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老师，适用于企业会计制度的一般纳税人填写汇算清缴时财务报表中的利润表，这个本期数和本年累计数填写什么期限的金额，本年累计数我知道是是整年的数据，那这个本期数是填什么的呢？也是填写本年1-12月的数据吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:16

#税务#

都是填写1-12的合计就行

阅读 24

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老师我是运输公司，车辆出事故保险公司理赔款打到公司账户，公司又把钱打给维修公司，维修公司给开了维修费发票，账是这样做吗，您给看看对不对1. 收赔款借：银行存款贷：营业外收入—保险理赔 2. 付维修费，发票入账借：管理费用/主营业务成本—车辆维修费贷：银行存款
家权老师 | 提问时间：04/15 16:15

#实务#

支付维修费，计入营业外支出，因为是意外事故，不是正常维修

阅读 31

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在建工程预转资时，暂估金额少了很多，如何处理？
杨老师 | 提问时间：04/15 16:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在建工程预转资即暂估入账，若暂估金额少了很多，可参考企业合并中固定资产暂估入账的处理方法。首先，在办理竣工决算后，根据实际成本调整原来的暂估价值，并按照调整后的金额记入个别财务报表。同时，母公司（若涉及合并报表）应当根据子公司的实际成本调整合并财务报表中的相关项目。如果暂估价值与实际成本之间存在差额，应当调整留存收益等所有者权益项目。由于暂估金额少了，意味着调整后的固定资产价值高于原暂估价值，此时应将差额计入留存收益。另外，暂估入账的固定资产在竣工决算前，是按照暂估价值计提折旧的。现在调整了固定资产价值后，也需要对之前计提的折旧进行相应调整，确保折旧计算准确反映固定资产的实际价值。祝您学习愉快！

阅读 78

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我们和物业公司出的车位费1600块钱，需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:14

#税务#

那个按租赁合同交印花税

阅读 32

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我公司有一项五万块的投资，2024年当时做的长投，2024年停止投资，并且工商股权变动了，没收钱，但是账上一直没做处理，财务报表上长投还是在，年报现在让我填投资收益明细表，还必须填，工商信息已经变更完成了，查不到了，这怎么办呢
朴老师 | 提问时间：04/15 16:14

#实务#

先做账务处理：借：投资收益 / 营业外支出 50000 贷：长期股权投资 50000 汇算清缴 A105030 表：处置收入填 0，账面价值填 50000，处置损失填 - 50000，留存工商变更资料备查即可。

阅读 28

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微信小店如何统计收入申报增值税
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:14

#税务#

您好，这个按微店实际收货来确认收入

阅读 17

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审计报告信用减值损失科目，报表为负数，附注要披露负数还是正数，要是报表中写了（损失以“－”号填列），附注没写这句话，附注要披露负数还是正数
黄老师 | 提问时间：04/15 16:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报表中“损失以‘－’号填列”且信用减值损失为负数，附注未标注该说明时，附注应披露正数，直接列示实际损失金额即可。祝您学习愉快！

阅读 87

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请问，哪些资产交房产税
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:12

#实务#

您好，比如公司买的房子要交房产税，或公司的房子出租

阅读 14

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小规模纳税人把厂房租出去了，三年收房租11万，按月收房租，已经收了几个月了，还没申报印花税还可以申报吗，按多少算的申报？按每个月还是安三年11万，现在还可以申报吗
朴老师 | 提问时间：04/15 16:12

#实务#

计提时：借税金及附加 55；贷应交税费 — 应交印花税 55。缴纳时：借应交税费 — 应交印花税 55；贷银行存款 55 可以补申报。按三年总租金 11 万计税，税率1‰，小规模减半，应交55 元。在电子税务局按财产租赁合同按次申报即可。

阅读 11

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老师，我是一般纳税，我现在是固定资产二手卖出，然后卖出去的价格比购进的价格有溢价，分录怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:11

#实务#

你好，借银行存款贷固定资产清理应交税费销项税额

阅读 26

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老师，开的广告服务*美陈布置服务需要缴纳文化建设事业税吗
邹老师 | 提问时间：04/15 16:11

