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老师金额在1万左右的固定资产当月入账并抵扣了进项,这么长期资产关联怎么操作
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:04
#实务#
您好,你入固定资产还是费用中了?
阅读 11
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A公司给B公司无偿借款100万元(A是B的子公司),借款在2023年-2025年。请问企业所得税需要视同销售嘛,制度条款。
范老师
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提问时间:04/15 13:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是属于企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,按照同期同类贷款利息确定收入,征收企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 87
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老师好!我在学手工账,做到了总账部分。如果在年底做期初有余额,但是本月未发生金额的科目是直接写结转下年吗?还要不要写本月合计和本年累计?有没有模板可以教教我,谢谢!
小菲老师
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提问时间:04/15 13:00
#实务#
同学,你好 在手工账总账中,若某科目年底有期初余额但本月无发生额,不需要写“本月合计”,但需写“本年累计”,并在有余额时标注“结转下年”
阅读 29
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老师,如果4月份我现在升为一般纳税人,那我上半个月的票是不是都要红冲重新开?
小菲老师
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提问时间:04/15 13:00
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 22
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你好老师 对方1月份红冲去年的发票 这个负数发票怎么做分录
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:00
#实务#
您好,是对方怎么做分录吗?
阅读 12
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老师,有几个净利润金额,为什么选114 0X30%做为投资收益
王一老师
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提问时间:04/15 12:59
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在权益法下,投资方应按照享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额来确认投资收益。对于联营企业或合营企业,若被投资单位编制合并报表,投资方应按照合并报表中归属于母公司的净利润来计算应享有的份额。 在本题中,乙集团编制了合并报表,所以甲公司应按照归属于母公司净利润来计算投资收益。归属于母公司净利润为1140万元,甲公司持股比例为30%,因此甲公司2×20年年末因对乙集团的长期股权投资应确认的投资收益为1140×30%。 祝您学习愉快!
阅读 72
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老师名称能这样起吗:精卫信息科技(河南)有限公司
刘艳红老师
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提问时间:04/15 12:56
#实务#
您好,可以的,可以这样起名的
阅读 12
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当月进账的收入,客户让下个月再开票,这个收入当月账务和税务怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:04/15 12:55
#实务#
您好,你先挂预收账款,下个月开了发票再确认收入
阅读 15
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老师:收到四川的手撕定额发票,请问怎么查询真伪?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 12:52
#税务#
您好,要去当地税务局查,还可以**关注四川税务局,在这个上面也可以查
阅读 12
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老师,2025年增加研发费用,我的报表要改,请问是先改财务报表还是企业所得税申报表?
朴老师
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提问时间:04/15 12:51
#实务#
先改财务报表,再改企业所得税申报表。
阅读 24
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老师,去年的收入发票去年已经交完税了,但是今年才开始建账。现在收到款。我怎么做分录啊?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 12:51
#实务#
您好,先补做去年的账,再做收款的分录
阅读 14
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老师,我在1月份开的发票,我是已经做账到主营业务收入里面了,但是在3月份的时候,经核实这张发票误开又作废了。我在1月份账务里,要不要结转这张发票的成本?如果不结转的话,那我就营收高了需要交税。
小菲老师
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提问时间:04/15 12:49
#实务#
同学,你好 我在1月份账务里,要不要结转这张发票的成本? 要的
阅读 10
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老师,公司没有租实际办公的地方,注册时写的租房子的地址。现在房退了,人也离开了那个城市,这种情况怎么填工商年报上的企业通讯地址?
小菲老师
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提问时间:04/15 12:45
#实务#
同学,你好 企业通讯地址要和租房子的地址一致,不然会有风险
阅读 30
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购进货品发生现金返利,未开具发票,如何做账务处理? 比如购进价格为10000.00进项税1300,合计价款11300(开具专票).返利现金1500元(销售方以现金支付未开具销售折扣发票)
杨老师
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提问时间:04/15 12:39
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在税法和会计上,对于购进货品发生现金返利且未开具发票的情况,购货方需要冲减购货成本和对应的进项税额。 当期应冲减的进项税额=当期取得的返还资金÷(1+所购进货物增值税税率)×所购进货物增值税税率=1500÷(1+13%)×13%≈172.57(元) 应冲减主营业务成本=1500-172.57=1327.43(元) 账务处理分录如下: 借:银行存款1500 贷:主营业务成本1327.43 应交税费——应交增值税(进项税额转出)172.57 解释:平销返利是供应商对购货方的补偿,相当于购货成本的减少,因此需要冲减“主营业务成本”。购货方在购买商品时已抵扣了进项税额,收到返利后,进项税额应相应减少,所以要将部分进项税额转出,这样能确保增值税的计算符合税收公平原则,避免多抵扣进项税额。 祝您学习愉快!
阅读 89
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老师利润表管理费用可以是负数么?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 12:38
#实务#
您好,最好不是负数,你是红冲了管理费用吧
阅读 41
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汇算清缴做完了,要交税,是在5.31号之前划款就可以,还是这个月做了申报这个月就要划款
小菲老师
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提问时间:04/15 12:36
#实务#
同学,你好 在5.31号之前划款就可以
阅读 22
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咨询下,这两张发票,可以报销入账吗?
