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我一般纳税人现在把票开进来可以抵上个季度的增值税吗现在要改上个季度的申报表
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:28

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 14

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一般纳税人公司问个人购买了一辆二手电动汽车50万，然后公司要卖掉这个二手电动汽车卖给个人30万，请问怎么做账和申报税款，税款是按照多少税率计算
郭老师 | 提问时间：02/05 15:26

#税务#

借固定资产清理累计折旧贷固定资产借银行存款贷固定资产清理应交税费，应交增值税销项，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支，一三年之后买来的单位是一般计税的13% 13%销售货物附表一里面填写

阅读 282

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老师，我公司收到一笔工程罚款，这笔罚款是因为管理人员履职不到位而罚的款，应该怎么处理，需要我公司开具发票并缴纳增值税吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:25

#实务#

那个不需要交增值税的

阅读 26

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一月份实际发放的工资，产生了个税，二月份申报时，需要加上一月份代扣的个税是吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:25

#实务#

同学，你好不需要加上的

阅读 24

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老师小企业会计制度下，工资以前年度差错更正怎么做完整的账务处理呢？工资差异15万
家权老师 | 提问时间：02/05 15:25

#实务#

是多发还是少发了呢？

阅读 24

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想咨询下，两张增值税专用发票，对方公司开票时间在1月，公司可以先不入账，不会计处理，等需要抵扣时，再作进项认证吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:24

#实务#

不可以的，不管是否抵扣，先做账

阅读 43

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老师问一下酒店行业增值税税负一般都是多少？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:21

#税务#

你好，没有固定的税负的，不亏都不错了

阅读 40

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老师，个体户汇算清缴个人所得税经营所得，提示收入或成本与系统测算金额相差过大，原因怎么填？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:21

#税务#

据实填报就行了哈，不管他

阅读 21

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异地建筑项目，小规模不超过30万，需要开外经证吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:20

#建筑#

需要开外经证的，因为需要预交所得税

阅读 65

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老师我们公司是一般人，上个月笔进项税额转出还挂帐呢，怎么吧这笔进项税额转出金额平掉呢
家权老师 | 提问时间：02/05 15:19

#实务#

那个不需要平账的，挂着就行

阅读 22

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一般纳税人开普票是几个点，和开专票一样交税吗
家权老师 | 提问时间：02/05 15:19

#税务#

一般纳税人开普票是跟专票一样的税率，和开专票一样交税

阅读 18

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新增值税法下，①滴滴的旅客运输普票还能抵扣吗，②可以抵扣的话，是不是必须在发票上写明旅客身份信息才可以抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:18

#实务#

您好，可以抵，写明旅客身份信息

阅读 87

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老师，你好，房地产开发企业，土增税清算一般都补交土增税吗？如果没有增值，之前交过的土增税能退回？
朴老师 | 提问时间：02/05 15:18

#税务#

房地产开发企业土增税清算并非必然补缴，无增值 / 增值率为负时，已预缴的土增税可按规定申请退还，核心看清算应纳税额与已预缴税额的差额。

阅读 31

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公司名下的车报废可以开税率为零的吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:16

#税务#

您好，不能的，这个是正常开的

阅读 30

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老师，这个我怎么处理
朴老师 | 提问时间：02/05 15:15

#实务#

1. 先准备好关键信息拿出公司的不动产权证书，找到证书上的「不动产单元号」（通常是 28 位，格式和通知里的编码规则完全对应）。确认这个号码的格式：1-12 位数字、第 13 位大写字母（G/J/Z）、第 14 位大写字母（A/B/C/D/E/F/G/H/S/X/W/Y）、15-19 位数字、第 20 位大写字母（F/L/Q/W）、21-28 位数字。 2. 进入电子税务局修改税源信息登录江苏电子税务局（etax.jiangsu.chinatax.gov.cn）。搜索并进入「财产和行为税税源信息报告」模块。在房产税、城镇土地使用税的税源明细里，找到对应房产的税源记录。点击「修改」，把不动产权证书上的「不动产单元号」完整准确地填进去，注意字母要大写。保存并提交，系统会自动校验格式是否符合要求。 3. 时间要求务必在2026 年 2 月 27 日前完成修改，避免影响后续申报。 4. 如果没有房产 / 土地如果你公司实际上没有房产或土地，可能是之前误采集了税源信息。这种情况需要在税源信息报告模块里作废该税源记录，并提交情况说明。

阅读 52

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老师，请问一下分公司的所得税由总公司一起报的，我现在计提和支付应该怎么入账呢？主要是支付只有转给总公司的银行回单
家权老师 | 提问时间：02/05 15:14

#实务#

计提汇算所得税借：所得税费用贷：应交税费-所得税转给总公司交税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 31

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老师，我们25年福利费有点少，没超过工资的14%，我可以把招待费调到福利费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:13

