权，成为企业的股东，享有相应的股权和利益。股权融资的主要特点是投资者与企业共同承担风险和收益。债权融资则是指企业通过发行债券或借款的方式来筹集资金。在债权融资中，投资者以债权人的身份向企业提供资金，企业则承诺按照约定的利率和期限偿还债务。债权融资的主要特点是投资者作为债权人享有固定的利息收益，但不享有企业经营收益的权益。因此，股权融资与债权融资的区别主要体现在投资者的权益和风险承担方面。股权融资的投资者成为股东，享有企业经营收益的权益，但也承担相应的风险；而债权融资的投资者作为债权人，享有固定的利息收益，但不享有企业经营收益的权益。

阅读 3079

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五万在半年内获得了2500元的利息，那么每个月的平均利息是多少？
秦老师 | 提问时间：02/04 08:36

#会计实务#

要计算每个月的平均利息，首先需要确定半年的总利息。半年的总利息 = 2500元由于半年等于6个月，所以每个月的平均利息可以通过总利息除以月数来计算。每个月的平均利息 = 半年的总利息 / 6个月每个月的平均利息 = 2500元 / 6个月每个月的平均利息 ≈ 416.67元所以，每个月的平均利息约为416.67元。

阅读 1385

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外贸公司的出口退税金额如何计算？请解释计算公式或方法，并举例说明。
秦老师 | 提问时间：02/04 08:32

#会计实务#

外贸公司的出口退税金额是根据国家相关政策规定的，一般是根据出口货物的金额和税率来计算的。以下是计算出口退税金额的一般公式：出口退税金额 = 出口货物金额 × 出口退税率其中，出口货物金额是指公司出口货物的销售金额，即出口货物的实际售价（不包括增值税和消费税等税费）。出口退税率是由国家税务部门根据政策规定的，根据不同的产品和行业可能有不同的退税率。举例说明：假设某外贸公司出口了一批货物，销售金额为100,000美元，退税率为10%。那么该公司的出口退税金额为：出口退税金额 = 100,000美元 × 10% = 10,000美元这意味着该公司可以获得10,000美元的退税金额作为出口货物的税费返还。

阅读 1429

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工作经费的支出方式有哪些？
李老师 | 提问时间：02/04 08:23

#会计实务#

工作经费的支出方式主要有以下几种： 1. 现金支付：即直接以现金形式支付工作经费。这种方式简单、便捷，适用于小额支出或者需要立即支付的情况。 2. 银行转账：将工作经费通过银行转账的方式支付给相关人员或机构。这种方式安全可靠，适用于大额支出或需要长时间跨地区支付的情况。 3. 支票支付：通过发放支票的方式支付工作经费。这种方式便于核对和记录，适用于需要有明确支付凭证的情况。 4. 电子支付：使用电子支付平台（如支付宝、微信支付等）进行工作经费支付。这种方式方便快捷，适用于小额支付或互联网支付的场景。 5. 预付卡支付：预先充值一定金额到预付卡中，然后使用预付卡进行工作经费支付。这种方式便于控制支出金额和预算管理。无论使用哪种支付方式，都需要遵守相关的财务管理规定和程序，确保支出的合法性和准确性，同时要保留好相关的支付凭证和记录。

阅读 1593

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营运车被撞折旧费的计算方法是根据车辆的残值、使用年限和事故对车辆价值的影响来确定。
李老师 | 提问时间：02/01 20:41

#会计实务#

是的，营运车被撞折旧费的计算方法是根据车辆的残值、使用年限和事故对车辆价值的影响来确定。首先，残值是指车辆在使用寿命结束后的估计价值。通常情况下，车辆的残值会根据车辆的品牌、型号、年限等因素进行估计。其次，使用年限是指车辆在正常使用情况下的预计使用年限。根据车辆的品牌、型号、使用状况等因素，可以确定车辆的使用年限。最后，事故对车辆价值的影响是指车辆在事故后的降值情况。根据事故的严重程度、修复费用等因素，可以确定事故对车辆价值的影响程度。根据以上三个因素，可以计算出营运车被撞折旧费。具体计算方法可以根据具体情况而定，一般来说可以采用以下公式：营运车被撞折旧费 = (车辆原值 - 车辆残值) / 使用年限 * 事故对车辆价值的影响需要注意的是，这只是一种常见的计算方法，具体的计算过程和参数设置可能会因不同情况而异。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行具体分析和计算。

阅读 2022

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