Fenny老师
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提问时间:04/15 12:35
#实务#
你好,是可以报销入账的。
阅读 58
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学堂什么时候会出带字幕的课程呢?这个问题我咨询过多次了,反正每次都是反馈,然后都没有下文了
朴老师
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提问时间:04/15 12:35
#税务#
同学你好 这个之前就反馈过,一般是反馈的学员多了才会上
阅读 22
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棉花税率是多少一般纳税人
刘艳红老师
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提问时间:04/15 12:35
#税务#
您好 一般纳税人销售棉花:一般纳税人销售棉花时,需按照13%的税率征收增值税。 小规模纳税人销售棉花:小规模纳税人销售棉花时,则需按31%征收增值税
阅读 15
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河北省公司章程在哪里下载
小菲老师
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提问时间:04/15 12:34
#实务#
同学,你好 成立公司的时候,你们有上传过公司章程吗?
阅读 15
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老师,老板听说别家财务给操作的发放工资不用申报个税,有什么特殊情况特殊身份不用申报个税吗?发放的回单上备注的就是工资
刘艳红老师
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提问时间:04/15 12:34
#税务#
您好,要申报的,如果不申报,公司抵不了税,要不然你们是帮别的公司代发,别的公司开发票过来
阅读 11
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5万元存三年定期利息2.65,求三年期的年利率是多少?
周老师
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提问时间:02/04 17:43
#会计实务#
根据题目给出的信息,我们知道存款金额为5万元,存期为三年,利息为2.65万元。 利息可以表示为存款金额乘以年利率乘以存期,即: 2.65 = 5 × 年利率 × 3 将上式整理,得到: 年利率 = 2.65 / (5 × 3) = 0.1767 所以,三年期的年利率是17.67%。
阅读 3898
收藏 16
常见的财务报表是哪三张?(15字以内)
李老师
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提问时间:02/04 16:22
#会计实务#
资产负债表、利润表、现金流量表。
阅读 1124
收藏 5
为什么战略管理需要考虑长期性和未来导向性?
欧阳老师
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提问时间:02/04 15:19
#会计实务#
战略管理需要考虑长期性和未来导向性,原因如下: 1. 长期性:战略管理是一个长期的过程,它涉及到组织的长期目标和愿景。通过制定长期战略,组织可以在竞争激烈的市场中保持竞争优势。长期性的考虑使得组织能够预测和应对未来可能发生的变化和挑战。 2. 未来导向性:战略管理需要考虑未来的发展趋势和市场变化。通过对未来的预测和分析,组织可以制定相应的战略来应对未来的挑战和机遇。未来导向性的考虑使得组织能够适应不断变化的环境,并保持竞争力。 3. 预测和规划:战略管理需要基于对未来的预测和规划。通过对市场趋势、竞争对手和技术发展的分析,组织可以制定相应的战略来应对未来的变化。预测和规划的考虑使得组织能够提前做好准备,降低风险,并抓住机遇。 4. 持续竞争优势:战略管理的目标是为组织创造持续竞争优势。长期性和未来导向性的考虑使得组织能够制定长期的战略来保持竞争优势。只有在长期的战略规划中考虑到未来的变化和趋势,组织才能在竞争中立于不败之地。 综上所述,战略管理需要考虑长期性和未来导向性,以确保组织能够适应变化、抓住机遇,并保持竞争优势。
阅读 1446
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利润表的内容包括哪些项目?
秦老师
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提问时间:02/04 13:23
#会计实务#
利润表是会计报表中的一种,用于反映企业在一定会计期间内的经营业绩和盈利情况。利润表的内容通常包括以下项目: 1. 营业收入:指企业在会计期间内通过销售商品、提供劳务等方式所获得的收入。 2. 营业成本:指企业在会计期间内生产和销售商品、提供劳务所发生的成本。 3. 营业税金及附加:指企业在会计期间内应缴纳的各种税金和附加。 4. 销售费用:指企业在会计期间内销售商品、提供劳务所发生的费用,如广告费、销售人员工资等。 5. 管理费用:指企业在会计期间内管理和运营企业所发生的费用,如办公费、管理人员工资等。 6. 财务费用:指企业在会计期间内进行融资活动所发生的费用,如利息费用、手续费等。 7. 营业利润:指企业在会计期间内经营活动所获得的利润,即营业收入减去营业成本、营业税金及附加以及销售费用、管理费用和财务费用。 8. 营业外收入:指企业在会计期间内非经常性业务所获得的收入,如出售长期资产所获得的收益。 9. 营业外支出:指企业在会计期间内非经常性业务所发生的支出,如处置长期资产所发生的损失。 10. 利润总额:指企业在会计期间内所有利润项目的总和,即营业利润加上营业外收入减去营业外支出。 11. 所得税费用:指企业在会计期间内应缴纳的所得税费用。 12. 净利润:指企业在会计期间内实际获得的净利润,即利润总额减去所得税费用。 需要注意的是,利润表的具体项目可能因不同的会计准则和企业的特殊情况而有所不同。以上是一般情况下利润表的常见项目。
阅读 2077
收藏 9
商业房税率的高低对商业房产的投资回报率有何影响?