#实务#

您好，最好不要这样操作，税务局不查账还好，查账就会罚款

阅读 35

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老师，您好！我老板的公司为服务公司，然后又找了第三方，现在需要开票，也就是说我们开给下游的发票金额同上游开给我们的金额是一样的，确实为真实交易，这样一旦发票开岀来会引来税务稽查吗？收入成本金额一样
朴老师 | 提问时间：02/05 15:12

#实务#

一、标准分录（按业务环节）收到上游发票（确认成本）借：主营业务成本借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款开具下游发票（确认收入）借：银行存款 / 应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）期末结转（无毛利，仅体现税费影响）借：主营业务收入贷：主营业务成本贷：本年利润（仅税费差异）

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我想问下，现在开票汇率选取的时间变了嘛，在节假日前一天的，那么账面上的美元汇率是不是也是选那一天
家权老师 | 提问时间：02/05 15:11

#实务#

选择当月1号最近的那个工作日汇率

阅读 14

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没有报酬，有个日常报销费用
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:11

#实务#

同学，你好具体什么问题？

阅读 13

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定金怎么开票发票，提货付清，要函在售价里吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:09

#实务#

定金就是预付款，暂时不开票，开收据

阅读 13

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5万元存三年定期利息2.65，求三年期的年利率是多少？
周老师 | 提问时间：02/04 17:43

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们知道存款金额为5万元，存期为三年，利息为2.65万元。利息可以表示为存款金额乘以年利率乘以存期，即： 2.65 = 5 × 年利率 × 3 将上式整理，得到：年利率 = 2.65 / (5 × 3) = 0.1767 所以，三年期的年利率是17.67%。

阅读 3753

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常见的财务报表是哪三张？（15字以内）
李老师 | 提问时间：02/04 16:22

#会计实务#

资产负债表、利润表、现金流量表。

阅读 1084

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为什么战略管理需要考虑长期性和未来导向性？
欧阳老师 | 提问时间：02/04 15:19

#会计实务#

战略管理需要考虑长期性和未来导向性，原因如下： 1. 长期性：战略管理是一个长期的过程，它涉及到组织的长期目标和愿景。通过制定长期战略，组织可以在竞争激烈的市场中保持竞争优势。长期性的考虑使得组织能够预测和应对未来可能发生的变化和挑战。 2. 未来导向性：战略管理需要考虑未来的发展趋势和市场变化。通过对未来的预测和分析，组织可以制定相应的战略来应对未来的挑战和机遇。未来导向性的考虑使得组织能够适应不断变化的环境，并保持竞争力。 3. 预测和规划：战略管理需要基于对未来的预测和规划。通过对市场趋势、竞争对手和技术发展的分析，组织可以制定相应的战略来应对未来的变化。预测和规划的考虑使得组织能够提前做好准备，降低风险，并抓住机遇。 4. 持续竞争优势：战略管理的目标是为组织创造持续竞争优势。长期性和未来导向性的考虑使得组织能够制定长期的战略来保持竞争优势。只有在长期的战略规划中考虑到未来的变化和趋势，组织才能在竞争中立于不败之地。综上所述，战略管理需要考虑长期性和未来导向性，以确保组织能够适应变化、抓住机遇，并保持竞争优势。

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利润表的内容包括哪些项目？
秦老师 | 提问时间：02/04 13:23

#会计实务#

利润表是会计报表中的一种，用于反映企业在一定会计期间内的经营业绩和盈利情况。利润表的内容通常包括以下项目： 1. 营业收入：指企业在会计期间内通过销售商品、提供劳务等方式所获得的收入。 2. 营业成本：指企业在会计期间内生产和销售商品、提供劳务所发生的成本。 3. 营业税金及附加：指企业在会计期间内应缴纳的各种税金和附加。 4. 销售费用：指企业在会计期间内销售商品、提供劳务所发生的费用，如广告费、销售人员工资等。 5. 管理费用：指企业在会计期间内管理和运营企业所发生的费用，如办公费、管理人员工资等。 6. 财务费用：指企业在会计期间内进行融资活动所发生的费用，如利息费用、手续费等。 7. 营业利润：指企业在会计期间内经营活动所获得的利润，即营业收入减去营业成本、营业税金及附加以及销售费用、管理费用和财务费用。 8. 营业外收入：指企业在会计期间内非经常性业务所获得的收入，如出售长期资产所获得的收益。 9. 营业外支出：指企业在会计期间内非经常性业务所发生的支出，如处置长期资产所发生的损失。 10. 利润总额：指企业在会计期间内所有利润项目的总和，即营业利润加上营业外收入减去营业外支出。 11. 所得税费用：指企业在会计期间内应缴纳的所得税费用。 12. 净利润：指企业在会计期间内实际获得的净利润，即利润总额减去所得税费用。需要注意的是，利润表的具体项目可能因不同的会计准则和企业的特殊情况而有所不同。以上是一般情况下利润表的常见项目。

阅读 1994

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商业房税率的高低对商业房产的投资回报率有何影响？
王一老师 | 提问时间：02/04 12:58

