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老师好，涉及住房公积金，社保，区分单位缴纳部分和个人缴纳部分，从计提到完全没有，怎么做系统分录
小锁老师 | 提问时间：05/27 11:13

#实务#

您好，给您完整的这个。计提工资、社保时，借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-工资，生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-住房公积金，生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-社保，贷：应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-社保（企业承担部分）；发放工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款其他应付款-社保（个人承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），应交税费—应交个人所得税；缴纳社保和申报个税，借：应交税费-应交个人所得税，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-社保（企业承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），其他应付款-社保（个人承担部分）；贷：银行存款。

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老师，你好，请问一下如果根据权责发生制来，我成本票没有回来，是不是可以先暂估进去呀？
易老师 | 提问时间：04/17 09:15

#实务#

同学您好，学员您好，是的，对的

阅读 16337

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老师，财务费用中的利息总额就是财务费用中的利息支出吗
廖君老师 | 提问时间：02/09 11:37

#实务#

您好，如果我们利息收入是单独的科目，这个就是的，有的公司没单独设利息收入，收到利息是利息支出的负数，那就要扣除这个利息收入

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资料1：甲公司生产和销售洗衣机。2022年3月，甲公司向零售商A公司销售1000台洗衣机，每台价格为2000元，合同价款合计200万元。同时，甲公司承诺，在未来6个月内，如果同类洗衣机售价下降，则按照合同价格与最低售价之间的差额向A公司支付差价。甲公司根据以往执行类似合同的经验，预计未来6个月内，不降价的概率为50%；每台降价200元的概率为40%；每台降价500元的概率为10%。假定上述价格均不包含增值税。根据资料1，如果甲公司认为期望值能够更好地预测其有权获取的对价金额，甲公司估计的交易价格应为多少？
Xia老师 | 提问时间：05/25 16:32

#实务#

同学你好，存在可变对价，甲公司估计交易价格=[2000*50%+(2000-200)*40%+(2000-500)*10%]*1000/10000=187万元借：应收账款213 贷：主营业务收入187 应交税费-应交增值税-销项税额26

阅读 16335

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老师，公司向个人和其他公司机构借款，这个数据，在现金流量表应填写在哪里
邹老师 | 提问时间：05/20 10:39

#实务#

你好，公司向个人和其他公司机构借款，这个数据在现金流量表应填写在：收到的其他与经营活动有关的现金

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相关会计分录
暖暖老师 | 提问时间：06/19 20:03

#实务#

你好需要计算做好了发给你

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老师，请问下6月个税申报时发现有员工全年不是按6万扣减除费用，要如何修改成6万的减除费用，在正常工资薪金所得-更多操作-减除费用扣除确认中点进去提示：请将税款所属月份切换至1月后再使用该功能。见上传图片，1-5月已申报完，怎么返回到1月。
来来老师 | 提问时间：07/03 22:41

#实务#

你好主页面有日期可以切换

阅读 16328

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老师，请问一下子公司需要向银行贷款，上总公司董事会提交贷款议案怎么样写？
廖君老师 | 提问时间：05/24 11:48

#实务#

您好，把公司目前的资金状况，接下来7个月的预算，也就是我们年度预算那个现金流量表附上就可以了，公司内部主要是要知道我们贷款确实是经营必须

阅读 16325

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货物借用，怎么样做分录？借了原材料，怎么做分录才能核算到原材料借出去，不然时间久，不记得原材料有没有还回来
小敏敏老师 | 提问时间：05/22 14:48

#实务#

你好，同学，借：其他应收款贷：原材料

阅读 16323

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老师，这题中mg和吨之间单位换算不应该是10负9次方吗？
呆呆老师 | 提问时间：06/04 15:29

#实务#

同学你好。毫克和吨的换算单位确实是10^-9 同时该题目写的升与吨的换算单位是10^-3 在计算时，要将毫克和升同时换算到吨才行噢，因此最终结果是10^-6

阅读 16323

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小贷公司的借款收不回来怎么处理账务
朴老师 | 提问时间：05/27 10:04

