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老师这道题的损益怎么计算
云苓老师
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提问时间:04/29 14:59
#税务师#
同学您好,请稍等,正在解答
阅读 3358
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待认证进项税额和待抵扣进项税额有什么区别,在填报税务申报表的时候有什么区别?
小王老师
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提问时间:09/19 18:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 待认证进项税额是指一般纳税人取得的增值税扣税凭证,但尚未经过税务机关认证,因此暂时不能从当期销项税额中抵扣的进项税额。这些凭证可能包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书等。待认证进项税额通常记录在“应交税费——待认证进项税额”科目中。 待抵扣进项税额是指一般纳税人经过税务机关认证,可以用来抵扣本期销项税额的进项税额。这些进项税额已经通过税务机关的认证,可以在当期或以后期间从销项税额中抵扣。待抵扣进项税额通常记录在“应交税费——待抵扣进项税额”科目中。 在填报税务申报表时,待认证进项税额不需要在申报表中单独反映,因为这些税额尚未经过认证,不能用于抵扣。 而待抵扣进项税额,在进行会计处理时,需要按照以下步骤进行:1.购买商品或接受服务时,需要将供应商或服务商开具的增值税专用发票或其他合法票据的进项税额记入待抵扣进项税科目中。会计分录如下:借:原材料/库存商品/管理费用等科目应交税费——待抵扣进项税科目贷:银行存款/应付账款等科目2.进行抵扣操作时,需要将待抵扣进项税科目中的金额转入应交税费科目下的应交增值税科目中。会计分录如下:借:应交税费——应交增值税科目 贷:应交税费——待抵扣进项税科目 总结来说,待认证进项税额是尚未认证的进项税额,不需要在税务申报表中单独反映;待抵扣进项税额是已经认证、可以用来抵扣销项税额的进项税额,需要在税务申报表中如实填写。 祝您学习愉快!
阅读 3356
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请问老师,单位2021年和2022年多计入物业费、房租的金额5万元,2023年的时候发现多了,于是在2023年冲减了5万。请问企业所得税汇算清缴怎么调整。
郭老师
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提问时间:04/30 16:01
#税务师#
纳税调整明细表扣除项目30栏账在金额 填写多做的
阅读 3350
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以前年度损益调整借方和贷方分别表示什么,分别有哪些内容,举个例子
卫老师
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提问时间:11/12 10:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以前年度损益调整科目是用来核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项。借方表示减少,主要包括调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损的事项,以及由于以前年度损益调整减少的所得税。例如,如果发现以前年度的某项支出被多计算了,那么就需要借记“以前年度损益调整”,贷记有关科目,以减少以前年度的利润。贷方表示增加,主要包括调增以前年度利润或减少以前年度亏损的事项,以及由于以前年度损益调整增加的所得税。例如,如果发现以前年度的某项收入被少计算了,那么就需要借记有关科目,贷记“以前年度损益调整”,以增加以前年度的利润。 祝您学习愉快!
阅读 3350
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物业公司公司自用电费有公区,亮化,办公的这分录怎么写?我们自己交电费,然后收商户电费,其余自用
微微老师
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提问时间:06/25 09:12
#税务师#
你你好,自用的电费计入管理费用-水电费即可。
阅读 3337
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是这边来了个审计 周末我没上班 看了这个凭证 就在右上角写了个凭证错,请问这张凭证错在哪里?
朴老师
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提问时间:04/15 11:49
#税务师#
工程施工分直接费用和间接费用
阅读 3337
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麻烦给个总结 ,哪些是直接不得领用 哪些是不改正不得领用?
廖君老师
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提问时间:04/15 00:35
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 3336
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小企业会计准则,补缴22年企业所得税如何入账
家权老师
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提问时间:04/29 17:32
#税务师#
借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
阅读 3329
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去看望第三方公司员工买的小果100元计哪个科目?
刘艳红老师
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提问时间:06/29 14:46
#税务师#
您好, 计入业务招待费就可以
阅读 3321
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小规模纳税人开进来了1张3000元的加油费用发票,公司就1辆轿车,这加油票可以当公司费用入账吗?金额合适吗?