#会计实务#

商业房税率的高低对商业房产的投资回报率有着直接的影响。较高的税率意味着投资者需要支付更多的税款，从而减少了投资回报率。相反，较低的税率则意味着投资者需要支付较少的税款，从而增加了投资回报率。高税率会增加商业房产的运营成本，降低了净收入。这会对投资回报率产生负面影响，因为投资回报率是净收入与投资额之间的比率。高税率还可能导致商业房产的租金增加，这可能会降低租户的需求，从而减少了租金收入。相反，低税率会降低商业房产的运营成本，增加净收入。这会对投资回报率产生积极影响，因为净收入增加了。低税率还可能吸引更多的租户，增加租金收入。因此，商业房税率的高低直接影响着商业房产的投资回报率。投资者应该综合考虑税率对投资回报率的影响，以及其他因素，如市场需求、租金水平等，来做出投资决策。

阅读 1235

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如何解释平均标准差在会计中的应用？
周老师 | 提问时间：02/04 12:45

#会计实务#

在会计中，平均标准差是一种用于衡量数据集合中数据分散程度的统计指标。它可以帮助会计师分析和评估财务数据的稳定性和可靠性。平均标准差的计算公式为：标准差 = √(∑(每个数据值 - 平均值)² / 数据个数) 在会计中，平均标准差的应用主要体现在以下几个方面： 1. 评估财务数据的稳定性：通过计算财务数据的平均标准差，会计师可以了解数据的波动程度。如果平均标准差较小，说明数据相对稳定，反之则说明数据波动较大。会计师可以根据平均标准差的大小来判断财务数据的稳定性，从而为决策提供参考。 2. 检测异常值：平均标准差可以用于检测异常值。当某个数据值与平均值的偏差较大时，其对应的标准差也会相应增大。通过计算平均标准差，会计师可以快速识别出异常值，进而进行调查和纠正，确保财务数据的准确性。 3. 比较不同数据集合的稳定性：会计师可以使用平均标准差来比较不同数据集合的稳定性。通过计算不同数据集合的平均标准差，会计师可以评估其数据的波动程度，从而判断哪个数据集合更为稳定。总之，平均标准差在会计中的应用主要是用于衡量财务数据的稳定性和可靠性，帮助会计师进行数据分析和决策。

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会计实操在学习过程中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：02/04 12:38

#会计实务#

会计实操在学习过程中的作用是非常重要的。以下是几个重要的作用： 1. 巩固理论知识：会计实操可以帮助学生将理论知识应用于实际操作中，通过实际操作来巩固和加深对理论知识的理解和记忆。 2. 培养实际操作能力：会计实操可以培养学生的实际操作能力，让学生掌握会计核算、报表编制和财务分析等实际工作中的技能。 3. 培养解决问题的能力：在会计实操中，学生可能会遇到各种实际问题，需要运用所学的理论知识和技能来解决。通过解决问题的过程，可以培养学生的分析和解决问题的能力。 4. 培养团队合作能力：在会计实操中，学生通常需要与其他同学一起合作完成一项任务或项目。这可以培养学生的团队合作能力和沟通能力。 5. 提高就业竞争力：对于会计专业的学生来说，具备实际操作能力是就业的重要竞争力之一。通过参与会计实操，学生可以积累实际工作经验，提高就业竞争力。总之，会计实操在学习过程中的作用是巩固理论知识、培养实际操作能力、培养解决问题的能力、培养团队合作能力，提高就业竞争力等。因此，学生在学习会计实务时应该注重实操的学习和实践。

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在Excel中，如何使用公式求解两个日期之间的天数差异？
欧阳老师 | 提问时间：02/04 12:06

#会计实务#

在Excel中，可以使用DATEDIF函数来求解两个日期之间的天数差异。DATEDIF函数的语法如下： DATEDIF(start_date, end_date, "unit") 其中，start_date是起始日期，end_date是结束日期，unit是计算差异的单位。如果要计算两个日期之间的天数差异，可以将unit设置为"d"。具体的公式如下： =DATEDIF(start_date, end_date, "d") 例如，如果要计算2021年1月1日和2021年12月31日之间的天数差异，可以使用以下公式： =DATEDIF(DATE(2021,1,1), DATE(2021,12,31), "d") 将公式输入到单元格中，即可得到两个日期之间的天数差异。

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注册公司时的认缴资本是指什么？
李老师 | 提问时间：02/04 12:04

#会计实务#

注册公司时的认缴资本是指股东在注册公司时承诺认购的股本金额。它是股东承诺向公司投入的资金，作为公司的初始资本。认缴资本通常以货币形式表示，也可以以实物或无形资产的形式认缴。认缴资本的金额将在公司注册完成后，由股东按照约定的时间和方式逐步缴纳。认缴资本的缴纳是股东履行投资义务的重要环节，对于公司的运营和发展具有重要意义。

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