#实务#

同学你好计入营业外支出

阅读 16322

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个人出售股票，获得股利红上市和非上市的交税企业转股，获得股利红上市和非上市的交税麻烦老师给总结一下
耿老师 | 提问时间：05/25 08:49

#实务#

你好！个人出售股票所获得的股息红利或转让股票的所得，通常需要依法缴纳个人所得税。企业则根据其持有股票的性质和期限，可能享有不同的税收优惠政策。对于个人而言，从上市公司获得的股息红利，如果持股期限超过1年，则这部分所得可以免征个人所得税Θic-1Θ。而持股期限在1个月以内（含1个月）的，股息红利所得需全额计入应纳税所得额，按20%的税率计征个人所得税；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额，同样适用20%的税率Θic-1ΘΘic-2Θ。对于非上市公司的股息红利，无论持股期限如何，均按20%的税率缴纳个人所得税Θic-2Θ。在股权转让方面，个人转让新三板挂牌公司的股票所得，如果是原始股，则需要按照“财产转让所得”征收20%的个人所得税；非原始股则暂免征收个人所得税Θic-1Θ。此外，对于员工股权激励，如股票期权、限制性股票等，在特定条件下也有相应的税收政策Θic-5Θ。对于企业而言，其从投资中获得的收益，若被投资企业是非上市公司，则无论持股期限多久，都予以免税处理；若是上市公司，且持股期限超过12个月，亦可免税；不足12个月的，则需要征税Θic-2Θ。需要注意的是，无论是个人还是企业，在具体操作中还需考虑其他相关法规和政策文件的规定，例如《财政部、税务总局、证监会关于个人转让全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票有关个人所得税政策的通知》以及《财政部、税务总局、证监会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》等Θic-1Θ。综上所述，个人和企业通过出售股票获得的收益，其所得税的处理方式因情况而异，既取决于股票的性质（如是否为上市公司股票），也与持股期限密切相关。同时，特定的股权激励计划也可能享受税收优惠。在实际操作中，纳税人应当仔细研读相关税法及政策文件，确保合规缴税。

阅读 16321

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国内公司给香港公司做服务，属于完全境外服务吗，可以开0税率的票吗
东老师 | 提问时间：05/22 09:02

#实务#

对，这个可以开零税率的发票。

阅读 16319

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光伏发电设施一般业内按多少年折旧，残值按多少比例
青柠 | 提问时间：02/04 09:11

#实务#

一般行业来讲，光伏发电设施的折旧一般为3-7年，残值是可以从最初投入的剩余价值来推算的，一般残值的比例为5%，一般是按照最后一年的折旧金额来算的。考虑到光伏发电设施的折旧周期常常要比其他折旧类型的设备的折旧周期要短，在选择折旧周期时也要慎重。随着新能源技术的发展，大力发展光伏发电业已成为国家的一项重点政策。如今，各地正在积极开展“太阳能发电”项目建设，以及新能源政策的制定，并将其成果反映在鼓励光伏发电产业发展的政府支持政策中，以期通过减少投资者的发电成本，大力推动光伏发电产业发展。

阅读 16318

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你好我们老板现在给我发了这个请你们站在多维度的角度看待问题怎么解决问题以及站在宏观长远的角度看待公司以后的长远发展
陈娟老师 | 提问时间：05/27 13:35

