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看这个218题,为什么运输费等由租赁公司承担,问承租方每年支付的租金的时候要加上呀,我理解的是这费用由租赁公司承担,那承租方不应该是少交租金吗,为啥还会加上这部分吗,绕里边了想不明白了,希望老师给解答一下
廖君老师
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提问时间:04/28 23:04
#税务师#
您好,羊毛出在羊身上,租赁公司才不能真的承担这些费用,把这个要开在租赁发票里的,就像我们买东西,有保修一年的这个价格就贵一样
阅读 3429
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计算增值税退免税金额,不得抵扣的公式(出口货物的离岸价格-进口料件金额)*(征税率-退税率)有两个地方不懂,第一,为什么要减进口料件金额,第二,为什么只是征税率和退税率的差不得抵扣
apple老师
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提问时间:01/26 10:09
#税务师#
同学你好! 这两个问题,应是先从征退税率差异理解,然后,再理解前面一问,更容易明白一点 我给你说一下,
阅读 3425
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老师这个题的怎么做,这个是蒙对的
王小山老师
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提问时间:04/29 15:12
#税务师#
收到补价,说明你换出的资产大于换入资产的公允价值 换入资产的成本=换出资产的公允价值-收到的补价加上应支付的相关税费
阅读 3424
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无论是市场采购还是一般贸易都是这样要求的么
小锁老师
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提问时间:05/11 12:07
#税务师#
您好,请问一下具体是咨询什么的呀
阅读 3409
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老师,免抵退说是啥意思呢
李老师(1)
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提问时间:11/18 10:18
#税务师#
一般来说,“免、抵、退”是各有含义的,①、“免”是指生产企业出口自产货物免征生产销售环节的增值税;②、“抵”是指以本企业本期出口产品应退税额抵顶内销产品应纳税额。③、“退”是指按照上述过程确定的实际应退税额符合一定标准时,即生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完成的部分予以退税。 对此,可能存在的疑问包括:为什么增值税出口退税要采用这样一种程序呢?还有,为什么不能直接规定退税率就是出口产品所适用的增值税税率呢?抵顶的实际意义何在?为什么要比较免抵退税额与当期留抵税额来确定实际退税额呢? 对此我们应该着重理解以下几个方面: ①、当期免抵退税额,也就是按照免抵退政策计算的当期应抵顶的进项税额,也可以理解为按企业当期出口额以所适用的名义退税率计算的名义退税额。为什么要说是名义应退税额呢?因为后面还有一个实际退税额。(见后文) ②、出口零税率,实际上,我国对于符合条件的出口货物实行出口环节增值税零税率,对于增值税来说销售环节零税率的实质含义是本环节应纳税额为负数,即:销项税额-进项税额< 0,也就意味着本环节要退还相应货物包含的进项税。 ③、退税率,增值税的征税原理决定了在每一个流转环节只对本环节的增值额按适用税率征税,但理论上的增值额在实践中是难以认定的,所以采用销项税额抵减进项税额后为应纳税额的实用征收办法,但因为企业的生产流通环节是一个连续的但不是一一对应的过程,本期购进原材料、零配件、燃料、动力并不一定在当期消耗,当期所实际消耗的这些东西所包含的进项税也未必同当期可以抵扣的进项税相吻合。所以因征纳税管理需要,税法规定采用了设定假定出口退税额的办法来解决这个问题,也就是人为设定退税率,用以计算免抵退税额(名义退税额),而无论其所耗材料物资等实际包含多少进项税; ④、退税率的调整,基于前述原因,退税率的调整实际上更多地是在体现国家的财政和产业政策,而不是体现出口产品实际所包含的进项税额的变化; ⑤、抵顶制,在实践中,大多数企业的销售都是既有出口,又有内销,所以当期出口产品所实际消耗的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额实际难以准确辨析,税收实践就采用了人为确定退税率,并且首先以计算出来的当期免抵退税额(即当期名义退税额或者称当期应抵顶的进项税额)抵顶内销产品应纳增值税的处理简易处理,实际是减化了增值税征纳环节的征税、退税
阅读 3409
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已经抄税的发票,能不能作废?