#税务#

你好，这个是不需要缴纳文化事业建设费的

阅读 11

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4月收到一张2025年10月到2028年4月的房屋租赁费专用发票49600元（2025年10月-2026年12月合计费用24000元，2027年1月-2028年4月费用25600元，税率9%）这样做会计分录，对吗？借：管理费用-租赁费 22018.35（24000/1.09），应交税费-增值税进项税 4095.41(49600/1.09)，借:预付账款 23486.24(25600/1.09),贷：银行存款 24000.贷：应付账款 25600
汪老师 | 提问时间：04/15 16:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对。收到发票时，应按权责发生制原则，将属于当期（2026年4月）及以后期间的费用分别处理。2026年4月应承担的费用是2025年10月-2026年12月这部分费用在4月应分摊的金额，2027年1月-2028年4月的费用应计入预付账款。每月租赁费用=24000/17=1411.76（元）（2025年10月-2026年12月共17个月） 2026年4月应分摊费用=1411.76*1=1411.76（元）进项税额=49600/1.09*0.09=4095.41（元）预付账款金额=25600/1.09=23486.24（元）正确分录如下：借：管理费用-租赁费1411.76 预付账款23486.24 应交税费-增值税进项税4095.41 贷：银行存款49600 这样做是先把属于以后期间的费用计入预付账款，随着时间推移，再逐月将预付账款转入管理费用，以准确反映各期的费用情况。祝您学习愉快！

阅读 89

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老师要是这个公司没有收入，有业务招待费汇算清缴怎么填
家权老师 | 提问时间：04/15 16:10

#中级职称#

那么全额做纳税调增就行

阅读 31

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老师我的增值税报表的25栏和32栏是错的，这个需要改吗，
小愛老师 | 提问时间：04/15 16:10

#税务#

您好，你看显示灰色的能改，其他的不能改。而且25和32不改也可以

阅读 14

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现在A公司要给我们一笔钱，后期不给了，可以做营业外收入吗，现在的实情况是，A公司给的返点，有收入不在知道计入那里
邹老师 | 提问时间：04/15 16:09

#税务#

你好，是因为什么原因给的返点呢？

阅读 56

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老师我想问下公司有个员工3月18号填写的2026年转向附加子女教育这块，我看他填写是2026年的为什么我这边申报个税导补出来他的信息呢，2025年填写时候是可以正常导出来的
家权老师 | 提问时间：04/15 16:09

#实务#

必须是2月入职才能导入数字

阅读 18

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老师，合同负债一家都没回函怎么办啊？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:09

#实务#

同学您好，您是审计吧，一般碰到这种情况， 1、让企业跟沟通，大额的一定要回函， 2、首先做一些替代程序，假设您审计的事学校类这种，不回函是很正常的，正常替代程序就行了，

阅读 17

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老师，个体工商户老板可以给自己开工资，并申报工资薪金个税嘛
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:09

#税务#

您好，不能的，因为个体赚的钱就是老板的，就算你申报了，也不能抵税的

阅读 12

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老师，我从代账公司接过来的账，录期初余额，固定资产不平，您看看是什么原因？
apple老师 | 提问时间：04/15 16:08

#税务#

同学你好，你的软件，能够使用固定资产模块，但是，你在初始化时，没在这个模块里也录入固定资产清单

阅读 36

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1-2月的纳税申报表都下载发我下，老师，这是主管给我发的，什么意思？我下载了财务报表申报信息发给他了他说不是这个
朴老师 | 提问时间：04/15 16:07

#实务#

主管要的是： 1 月、2 月的【增值税、所得税等纳税申报表】PDF 不是资产负债表、利润表。下载路径：电子税务局 → 申报查询及打印 → 选 1 月 / 2 月所属期 → 下载带税局章的申报表 PDF，发给他即可。

阅读 36

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老师，现在定期定额的个体户，每个季度有开了专票，就可能被要求重新核定税种，查账征收了吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:07

#税务#

不会，一般是销售额大才会被查账征收

阅读 25

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5万元存三年定期利息2.65，求三年期的年利率是多少？
周老师 | 提问时间：02/04 17:43

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们知道存款金额为5万元，存期为三年，利息为2.65万元。利息可以表示为存款金额乘以年利率乘以存期，即： 2.65 = 5 × 年利率 × 3 将上式整理，得到：年利率 = 2.65 / (5 × 3) = 0.1767 所以，三年期的年利率是17.67%。