#实务#

您好销售公司财务规划税务策略：由于预计收入较高（3000万至4000万年收入），成立一般纳税人以获取增值税专用发票是合理的。确保所有可抵扣的支出（如进货、人员工资、运营服务费等）都能获得相应的发票，以最大化税务抵扣。对于难以获得发票的支出（如房租），考虑与房东协商签订正式租赁合同并开具发票，或采取其他税务合规的替代方案。成本控制：精细化管理进货成本，与供应商建立长期稳定的合作关系，争取更优的采购价格。通过培训和提高员工效率来降低人员成本。评估运营服务费的必要性，优化服务内容，降低不必要的支出。资金管理：预测和规划现金流，确保资金充足以支持业务扩展和日常运营。考虑使用财务杠杆（如银行贷款或融资租赁）来加速门店扩张。融资准备：准备详细的商业计划书和财务预测，展示公司的增长潜力和盈利能力。建立健全的财务制度和内部控制，确保财务数据准确可靠。与投资人或金融机构建立良好关系，提前了解融资需求和条件。扩展规划：按照既定计划逐步扩展门店数量，确保每家门店都能盈利。考虑通过并购或合作方式加速市场布局。运营公司财务规划税务合规：确保所有支出都有相应的发票或凭证，以满足税务合规要求。对于临时需要的各种物资和支出，建立严格的采购和报销制度。成本控制：通过集中采购和长期合同来降低物资成本。精简人员配置，提高员工效率。优化租赁资产的管理和运营，降低运营成本。资金管理：预测和规划运营公司的现金流需求，确保资金充足以支持日常运营和资产维护。考虑与资产所有者建立长期合作关系，以更优惠的条件获取租赁资产。与门店协同：虽然门店没有自己的账务，但运营公司应确保与门店之间的财务结算清晰透明。协助门店解决与税务和财务相关的问题，确保门店合规运营。融资准备（如果运营公司需要融资）：准备详细的运营计划和财务预测，展示公司的运营效率和盈利能力。展示公司的资产规模和质量，以及稳定的现金流状况。

阅读 16316

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老师这道题怎么做
邹刚得老师 | 提问时间：04/22 11:25

#实务#

你好，具体是针对哪一笔业务，还是全部的？

阅读 16315

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出资问题，比如公司注册资金10万，由法人出资10万，可以吗，章程写的股东出资出资10万。
夏春燕老师 | 提问时间：05/25 12:48

#实务#

不行，股东是股东，要以股东的名义出资才可以

阅读 16314

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请问询证环节，判断应付的相关认定时，会考虑重要性水平吗比如，供应商回函不符并注明了不符金额，涉及到采购的完整性认定，那审计时候会参考不符金额吗，如不调整被审单位的报表，审计需要追加什么程序呢
杨雷老师 | 提问时间：04/17 17:22

#实务#

你好，审计要调查不符原因，如果是因为付款做账时间差等原因造成的差额，不会涉及调账，如果真正存在错报，是会涉及到调账的。

阅读 16311

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请问一下开出来的电子发票怎么不显示地址电话和银行信息呢？
一鸣老师 | 提问时间：08/05 09:41

#实务#

你好，这个是新版的全电发票，不再显示地址，电话和银行信息

阅读 16310

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老师您好，请问下这个题应该怎么写过程呀？
红豆老师 | 提问时间：04/22 15:14

#实务#

同学，你好，老师正在看

阅读 16310

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老师，我有个问题，年中开始记账，根据2023年11月30日的科目余额表，2023年12月开始记，那么期初余额是写2022年12月31日的数据呢还是写2023年11月的数据？
王晓晓老师 | 提问时间：05/26 23:14

#实务#

你好，期初余额还是要填22年12.31日的数据

阅读 16308

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收付实现制有助于提高会计信息的可靠性和真实性，使企业能够及时了解和掌握经营活动的实际情况。
欧阳老师 | 提问时间：02/04 10:45