家权老师
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提问时间:04/30 10:46
#税务师#
抄的是上月的税,只能红冲的哈
阅读 3400
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外国驻华使馆人员支付房租费,购买车辆能申请退税吗
刘艳红老师
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提问时间:06/29 15:50
#税务师#
财政部 国家税务总局关于外国驻华使(领)馆及其馆员在华购买货物和服务增值税退税政策有关问题的补充通知》(财税〔2017〕74号)发布后,税务总局和外交部对《外国驻华使(领)馆及其馆员在华购买货物和服务增值税退税管理办法》(国家税务总局 外交部公告2016年第58号)有关管理规定进行相应调整。 二、调整的内容 (一)外国驻华使(领)馆馆员个人在华购买货物和服务,除车辆和房租外,申报退税的销售金额(含税价)由12万元增加到18万元; (二)对购买电力、燃气、汽油、柴油4种商品取得未注明税额发票的,由原来按征收率计算增值税退税额,调整为按增值税适用税率计算增值税退税额。 三、执行时间从2017年10月1日起执行,具体以退税申报受理的时间为准。
阅读 3398
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请问上个月出口,这个月开发票可以的吗?
小锁老师
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提问时间:06/06 21:22
#税务师#
您好,这个是可以的,能
阅读 3393
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知道进项留底有15万,怎么推算能开多少销项
宋生老师
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提问时间:04/29 18:21
#税务师#
你好!这个是税额是吗?你开出去税率多少
阅读 3380
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@贾apple老师,我这个季度开票货物6200含税发票,是这样报增值税对吗不交税吗
薇老师
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提问时间:04/14 16:21
#税务师#
您好,季度开票货物6200含税发票是不用交增值税的,这么填对的哈
阅读 3379
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请问老师,单位2021年和2022年多计入物业费、房租的金额5万元,2023年的时候发现多了,于是在2023年冲减了5万。请问企业所得税汇算清缴怎么调整。
郭老师
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提问时间:04/30 16:01
#税务师#
纳税调整明细表扣除项目30栏账在金额 填写多做的
阅读 3377
收藏 0
老师,以前年度退税还用改以前年度汇算清缴报表吗
家权老师
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提问时间:05/11 10:21
#税务师#
退以前年度的所的税就得先重新汇算清缴,然后才能退
阅读 3375
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老师这道题的损益怎么计算
云苓老师
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提问时间:04/29 14:59
#税务师#
同学您好,请稍等,正在解答
阅读 3368
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麻烦给个总结 ,哪些是直接不得领用 哪些是不改正不得领用?
廖君老师
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提问时间:04/15 00:35
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 3362
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扣缴义务人和纳税义务人有什么关系?
高建老师
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提问时间:04/12 10:18
#税务师#
同学,纳税义务人是真正承担纳税义务的人,而扣缴义务人只是因为与纳税人发生了某种经济联系,法律便赋予其代扣代缴或是代收代缴的义务。
阅读 3357
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是这边来了个审计 周末我没上班 看了这个凭证 就在右上角写了个凭证错,请问这张凭证错在哪里?
朴老师
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提问时间:04/15 11:49
#税务师#
工程施工分直接费用和间接费用
阅读 3353
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物业公司公司自用电费有公区,亮化,办公的这分录怎么写?我们自己交电费,然后收商户电费,其余自用
微微老师
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提问时间:06/25 09:12
#税务师#
你你好,自用的电费计入管理费用-水电费即可。
阅读 3347
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去看望第三方公司员工买的小果100元计哪个科目?
刘艳红老师
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提问时间:06/29 14:46
#税务师#
您好, 计入业务招待费就可以
阅读 3343
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小规模纳税人开进来了1张3000元的加油费用发票,公司就1辆轿车,这加油票可以当公司费用入账吗?金额合适吗?