小锁老师
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提问时间:06/29 11:24
#税务师#
您好,这个是可以的,能这样的,合适
阅读 3320
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甲公司为我国一家居民企业,因生产规模扩大,本年计划招聘10名新员工,每年需要向新增加的10名员工支付50万元工资。本年甲公司预计实现扣除工资前的应纳税所得额500万元。请对其进行税收筹划。辛苦老师回答的详细一些
冉老师
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提问时间:04/29 13:56
#税务师#
你好,同学 首先看两种方案 方案一,如果不招聘的话 所得税费用=500*25%=125 净利润=500-125=375 方案二,招聘的话 利润总额=500-50=450 所得税费用=450*25%=112.5 净利润=450-112.5=337.5 所以方案一的利润更高,更好
阅读 3318
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提问:什么情况下需要设置离岸账户,设置离岸账户好处
CC橙老师
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提问时间:04/29 16:03
#税务师#
你好,离岸账户即在境外银行开立的账户,而非中国本土帐户,可以从离岸账户上自由调拨资金,不受到中国法律的限制,不受到银监局和外汇管理局的管理。外汇资金调拨自如,有利于企业规避贸易及非贸易壁垒,合理降低成本
阅读 3311
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请问该题中运杂费为什么没考虑增值税?
潇洒老师
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提问时间:04/30 07:43
#税务师#
同学你好,因为没有说取得增值税专用发票的情况下,一般默认为普通发票
阅读 3306
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企业被稽查局检查,对以前年度收入进行调增而补缴增值税和企业所得税。稽查局和税收征管是两个系统,稽查局直接将补税金额罚款和滞纳金上传到电子税务局并要求企业直接缴款。这样的话企业的申报表就无法更正了(更正申报表会产生欠税),实际上企业有待弥补的亏损,不更正以前年度申报表可弥补的亏损就会存在,请问老师这种情况企业该怎么操作。
张老师
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提问时间:01/04 18:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业应通过以前年度损益调整”科目来反映因稽查调增收入而导致的税款补缴情况。这样做不会影响补缴当期的会计利润,因此在当期企业所得税申报时不需要再做纳税调整。 企业应尽快与税务局取得联系,说明无法更正申报表的具体情况,并咨询如何正确处理待弥补的亏损。税务局可能会提供具体的操作指导或解决方案,以确保企业的税务处理符合规定。 企业应妥善保留与稽查局沟通、税款补缴以及会计处理等相关的所有文件和证据。这些证据在后续可能的税务审计或查询中将起到重要作用。 祝您学习愉快!
阅读 3306
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金融机构间资金往来业务免税吗?还是金融同业往来利息收入免税?
税法老师
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提问时间:10/15 18:34
#税务师#
金融同业往来利息收入免征增值税。具体如下: (1)金融机构与人民银行所发生的资金往来业务。 包括人民银行对一般金融机构贷款,以及人民银行对商业银行的再贴现等。 (2)银行联行往来业务。 (3)金融机构间的资金往来业务。 (4)金融同业往来利息收入:如同业存款、同业借款、同业代付、同业存单、买断式买入返售金融商品、持有政策性金融债券等。
阅读 3305
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公司股权变更需要缴纳哪些税
青老师
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提问时间:06/02 11:36
#税务师#
你好; 主要是缴纳所得税和印花税的
阅读 3300
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扣缴义务人和纳税义务人有什么关系?
高建老师
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提问时间:04/12 10:18
#税务师#
同学,纳税义务人是真正承担纳税义务的人,而扣缴义务人只是因为与纳税人发生了某种经济联系,法律便赋予其代扣代缴或是代收代缴的义务。
阅读 3298
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我想咨询一下公户转账给私人账户备注什么没有风险
王雁鸣老师
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提问时间:07/18 00:22
#税务师#
同学你好,备注工资,没有风险。
阅读 3290
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房地产企业购置土地需要缴纳哪些税种
东老师
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提问时间:04/13 16:45
#税务师#
您好,买地的时候涉及到契税 印花税
阅读 3277
收藏 0
请问老师,甲公司的房子被关联方乙借小额贷款抵押了,乙还不上钱,小额贷款公司把甲低押的房子通过法院判给了小额贷款公司,法院判的价格是766万(就顺乙公司的贷款+利息金额),甲这个房产账面原值260万,已计提折旧160万,净值100万。请问老师甲的房子已经被法院拍卖了,甲公司是否涉及土地增值税?
云苓老师
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提问时间:04/30 16:07
#税务师#
甲公司要缴纳土地增值税
阅读 3275
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公司员工报销电话费,那么电话费的发票抬头是备注员工姓名,还是公司名称?