王一老师
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提问时间:02/04 12:58
#会计实务#
商业房税率的高低对商业房产的投资回报率有着直接的影响。较高的税率意味着投资者需要支付更多的税款,从而减少了投资回报率。相反,较低的税率则意味着投资者需要支付较少的税款,从而增加了投资回报率。 高税率会增加商业房产的运营成本,降低了净收入。这会对投资回报率产生负面影响,因为投资回报率是净收入与投资额之间的比率。高税率还可能导致商业房产的租金增加,这可能会降低租户的需求,从而减少了租金收入。 相反,低税率会降低商业房产的运营成本,增加净收入。这会对投资回报率产生积极影响,因为净收入增加了。低税率还可能吸引更多的租户,增加租金收入。 因此,商业房税率的高低直接影响着商业房产的投资回报率。投资者应该综合考虑税率对投资回报率的影响,以及其他因素,如市场需求、租金水平等,来做出投资决策。
阅读 1296
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如何解释平均标准差在会计中的应用?
周老师
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提问时间:02/04 12:45
#会计实务#
在会计中,平均标准差是一种用于衡量数据集合中数据分散程度的统计指标。它可以帮助会计师分析和评估财务数据的稳定性和可靠性。 平均标准差的计算公式为:标准差 = √(∑(每个数据值 - 平均值)² / 数据个数) 在会计中,平均标准差的应用主要体现在以下几个方面: 1. 评估财务数据的稳定性:通过计算财务数据的平均标准差,会计师可以了解数据的波动程度。如果平均标准差较小,说明数据相对稳定,反之则说明数据波动较大。会计师可以根据平均标准差的大小来判断财务数据的稳定性,从而为决策提供参考。 2. 检测异常值:平均标准差可以用于检测异常值。当某个数据值与平均值的偏差较大时,其对应的标准差也会相应增大。通过计算平均标准差,会计师可以快速识别出异常值,进而进行调查和纠正,确保财务数据的准确性。 3. 比较不同数据集合的稳定性:会计师可以使用平均标准差来比较不同数据集合的稳定性。通过计算不同数据集合的平均标准差,会计师可以评估其数据的波动程度,从而判断哪个数据集合更为稳定。 总之,平均标准差在会计中的应用主要是用于衡量财务数据的稳定性和可靠性,帮助会计师进行数据分析和决策。
阅读 1377
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会计实操在学习过程中的作用是什么?
秦老师
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提问时间:02/04 12:38
#会计实务#
会计实操在学习过程中的作用是非常重要的。以下是几个重要的作用: 1. 巩固理论知识:会计实操可以帮助学生将理论知识应用于实际操作中,通过实际操作来巩固和加深对理论知识的理解和记忆。 2. 培养实际操作能力:会计实操可以培养学生的实际操作能力,让学生掌握会计核算、报表编制和财务分析等实际工作中的技能。 3. 培养解决问题的能力:在会计实操中,学生可能会遇到各种实际问题,需要运用所学的理论知识和技能来解决。通过解决问题的过程,可以培养学生的分析和解决问题的能力。 4. 培养团队合作能力:在会计实操中,学生通常需要与其他同学一起合作完成一项任务或项目。这可以培养学生的团队合作能力和沟通能力。 5. 提高就业竞争力:对于会计专业的学生来说,具备实际操作能力是就业的重要竞争力之一。通过参与会计实操,学生可以积累实际工作经验,提高就业竞争力。 总之,会计实操在学习过程中的作用是巩固理论知识、培养实际操作能力、培养解决问题的能力、培养团队合作能力,提高就业竞争力等。因此,学生在学习会计实务时应该注重实操的学习和实践。
阅读 1508
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在Excel中,如何使用公式求解两个日期之间的天数差异?
欧阳老师
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提问时间:02/04 12:06
#会计实务#
在Excel中,可以使用DATEDIF函数来求解两个日期之间的天数差异。DATEDIF函数的语法如下: DATEDIF(start_date, end_date, "unit") 其中,start_date是起始日期,end_date是结束日期,unit是计算差异的单位。 如果要计算两个日期之间的天数差异,可以将unit设置为"d"。具体的公式如下: =DATEDIF(start_date, end_date, "d") 例如,如果要计算2021年1月1日和2021年12月31日之间的天数差异,可以使用以下公式: =DATEDIF(DATE(2021,1,1), DATE(2021,12,31), "d") 将公式输入到单元格中,即可得到两个日期之间的天数差异。
阅读 2766
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注册公司时的认缴资本是指什么?
李老师
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提问时间:02/04 12:04
#会计实务#
注册公司时的认缴资本是指股东在注册公司时承诺认购的股本金额。它是股东承诺向公司投入的资金,作为公司的初始资本。认缴资本通常以货币形式表示,也可以以实物或无形资产的形式认缴。认缴资本的金额将在公司注册完成后,由股东按照约定的时间和方式逐步缴纳。认缴资本的缴纳是股东履行投资义务的重要环节,对于公司的运营和发展具有重要意义。
阅读 1439
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