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老师请教下（行政事业单位）：23年8月应退还个人的个税39元，10月应缴个税19元，10月实际退还20元。当时分录是借：其他应付款--个税 20，贷：银行存款 20 （10月应缴个税19元未做分录)，查账发现其他应付款的余额有差19元，现在应该怎么做调整呢？
朴老师 | 提问时间：08/08 10:11

#事业单位#

1.补记 10 月应缴个税的分录贷：其他应付款 - 个税 19借：应付职工薪酬 - 工资 19 2.冲销之前多退还的 1 元（20 元实际退还 - 应退还的 19 元）贷：银行存款（或其他相关科目） 1借：其他应付款 - 个税 1 这样调整后，“其他应付款 - 个税”科目的余额就应该正确了。

阅读 1702

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开培训班买座椅？有标准吗？有不能超多少价格吗？量多需要入固定资产吗？
小锁老师 | 提问时间：08/08 10:09

#事业单位#

您好，这个一般是要求2000元以上，这个走固定资产的是

阅读 1698

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秒账里的数据可以导给代账的么？这样有什么利弊？
东老师 | 提问时间：08/08 09:50

#事业单位#

您好，一般是企业内部的不能随便给代账公司的

阅读 1726

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补提去年的固定资产折旧是计入以前年度盈余调整还是计入累计盈余呢，事业单位学校的
郭老师 | 提问时间：08/08 09:09

#事业单位#

以前年度盈余调整。

阅读 1813

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事业单位，去年卖固定资产废品的收入钱打给校长了，后来校长又转给国库了，这笔废品收入的钱怎么入账
波德老师 | 提问时间：08/08 07:48

#事业单位#

你好，做完固定资产清理后，收到钱借其他应收款-校长贷应缴财政款缴到国库后借应缴财政款贷其他应收款-校长

阅读 1807

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事业单位什么样情况下使用累计盈余科目什么情况下用以前年度损益调整科目
耿老师 | 提问时间：08/08 06:45

#事业单位#

你好！累计盈余科目和以前年度损益调整科目在事业单位的财务报表中都有各自的使用场景。 1. 累计盈余科目：这个科目主要用于记录事业单位在一定期间内的盈余情况，包括经营收入、非经营收入、投资收益等各种收入减去各种费用后的净盈余。这个科目的使用主要是为了反映事业单位的财务状况和经营成果。 2. 以前年度损益调整科目：这个科目主要用于调整以前年度的损益，包括对以前年度的错误或遗漏的纠正，或者由于会计政策的变更导致的损益调整等。这个科目的使用主要是为了确保财务报告的准确性和公允性。总的来说，累计盈余科目主要用于记录和反映事业单位的经营成果，而以前年度损益调整科目主要用于调整以前年度的损益，以确保财务报告的准确性。

阅读 2011

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学校的事业单位，用累计盈余科目和以前年度损益调整科目哪个更为合适，两者有什么区别吗
郭老师 | 提问时间：08/08 06:39

#事业单位#

政府会计制度用累计盈余是今年的损益以前年度盈余是调整以前年度损益的以前年度损益调整是企业会计准则调整以前损益类科目的

阅读 1980

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你好，去年有一笔上交国库的卖废品的收入做错了入到了其他收入，没入到应缴国库，那我今年改的话可以用累计盈余去冲其他收入吗
东老师 | 提问时间：08/08 06:37

#事业单位#

您还好，是可以这么做账的。

阅读 1808

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医院付实习生培训费用要怎么做账？
小锁老师 | 提问时间：08/07 21:54

#事业单位#

您好，这种的话，是可以正常做为你们的主营业务成本的人工成本的，这个

阅读 1998

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老师好，租场地一年12.5万，租场地装修8万，出账需要什么材料？
刘艳红老师 | 提问时间：08/07 20:51

#事业单位#

您好，这个都要有发票才可以

阅读 1726

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补提2023年的折旧可以这样补录吗
小菲老师 | 提问时间：08/07 15:19

#事业单位#

同学，你好建议用以前年度损益调整科目

阅读 1722

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镇政府的食堂怎么做账？食堂后勤管理，厨师是临时工；在食堂吃饭的员工每个月交400块，被审计单位说这钱直接交给食堂，然后食堂买菜直接支出了。这样可以吗？镇政府给厨师发工资，还会用一般预算伙食补助支付食堂买菜钱，这样有何不妥吗？
朴老师 | 提问时间：08/07 15:16