冉老师
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提问时间:04/13 15:35
#税务师#
你好,同学,是公司名称的
阅读 3271
收藏 14
置换补贴4s店和厂家、客户的会计处理 比如客户购买车辆,厂里给客户5000的置换补贴,车款不减置换补贴之前是10万。客户先交10万,后期旧车置换手续通过后,4s店再打款给客户,厂家通过折扣池兑现给4s店,在后续提车时给4s店抵车款。 1、收客户提车款时,借:银行存款100000 贷收入88495.58 应交税费-销项税11504.42 2、付客户置换补贴时,借:应收账款-厂家返利 5000 贷:银行存款5000 3、厂家兑现到折扣池并开具红字发票时 借:预付账款-厂家5000 贷:应收账款-厂家返利 4424.78 贷:应交税费-进项税额转出575.22 论款项吧,4s店给客户5000,厂里给4s店5000用于后期抵车款,没毛病 但论会计处理,应收账款-厂家返利冲不平 请教老师给予指导谢谢。
赵老师
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提问时间:12/19 12:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师认为您的会计处理是没有问题的。 您的问题实务性很强,对于实务问题老师不是很精通,为了避免给您的工作造成不必要的困扰,建议您到实务答疑板咨询,链接如下: //www.fawtography.com/kuaijishiwu/ 祝您学习愉快!
阅读 3271
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免退税办法是什么意思啊?
CC橙老师
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提问时间:04/29 23:37
#税务师#
你好,免抵退税办法是一种针对出口货物的税收优惠政策。 “免”指生产企业出口自产货物时,免征本环节的增值税。 “抵”指生产企业出口货物所耗用的进项税额,可以抵减内销货物的应纳税额。 “退”指未抵减完的进项税额部分,可以向税务机关申请退税。
阅读 3269
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解释下d选项 不是也可以商量的?
廖君老师
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提问时间:04/13 16:21
#税务师#
您好, 行政处罚是单方面行政行为,所以是不可以进行和解的
阅读 3264
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一般纳税人无收入未开票未认证发票,可以零申报吗
郭老师
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提问时间:06/29 17:49
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 3257
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选项c为什么不对?不确认预计负债应该确认什么?
miao
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提问时间:06/29 17:48
#税务师#
同学您好,执行合同损失50万,不执行合同损失80万,应执行合同,选项C说不执行合同,所以错误
阅读 3255
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老师好,为什么 融资性售后回租 业务的销售额确定(全部价款和价外费用(不含本金)—对外支付的借款利息—债券利息),为什么体现不含本金,为啥没有车辆购置税了,老师可以大白话解释下吗,不太好理解这个原理
小菲老师
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提问时间:05/01 14:14
#税务师#
同学,你好请稍等一下
阅读 3252
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老师,这个500为什么乘以1%?150为什么乘以10%?
王晓晓老师
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提问时间:06/30 20:36
#税务师#
你好,500收到的是专票,本身发票已经有45的税金了,深加工只可以多抵减1%.从农民手上收来并领用深加工的可以抵扣10%的进项
阅读 3250
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老师程租、期租、湿租、干租、光租是啥意思呢
新新老师
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提问时间:11/19 08:19
#税务师#
您好 程租业务 程租业务,是指运输企业为租船人完成某一特定航次的运输任务并收取租赁费的业务。 期租业务 期租业务,是指运输企业将配备有操作人员的船舶承租给他人使用一定期限,承租期内听候承租方调遣,不论是否经营,均按天向承租方收取租赁费,发生的固定费用(如人员工资、维修费用等)均由船东负担的业务。 光租业务 光租业务,是指运输企业将船舶在约定的时间内出租给他人使用,不配备操作人员,不承担运输过程中发生的各种费用,只收取固定租赁费的业务。 图片 (以上三种租赁方式均针对船舶租赁,区别在于程租是完成一次航程的运输服务,期租是在承租期内提供水路运输服务,光租则只是出租“船壳”并不提供服务) 干租业务 干租业务,是指航空运输企业将飞机在约定的时间内出租给他人使用,不配备机组人员,不承担运输过程中发生的各种费用,只收取固定租赁费的业务。 湿租业务 是指航空运输企业将配备有机组人员的飞机承租给他人使用一定期限,承租期内听候承租方调遣,不论是否经营,均按一定标准向承租方收取租赁费,发生的固定费用(如人员工资、维修费用等)均由承租方负担的业务。 图片 (以上两种租赁方式均针对飞机租赁,区别在于湿租不仅出租了飞机,还配备机组人员,其实质是提供航空运输服务,而干租仅仅出租了飞机。)
阅读 3246
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这道题为什么会把增值税计入到入账价值呢答案显示是a选项,不明白。
雪儿老师
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提问时间:04/12 23:29
#税务师#
同学你好。本题求的是应付账款价值。而不是材料的入库金额。应付账款肯定是包含税费的,就是一共付给他多少钱。
阅读 3245
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