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，其基本原则是根据实际的收入和支出发生时点来确认会计事项。相对于权责发生制，收付实现制更加强调经济实际性和现金流量的重要性。收付实现制有助于提高会计信息的可靠性和真实性的原因如下： 1. 反映经济实际性：收付实现制将收入和支出的确认与实际的现金流动相结合，更能真实地反映企业的经济实际性。只有当现金实际流入或流出时，相关的收入或支出才会被确认，避免了虚构的收入和支出的可能。 2. 强调现金流量：收付实现制将现金流量作为确认收入和支出的重要依据，使企业能够更及时地掌握现金的流动情况。现金流量是企业生存和发展的重要指标，通过收付实现制可以更准确地反映企业的现金流动情况。 3. 提高信息可比性：收付实现制使企业的会计信息更加可比。由于收入和支出的确认与实际的现金流动相关，不同企业之间的会计信息更具可比性，更容易进行横向和纵向的比较分析。 4. 降低会计处理的复杂性：相对于权责发生制，收付实现制在会计处理上更加简单明了。只要现金实际发生，相关的收入或支出就会被确认，避免了权责发生制中需要进行估计和确认的复杂性。总之，收付实现制有助于提高会计信息的可靠性和真实性，使企业能够更及时地了解和掌握经营活动的实际情况。然而，也需要注意收付实现制可能忽略了一些权责发生制下的重要经济事项，因此在使用时需要综合考虑各种因素。

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应计税费会计分录是指在会计期间内已发生但尚未支付的税费，需要通过会计分录记录在财务报表中。请问应计税费会计分录的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：02/04 10:38

#会计实务#

应计税费会计分录的目的是记录会计期间内已发生但尚未支付的税费，以便在财务报表中准确反映税费的实际负担。通过应计税费会计分录，可以将税费费用及相关负债正确计入财务报表，避免漏报或重复报告税费费用，确保财务报表的准确性和可靠性。此外，应计税费会计分录还有助于提前预测和规划未来的税费负担，帮助企业做出合理的财务决策。

阅读 1434

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存款利息的计算是否考虑复利因素？
秦老师 | 提问时间：02/04 10:34

#会计实务#

在会计实务中，存款利息的计算通常不考虑复利因素。复利是指将利息重新投资到本金中，产生的利息再次计算利息的过程。而在会计实务中，存款利息的计算一般只考虑简单利息，即利息按照固定利率计算，不考虑复利。简单利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是存入银行的金额，利率是银行规定的年利率，时间是存款的期限（通常以年为单位）。举例来说，如果一个人将10000元存入银行，存款期限为1年，银行规定的年利率为5%，那么计算出的利息为：10000 × 5% × 1 = 500元。需要注意的是，不同银行的存款利率可能有所不同，且有些银行可能会提供复利计算的存款产品，此时存款利息的计算可能会考虑复利因素。因此，在实际操作中，应根据具体情况来确定存款利息的计算方式。

阅读 1425

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比亚迪职工福利包括哪些方面？
秦老师 | 提问时间：02/04 10:17

#会计实务#

比亚迪职工福利包括以下方面： 1. 基本福利：包括员工的基本工资、社会保险和住房公积金等。 2. 健康福利：包括医疗保险、体检、健康管理等。 3. 节日福利：包括带薪休假、法定节假日福利、年终奖金等。 4. 奖励福利：包括绩效奖金、优秀员工奖励、年度表彰等。 5. 培训福利：包括内部培训、外部培训、职业发展等。 6. 职工关怀福利：包括职工关怀基金、员工互助会、员工活动等。 7. 其他福利：根据公司政策和员工需求，还可能包括子女教育补贴、住房补贴、交通补贴等。以上仅为一般情况下的比亚迪职工福利，具体内容可能根据公司政策和员工等级而有所不同。

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什么是股权融资？它与债权融资有何区别？
秦老师 | 提问时间：02/04 09:46

#会计实务#

股权融资是指企业通过发行股票或其他股权工具来筹集资金的一种融资方式。在股权融资中，投资者购买企业的股票或股权，成为企业的股东，享有相应的股权和利益。股权融资的主要特点是投资者与企业共同承担风险和收益。债权融资则是指企业通过发行债券或借款的方式来筹集资金。在债权融资中，投资者以债权人的身份向企业提供资金，企业则承诺按照约定的利率和期限偿还债务。债权融资的主要特点是投资者作为债权人享有固定的利息收益，但不享有企业经营收益的权益。因此，股权融资与债权融资的区别主要体现在投资者的权益和风险承担方面。股权融资的投资者成为股东，享有企业经营收益的权益，但也承担相应的风险；而债权融资的投资者作为债权人，享有固定的利息收益，但不享有企业经营收益的权益。