阅读 3898

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常见的财务报表是哪三张？（15字以内）
李老师 | 提问时间：02/04 16:22

#会计实务#

资产负债表、利润表、现金流量表。

阅读 1124

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为什么战略管理需要考虑长期性和未来导向性？
欧阳老师 | 提问时间：02/04 15:19

#会计实务#

战略管理需要考虑长期性和未来导向性，原因如下： 1. 长期性：战略管理是一个长期的过程，它涉及到组织的长期目标和愿景。通过制定长期战略，组织可以在竞争激烈的市场中保持竞争优势。长期性的考虑使得组织能够预测和应对未来可能发生的变化和挑战。 2. 未来导向性：战略管理需要考虑未来的发展趋势和市场变化。通过对未来的预测和分析，组织可以制定相应的战略来应对未来的挑战和机遇。未来导向性的考虑使得组织能够适应不断变化的环境，并保持竞争力。 3. 预测和规划：战略管理需要基于对未来的预测和规划。通过对市场趋势、竞争对手和技术发展的分析，组织可以制定相应的战略来应对未来的变化。预测和规划的考虑使得组织能够提前做好准备，降低风险，并抓住机遇。 4. 持续竞争优势：战略管理的目标是为组织创造持续竞争优势。长期性和未来导向性的考虑使得组织能够制定长期的战略来保持竞争优势。只有在长期的战略规划中考虑到未来的变化和趋势，组织才能在竞争中立于不败之地。综上所述，战略管理需要考虑长期性和未来导向性，以确保组织能够适应变化、抓住机遇，并保持竞争优势。

阅读 1446

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利润表的内容包括哪些项目？
秦老师 | 提问时间：02/04 13:23

#会计实务#

利润表是会计报表中的一种，用于反映企业在一定会计期间内的经营业绩和盈利情况。利润表的内容通常包括以下项目： 1. 营业收入：指企业在会计期间内通过销售商品、提供劳务等方式所获得的收入。 2. 营业成本：指企业在会计期间内生产和销售商品、提供劳务所发生的成本。 3. 营业税金及附加：指企业在会计期间内应缴纳的各种税金和附加。 4. 销售费用：指企业在会计期间内销售商品、提供劳务所发生的费用，如广告费、销售人员工资等。 5. 管理费用：指企业在会计期间内管理和运营企业所发生的费用，如办公费、管理人员工资等。 6. 财务费用：指企业在会计期间内进行融资活动所发生的费用，如利息费用、手续费等。 7. 营业利润：指企业在会计期间内经营活动所获得的利润，即营业收入减去营业成本、营业税金及附加以及销售费用、管理费用和财务费用。 8. 营业外收入：指企业在会计期间内非经常性业务所获得的收入，如出售长期资产所获得的收益。 9. 营业外支出：指企业在会计期间内非经常性业务所发生的支出，如处置长期资产所发生的损失。 10. 利润总额：指企业在会计期间内所有利润项目的总和，即营业利润加上营业外收入减去营业外支出。 11. 所得税费用：指企业在会计期间内应缴纳的所得税费用。 12. 净利润：指企业在会计期间内实际获得的净利润，即利润总额减去所得税费用。需要注意的是，利润表的具体项目可能因不同的会计准则和企业的特殊情况而有所不同。以上是一般情况下利润表的常见项目。

阅读 2077

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商业房税率的高低对商业房产的投资回报率有何影响？
王一老师 | 提问时间：02/04 12:58

#会计实务#

商业房税率的高低对商业房产的投资回报率有着直接的影响。较高的税率意味着投资者需要支付更多的税款，从而减少了投资回报率。相反，较低的税率则意味着投资者需要支付较少的税款，从而增加了投资回报率。高税率会增加商业房产的运营成本，降低了净收入。这会对投资回报率产生负面影响，因为投资回报率是净收入与投资额之间的比率。高税率还可能导致商业房产的租金增加，这可能会降低租户的需求，从而减少了租金收入。相反，低税率会降低商业房产的运营成本，增加净收入。这会对投资回报率产生积极影响，因为净收入增加了。低税率还可能吸引更多的租户，增加租金收入。因此，商业房税率的高低直接影响着商业房产的投资回报率。投资者应该综合考虑税率对投资回报率的影响，以及其他因素，如市场需求、租金水平等，来做出投资决策。