#事业单位#

食堂是单独核算的吗承包出去了吗

阅读 1858

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学校购买的空调是专用制冷空调设备还是空气净化设备，在入固定资产的时候不知道怎么选资产分类
郭老师 | 提问时间：08/07 11:14

#事业单位#

这个空调是中央空调，还是普通的？如果是普通的话，就做电子设备空气净化设备，生产经营用的工具器具。

阅读 1808

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事业单位使用非财政拨款结余资金用于办公支出，请问财务会计和预算会计如何做账，使用前是否需要做预算
朴老师 | 提问时间：08/07 10:25

#事业单位#

同学你好 1.财务会计账务处理：贷：银行存款等（实际支付方式对应的科目）借：业务活动费用（或单位管理费用等相关费用科目） 2.预算会计账务处理：由于使用的是非财政拨款结余资金，一般情况下预算会计不做处理。因为非财政拨款结余资金不涉及预算收支的变动，预算会计通常只对纳入预算管理的资金收支进行核算。 3.关于使用前是否需要做预算：非财政拨款结余资金在年初一般已纳入单位的整体资金安排和预算规划中。但对于具体的每一笔非财政拨款结余资金用于办公支出的使用，通常不需要再单独编制专门的预算。不过，单位在整体预算管理中会对非财政拨款结余资金的使用进行统筹考虑和监控，以确保资金使用符合单位的财务管理制度和业务需求。

阅读 3840

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事业单位固定资产报废有净残值和回收收入怎么入账，没有固定资产清理这个科目
朴老师 | 提问时间：08/06 23:28

#事业单位#

一、固定资产报废的初始处理固定资产转入待处置状态：借：待处置资产损溢借：累计折旧贷：固定资产（原值）这一步是将待报废的固定资产从原科目中转出，并同时考虑其已计提的折旧。二、回收收入的处理收到回收收入：借：银行存款/现金贷：待处置资产损溢当事业单位收到固定资产报废后的回收收入时，应将其计入银行存款或现金科目，并同时冲减待处置资产损溢。三、净残值的处理在事业单位会计制度中，净残值通常是指在固定资产报废后，预计可收回的残余价值。然而，由于事业单位会计制度可能不直接设置“固定资产清理”科目，因此净残值的处理可能更加灵活。如果净残值直接以现金形式收回：可以参照回收收入的处理方式，将净残值收入计入银行存款或现金科目，并冲减待处置资产损溢。如果净残值以实物形式存在：事业单位可能需要将其作为库存物资或其他资产进行管理，并相应地进行会计分录。但在此情况下，通常不会直接冲减待处置资产损溢，而是会在后续处置或使用时进行会计处理。四、最终处理待处置资产损溢的结转：如果待处置资产损溢科目最终出现借方余额（即损失），则可能需要将其转入“非流动资产基金——固定资产”的借方（或根据单位会计制度的具体规定进行处理），以反映固定资产报废产生的净损失。如果待处置资产损溢科目最终出现贷方余额（即收益），则可能需要将其转入“其他收入”或类似科目（具体科目名称可能因单位而异），以反映固定资产报废产生的净收益。

阅读 2576

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统计局的批发和零售业商品和库存要怎么填
bamboo老师 | 提问时间：08/06 21:28

#事业单位#

您好请问单位有没有编制财务报表？根据单位编制的财务报表利润表上的主营业务成本跟资产负债表上存货数据填写就好了

阅读 1710

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收到国库报来的“预算收入日报表”及其附表，其上列示收到市教育局缴入国库的一笔 9 万元款项，来源不明。查明第 3 题中的 9 万元不明款项，其中 4 万元属于教育局误缴款项，5 万元属于一般行政事业性收费。第二句话对应的内容该怎么写分录呢？
暖暖老师 | 提问时间：08/06 19:00

#事业单位#

收到款项时：借：国库存款 90000 贷：暂存款 90000 查明款项后：借：暂存款 90000 贷：其他应付款 40000 贷：一般公共预算本级收入 50000 退还教育局误缴款项时：借：其他应付款 40000 贷：国库存款 40000

阅读 1553

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单位补缴职工养老保险，职工将养老保险个人部分存进单位账户。怎么入账？
郭老师 | 提问时间：08/06 17:30

#事业单位#

借银行存款贷，其他应收款

阅读 1810

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学校处置报废的资产，有净值和回收的收入的怎么做账务处理
朴老师 | 提问时间：08/06 16:07

#事业单位#

同学你好盈利还是非盈利

阅读 1777

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预算一体化系统公办幼儿园可以安装？
小朵老师 | 提问时间：08/06 15:18

