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建筑公司租赁挖机用于给B公司修缮建筑,取得了一张租赁发票,会计科目入主营业务成本还是销售费用
金老师
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提问时间:04/02 10:13
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应计入主营业务成本。主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本。建筑公司租赁挖机用于给B公司修缮建筑,这是为了完成修缮业务而发生的直接相关成本,与主营业务紧密相关,所以应计入主营业务成本。而销售费用是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用,该租赁挖机的费用并非销售活动产生的费用,所以不应计入销售费用。 祝您学习愉快!
阅读 107
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矿业公司2023年银行定期转账2.5万元装载机分期款给机械公司A,2024年10月收到对方公司A开的装载机设备增值税发票35万元请问这装载机计入固定资产,折旧怎么计算,账务处理如何 2023年借银行存款 贷其他应付款2.5万,2024年10月收到发票35万元,借固定资产 贷其他应付款35万元,请问这装载机计入固定资产,折旧怎么计算,账务处理如何
暖暖老师
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提问时间:04/02 10:10
#税务#
你好,按照10年计提折旧350000*(1-5%)/240= 折旧计入成本核算的
阅读 47
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个体工商户税种核实中并没有印花税。 那么开票需要印花税申报吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/02 10:02
#税务#
您好,个体是主营什么的
阅读 31
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一般纳税人销售自用二手车,已抵扣进项,现已开具二手车销售发票,未开具增值税发票,如何填写增值税申报表?填在未开票收入栏还是开具其他发票栏?是按二手车销售统一发票上金额填还是按销售额/1.13填?
家权老师
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提问时间:04/02 09:57
#税务#
填在未开票收入栏,按销售额/1.13填
阅读 49
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1、我单位雇佣厂区周边退休人员进行产区办公室保洁,非全天,固定时间保洁。今年增值税新政我们单位可以反向开劳务报酬发票吗?2、如果能开考虑都是老年人不具备智能设备操作可以由一个人代办呢
金老师
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提问时间:04/02 09:53
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您单位的保洁服务属劳务关系,可反向开票,合规入账。 实操路径: 优先:协助老人注册个税APP,走线上反向开票(最便捷)。 备选:对确无智能设备的老人,准备好授权委托书等材料,统一去税务大厅线下代办(一人一票)。 发票备注栏注明“个税由支付方依法扣缴”,并在次月申报期内完成个税代扣代缴。 祝您学习愉快!
阅读 104
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老师,请问一下,新办公司,租房遇到二房东不给开发票怎么办?这个房租怎么做账,税务上这个费用有没有办法做成本?
家权老师
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提问时间:04/02 09:51
#税务#
还是计入房租费,汇算的时候做纳税调增
阅读 27
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老师,我公司上个月后面固定资产90万,需要做长期资产发票关联确认表吗?
小菲老师
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提问时间:04/02 09:47
#税务#
同学,你好 是需要的
阅读 38
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按3%的开票税率,这样的话车位租赁费有没有那个2%的减免?
家权老师
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提问时间:04/02 09:44
#税务#
你好,那个没有减免的了,还是按3%交,只是季度销售收入低于30万还是免税
阅读 28
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出口的收入报增值税和印花税和不出口的申报是一样的吗?小规模纳税人
文文老师
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提问时间:04/02 09:44
#税务#
出口按出口免税收入申报
阅读 34
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老师,有限合伙企业的合伙人都是有限公司,有限合伙收到的钱怎么申报呢
小菲老师
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提问时间:04/02 09:41
#税务#
同学,你好 就是投资收益
阅读 31
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老师,我们的设备安装,外来工程师的住宿费我们计入什么科目呢?我们直接支付给酒店费用,酒店给我们开的发票
小菲老师
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提问时间:04/02 09:40
#税务#
同学,你好 管理费用-招待费
阅读 24
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老师,电子税务局里发票较多下载怎样下啊?在全量发票查询里下载选中后,只有第一页的发票
家权老师
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提问时间:04/02 09:40
#税务#
你选择批量下载,勾选你要下载的发票
阅读 27
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老师这个位置是填多少
朴老师
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提问时间:04/02 09:38
#税务#
填31360.50 元。这是截至目前的累计折旧余额,不能填 0,否则会导致税务数据与台账不符产生风险。
阅读 57
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我们公司是小规模纳税人,季度营业收入没有达到30万,但是有一个月销售额超过10万了,这种情况我们公司是需要缴税还是全额免税呢?账务怎么做会计分录呢?
家权老师
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提问时间:04/02 09:36
#税务#
你好,只要季度销售没超过30万,开普票都免税
阅读 40
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2025年还有部分提成工资至今没有发,汇算清缴前发的话,2025年12月份计入了费用。工资申报是申报在发的当月,可以吗
家权老师
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提问时间:04/02 09:28
#税务#
可以的,在你做汇算前发放和申报了个税就可以税前扣除
阅读 25
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请问,有服装记入职工福利费,怎么认定是与生产经营无关的支出?