阅读 1296

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如何解释平均标准差在会计中的应用？
周老师 | 提问时间：02/04 12:45

#会计实务#

在会计中，平均标准差是一种用于衡量数据集合中数据分散程度的统计指标。它可以帮助会计师分析和评估财务数据的稳定性和可靠性。平均标准差的计算公式为：标准差 = √(∑(每个数据值 - 平均值)² / 数据个数) 在会计中，平均标准差的应用主要体现在以下几个方面： 1. 评估财务数据的稳定性：通过计算财务数据的平均标准差，会计师可以了解数据的波动程度。如果平均标准差较小，说明数据相对稳定，反之则说明数据波动较大。会计师可以根据平均标准差的大小来判断财务数据的稳定性，从而为决策提供参考。 2. 检测异常值：平均标准差可以用于检测异常值。当某个数据值与平均值的偏差较大时，其对应的标准差也会相应增大。通过计算平均标准差，会计师可以快速识别出异常值，进而进行调查和纠正，确保财务数据的准确性。 3. 比较不同数据集合的稳定性：会计师可以使用平均标准差来比较不同数据集合的稳定性。通过计算不同数据集合的平均标准差，会计师可以评估其数据的波动程度，从而判断哪个数据集合更为稳定。总之，平均标准差在会计中的应用主要是用于衡量财务数据的稳定性和可靠性，帮助会计师进行数据分析和决策。

阅读 1377

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会计实操在学习过程中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：02/04 12:38

#会计实务#

会计实操在学习过程中的作用是非常重要的。以下是几个重要的作用： 1. 巩固理论知识：会计实操可以帮助学生将理论知识应用于实际操作中，通过实际操作来巩固和加深对理论知识的理解和记忆。 2. 培养实际操作能力：会计实操可以培养学生的实际操作能力，让学生掌握会计核算、报表编制和财务分析等实际工作中的技能。 3. 培养解决问题的能力：在会计实操中，学生可能会遇到各种实际问题，需要运用所学的理论知识和技能来解决。通过解决问题的过程，可以培养学生的分析和解决问题的能力。 4. 培养团队合作能力：在会计实操中，学生通常需要与其他同学一起合作完成一项任务或项目。这可以培养学生的团队合作能力和沟通能力。 5. 提高就业竞争力：对于会计专业的学生来说，具备实际操作能力是就业的重要竞争力之一。通过参与会计实操，学生可以积累实际工作经验，提高就业竞争力。总之，会计实操在学习过程中的作用是巩固理论知识、培养实际操作能力、培养解决问题的能力、培养团队合作能力，提高就业竞争力等。因此，学生在学习会计实务时应该注重实操的学习和实践。

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在Excel中，如何使用公式求解两个日期之间的天数差异？
欧阳老师 | 提问时间：02/04 12:06

#会计实务#

在Excel中，可以使用DATEDIF函数来求解两个日期之间的天数差异。DATEDIF函数的语法如下： DATEDIF(start_date, end_date, "unit") 其中，start_date是起始日期，end_date是结束日期，unit是计算差异的单位。如果要计算两个日期之间的天数差异，可以将unit设置为"d"。具体的公式如下： =DATEDIF(start_date, end_date, "d") 例如，如果要计算2021年1月1日和2021年12月31日之间的天数差异，可以使用以下公式： =DATEDIF(DATE(2021,1,1), DATE(2021,12,31), "d") 将公式输入到单元格中，即可得到两个日期之间的天数差异。

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注册公司时的认缴资本是指什么？
李老师 | 提问时间：02/04 12:04

#会计实务#

注册公司时的认缴资本是指股东在注册公司时承诺认购的股本金额。它是股东承诺向公司投入的资金，作为公司的初始资本。认缴资本通常以货币形式表示，也可以以实物或无形资产的形式认缴。认缴资本的金额将在公司注册完成后，由股东按照约定的时间和方式逐步缴纳。认缴资本的缴纳是股东履行投资义务的重要环节，对于公司的运营和发展具有重要意义。

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