阅读 3670

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五万在半年内获得了2500元的利息，那么每个月的平均利息是多少？
秦老师 | 提问时间：02/04 08:36

#会计实务#

要计算每个月的平均利息，首先需要确定半年的总利息。半年的总利息 = 2500元由于半年等于6个月，所以每个月的平均利息可以通过总利息除以月数来计算。每个月的平均利息 = 半年的总利息 / 6个月每个月的平均利息 = 2500元 / 6个月每个月的平均利息 ≈ 416.67元所以，每个月的平均利息约为416.67元。

阅读 1535

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外贸公司的出口退税金额如何计算？请解释计算公式或方法，并举例说明。
秦老师 | 提问时间：02/04 08:32

#会计实务#

外贸公司的出口退税金额是根据国家相关政策规定的，一般是根据出口货物的金额和税率来计算的。以下是计算出口退税金额的一般公式：出口退税金额 = 出口货物金额 × 出口退税率其中，出口货物金额是指公司出口货物的销售金额，即出口货物的实际售价（不包括增值税和消费税等税费）。出口退税率是由国家税务部门根据政策规定的，根据不同的产品和行业可能有不同的退税率。举例说明：假设某外贸公司出口了一批货物，销售金额为100,000美元，退税率为10%。那么该公司的出口退税金额为：出口退税金额 = 100,000美元 × 10% = 10,000美元这意味着该公司可以获得10,000美元的退税金额作为出口货物的税费返还。

阅读 1563

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工作经费的支出方式有哪些？
李老师 | 提问时间：02/04 08:23

#会计实务#

工作经费的支出方式主要有以下几种： 1. 现金支付：即直接以现金形式支付工作经费。这种方式简单、便捷，适用于小额支出或者需要立即支付的情况。 2. 银行转账：将工作经费通过银行转账的方式支付给相关人员或机构。这种方式安全可靠，适用于大额支出或需要长时间跨地区支付的情况。 3. 支票支付：通过发放支票的方式支付工作经费。这种方式便于核对和记录，适用于需要有明确支付凭证的情况。 4. 电子支付：使用电子支付平台（如支付宝、微信支付等）进行工作经费支付。这种方式方便快捷，适用于小额支付或互联网支付的场景。 5. 预付卡支付：预先充值一定金额到预付卡中，然后使用预付卡进行工作经费支付。这种方式便于控制支出金额和预算管理。无论使用哪种支付方式，都需要遵守相关的财务管理规定和程序，确保支出的合法性和准确性，同时要保留好相关的支付凭证和记录。

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营运车被撞折旧费的计算方法是根据车辆的残值、使用年限和事故对车辆价值的影响来确定。
李老师 | 提问时间：02/01 20:41

#会计实务#

是的，营运车被撞折旧费的计算方法是根据车辆的残值、使用年限和事故对车辆价值的影响来确定。首先，残值是指车辆在使用寿命结束后的估计价值。通常情况下，车辆的残值会根据车辆的品牌、型号、年限等因素进行估计。其次，使用年限是指车辆在正常使用情况下的预计使用年限。根据车辆的品牌、型号、使用状况等因素，可以确定车辆的使用年限。最后，事故对车辆价值的影响是指车辆在事故后的降值情况。根据事故的严重程度、修复费用等因素，可以确定事故对车辆价值的影响程度。根据以上三个因素，可以计算出营运车被撞折旧费。具体计算方法可以根据具体情况而定，一般来说可以采用以下公式：营运车被撞折旧费 = (车辆原值 - 车辆残值) / 使用年限 * 事故对车辆价值的影响需要注意的是，这只是一种常见的计算方法，具体的计算过程和参数设置可能会因不同情况而异。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行具体分析和计算。

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