家权老师
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提问时间:04/02 09:23
#税务#
是跟职工买的工作服是与生产经营有关的支出,如果是老板私人的买的,以福利费报销就是与生产经营无关的支出
阅读 39
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老师个体工商户核定征收和查账征收有啥区别
家权老师
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提问时间:04/02 09:08
#税务#
最大区别就是核定征收不做账,查账征收要求取得成本发票做账
阅读 40
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老师好,请问我2026年2月收到一笔工程款,直到2026.04.01号也没开票,这个最迟要在什么时间开票出来才不会有涉税风险呀?我账面上记的借:银行存款 贷:预收账款
小菲老师
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提问时间:04/02 09:01
#税务#
同学,你好 可以一直不开票的。 但是你要做无票收入的
阅读 49
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老师好!公司注销实缴的注册资金要不要怎么处理
小菲老师
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提问时间:04/02 09:01
#税务#
同学,你好 要的,如果还有钱,退给股东
阅读 20
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老师,六税两费指哪些,现在还这些说法吗
小菲老师
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提问时间:04/02 09:00
#税务#
同学,你好 六税: 资源税(不含水资源税) 城市维护建设税 房产税 城镇土地使用税 印花税(不含证券交易印花税) 耕地占用税 两费: 教育费附加 地方教育附加 现在有这些说法
阅读 42
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老师好,请问企业所得税年度汇算清缴,电子税务局里比对结果:“您报送的2025年度《企业所得税年度纳税申报表A表》中“税金及附加”【30617.14】不等于同年度允许在企业所得税前扣除税(费)种本年合计应纳税(费)额【16720.39】,请核实企业所得税年报的“税金及附加”填写是否正确,如有疑问请联系主管税务机关。”这个要怎么自查呀,我在自己账上也没看出来哪里有问题呀!
暖暖老师
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提问时间:04/02 08:59
#税务#
你好,你多报了税金及附加提示,按提示的数据申报才对的
阅读 255
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要怎样才能及时知道自己的公司有被工商局投诉,就是客户投诉的那种
小菲老师
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提问时间:04/02 08:58
#税务#
同学,你好 这个不知道的
阅读 39
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老师好,我们公司汇算清缴2025年未申报,2025年亏损80万,截止2024年五年未弥补亏损是200万,这样的话我在申报26年预扣预缴第一季度企业所得税时,盈利是60万,那么我第一季度需要交税吗?
小菲老师
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提问时间:04/02 08:58
#税务#
同学,你好 不需要的
阅读 26
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老师,居民企业所说税汇算清缴,那个资产总额是四个季度的平均值吗
小菲老师
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提问时间:04/02 08:53
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 36
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老师,请问一下,就是现在公司有一个员工有残疾证,现在给他交社保,进行备案,可以减免今年的残保金吗
暖暖老师
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提问时间:04/02 08:33
#税务#
你好,可以减免部分26年的残保金的,备案后才管用,算备案开始时间
阅读 23
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小规模公司改地址,公司有商标,要一起改地址,商标变更要填邮箱,这个邮箱必须要法人的,还是员工的邮箱也可以?
朴老师
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提问时间:04/02 08:32
#税务#
商标变更的邮箱不用必须是法人的,员工邮箱也可以,只要能正常接收商标局邮件就行。
阅读 51
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老师/:coffee,我们给供货商付款,最后结算的时候,给对方抹零少付的款,怎么记账呢?
朴老师
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提问时间:04/02 08:19
#税务#
同学你好 计入营业外收入哦 付款的时候 借应付账款 贷银行存款 贷营业外收入
阅读 24
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老师您好,我是a房产公司的会计,A房产公司的股东现在成立了b房产公司。又找c建筑公司成立了一个分公司。但是建筑公司的股东和房产公司的股东不是相同的人。现在老板想让我干a房产公司的会计和是建筑公司的这个分公司的会计。这是不是存在关联关系啊?
董孝彬老师
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提问时间:04/02 07:12
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 37
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老板有两家公司,经常互相往来付款,收款的时候有开销售发票做应收账款,请问付款的时候可以直接做应收账款,贷银行存款吗?
暖暖老师
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提问时间:04/02 00:51
#税务#
你 ww,let你好可以的这个没问题
阅读 51
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收到甲公司款,有开发票,做借:银行存款 贷:应收账款甲;又付款甲公司,没开票,做借应收账款甲 贷银行存款;这样可以吗
家权老师
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提问时间:04/01 23:40
#税务#
是的,就是那样做账就行
阅读 38
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