小锁老师
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提问时间:06/29 11:24
#税务师#
您好,这个是可以的,能这样的,合适
阅读 3336
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小企业会计准则,补缴22年企业所得税如何入账
家权老师
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提问时间:04/29 17:32
#税务师#
借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
阅读 3336
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老师程租、期租、湿租、干租、光租是啥意思呢
新新老师
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提问时间:11/19 08:19
#税务师#
您好 程租业务 程租业务,是指运输企业为租船人完成某一特定航次的运输任务并收取租赁费的业务。 期租业务 期租业务,是指运输企业将配备有操作人员的船舶承租给他人使用一定期限,承租期内听候承租方调遣,不论是否经营,均按天向承租方收取租赁费,发生的固定费用(如人员工资、维修费用等)均由船东负担的业务。 光租业务 光租业务,是指运输企业将船舶在约定的时间内出租给他人使用,不配备操作人员,不承担运输过程中发生的各种费用,只收取固定租赁费的业务。 图片 (以上三种租赁方式均针对船舶租赁,区别在于程租是完成一次航程的运输服务,期租是在承租期内提供水路运输服务,光租则只是出租“船壳”并不提供服务) 干租业务 干租业务,是指航空运输企业将飞机在约定的时间内出租给他人使用,不配备机组人员,不承担运输过程中发生的各种费用,只收取固定租赁费的业务。 湿租业务 是指航空运输企业将配备有机组人员的飞机承租给他人使用一定期限,承租期内听候承租方调遣,不论是否经营,均按一定标准向承租方收取租赁费,发生的固定费用(如人员工资、维修费用等)均由承租方负担的业务。 图片 (以上两种租赁方式均针对飞机租赁,区别在于湿租不仅出租了飞机,还配备机组人员,其实质是提供航空运输服务,而干租仅仅出租了飞机。)
阅读 3329
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1、光租、干租 2、不动产或动产广告位出租 3、车辆停放、道路通行 老师 这三项服务增值税税率分别是多少
郭锋老师
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提问时间:11/15 09:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、光租、干租属于有形动产租赁,增值税税率为13%。2、不动产的广告位出租属于不动产租赁,税率为9%;有形动产的广告位出租,税率为13%。3、车辆停放服务、道路通行服务属于不动产租赁,税率为9%。 祝您学习愉快!
阅读 3329
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甲公司为我国一家居民企业,因生产规模扩大,本年计划招聘10名新员工,每年需要向新增加的10名员工支付50万元工资。本年甲公司预计实现扣除工资前的应纳税所得额500万元。请对其进行税收筹划。辛苦老师回答的详细一些
冉老师
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提问时间:04/29 13:56
#税务师#
你好,同学 首先看两种方案 方案一,如果不招聘的话 所得税费用=500*25%=125 净利润=500-125=375 方案二,招聘的话 利润总额=500-50=450 所得税费用=450*25%=112.5 净利润=450-112.5=337.5 所以方案一的利润更高,更好
阅读 3323
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请问该题中运杂费为什么没考虑增值税?
潇洒老师
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提问时间:04/30 07:43
#税务师#
同学你好,因为没有说取得增值税专用发票的情况下,一般默认为普通发票
阅读 3318
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提问:什么情况下需要设置离岸账户,设置离岸账户好处
CC橙老师
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提问时间:04/29 16:03
#税务师#
你好,离岸账户即在境外银行开立的账户,而非中国本土帐户,可以从离岸账户上自由调拨资金,不受到中国法律的限制,不受到银监局和外汇管理局的管理。外汇资金调拨自如,有利于企业规避贸易及非贸易壁垒,合理降低成本
阅读 3318
收藏 6
我想咨询一下公户转账给私人账户备注什么没有风险
王雁鸣老师
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提问时间:07/18 00:22
#税务师#
同学你好,备注工资,没有风险。
阅读 3318
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对于同一笔短期借款,企业支付利息的方式对企业当期损益没有影响。请问如何理解?
财会老师
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提问时间:12/16 22:02
#税务师#
是支付的方式不影响,不管是哪个,增加的财务费用的金额是一样的,损益是一样的,这就是支付方式不影响结果,不是说不影响损益。
阅读 3315
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天燃气的增值税率是9%还是10%
税法老师
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提问时间:11/16 14:34
#税务师#
天然气增值税是9%税率的。
阅读 3311
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公司股权变更需要缴纳哪些税
青老师
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提问时间:06/02 11:36
#税务师#
你好; 主要是缴纳所得税和印花税的
阅读 3310
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子公司是独立法人,那么如果母公司被强制执行,子公司的银行账户会被冻结吗?分公司无法人资格,同样的情况会被执行吗
范老师
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提问时间:04/23 16:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:母公司持有的子公司的股权会被冻结。分公司的账户应该会被冻结。祝您学习愉快!
阅读 3309
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