#事业单位#

同学，你好公立幼儿园只要是预算单位就可以安装一体化系统。

阅读 1642

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老师，财政局上年结转专项资金（一般公共预算资金），直接通过国库集中支付拨款到村民的一卡通，然后镇政府这样记账：借其他费用，贷其他收入；借其他支出，贷其他预算收入。这样做对吗？为什么呢？
朴老师 | 提问时间：08/06 13:19

#事业单位#

这样的记账方式不太准确。一、分析记账科目存在的问题 1.“其他费用”和“其他收入”科目使用不当：“其他费用”通常用于核算与单位正常业务活动无直接关系的、相对零星的费用支出。专项资金拨付给村民一卡通，不属于单位自身的费用性支出项目，不应使用“其他费用”科目。“其他收入”一般是指单位取得的除财政拨款收入、事业收入、经营收入等以外的收入，而财政专项资金的拨付不是单位的收入项目，不应通过“其他收入”核算。 2.“其他支出”和“其他预算收入”科目使用不当：“其他支出”一般用于核算除事业支出、经营支出等以外的各项支出，在此情境下，该款项是拨付给村民，不是镇政府自身的支出项目，不适合用“其他支出”。“其他预算收入”同样不适用于这种财政专项资金的拨付情况，它主要用于核算不属于财政拨款预算收入、事业预算收入等的其他预算收入。二、正确的记账方式建议 1.对于财政国库集中支付拨付上年结转专项资金到村民一卡通的情况，镇政府通常应该做如下账务处理：借：业务活动费用（或对个人和家庭的补助等相关科目，具体根据资金用途确定）贷：财政应返还额度（或财政拨款结转等）借：财政应返还额度（或财政拨款结转等相关科目，根据实际情况选择）贷：财政拨款收入（或财政补助收入等对应科目）

阅读 1943

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学校处置的固定资产房屋没计提完的净值计入什么科目啊
廖君老师 | 提问时间：08/06 10:29

#事业单位#

您好，这个科目：资产处置损益

阅读 1783

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公办幼儿园收到保教费伙食费怎么做账？
郭老师 | 提问时间：08/06 10:23

#事业单位#

借银行存款贷预收账款，消费了之后，借预收账款贷提供服务收入保教费/餐费。

阅读 1765

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老师好，我单位需要支出一笔律师费，那个律师用我单位税号去税务开发票，我们单位给他代扣代缴个人所得税，我想问下律师费6000元，给他打个人卡里可以么
郭老师 | 提问时间：08/06 09:00

#事业单位#

可以的，可以这么做的。

阅读 1638

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老师，公立医院确认去年的收入怎么做账务处理呢
岁月静好老师 | 提问时间：08/06 08:28

#事业单位#

同学，您好，公立医院采用的是收付实现制的话，直接计入当期损益，正常做账务处理就可以的。

阅读 1606

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公办幼儿园财务制度模板有没有？
岁月静好老师 | 提问时间：08/06 07:00

#事业单位#

同学您好，有的，您可以通过以下方式查询教育主管部门网站：访问当地教育局或教育厅的官方网站，查找相关的财务管理规定或模板。财政部门网站：财政部门可能会提供有关事业单位财务管理的通用模板或指导性文件。政府**息平台：一些地方政府会在其**息平台上发布相关的财务管理模板或制度。

阅读 1732

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老师公积金的缴费基数是按照员工应发工资还是可以按照公积金的最低基数缴纳？怎样合理合法合规？
郭老师 | 提问时间：08/05 19:58

#事业单位#

基金缴费基数是上年平均工资，如果这个工资低于最低社保基数，按照最低社保基数来

阅读 1704

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成品贸易公司，做内帐，公司0元购入了一台运输车，要不要入帐？如果要入怎么样入
邹老师 | 提问时间：08/05 19:29

#事业单位#

你好，是什么原因，导致0元就能购入一台运输车呢？

阅读 1648

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工资的基本组成？那些计入社保基数！
刘艳红老师 | 提问时间：08/05 19:27

#事业单位#

你好，一般情况下，员工的工资由“基础工资”和“考核工资”两大模块组成。基础工资=基本工资+岗位工资+各种津贴+加班工资考核工资=月度考核工资+季度考核工资+年度考核工资

阅读 1838

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老师公户转给外账会计的备注写什么？就是外账客户帮我们公司做的社保更改法人消息报税之类的，给他们付钱备注什么？
东老师 | 提问时间：08/05 16:57

#事业单位#

你好，写支付某某人服务费就可以

阅读 1737

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