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重点群体减免税是否需进行账务处理？
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:49

#税务#

同学，你好一般不需要的。

阅读 27

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请问账套怎么下载，
朴老师 | 提问时间：02/05 15:49

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 13

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这个表结转本年利润怎么做分录
郭老师 | 提问时间：02/05 15:48

#实务#

借，本年利润139959.68 贷，利润分配，未分配利润139959.68

阅读 35

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仓库办理了入库单，还可以直接走费用吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 15:48

#实务#

你好不可以的，入库了需要走出库不可以直接做费用啦

阅读 26

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老师，上个月没有发工资，个税申报，本期收入写缴纳的社保钱吗，还是直接写0，谢谢
家权老师 | 提问时间：02/05 15:46

#实务#

还是直接写0就行了哈

阅读 29

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老师，您好！为经营业务开会而发生的餐费、住宿费是记入办公费-会议费吗？
范老师 | 提问时间：02/05 15:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：为经营业务开会而发生的餐费和住宿费是否记入办公费-会议费，需要根据具体情况判断。对于餐费，如果是为了会议顺利进行，在会议期间为参会人员提供的餐饮服务所产生的费用，通常可以计入会议费。因为这与会议活动直接相关，是会议成本的一部分。但如果餐费是用于招待客户等交际应酬目的，即使发生在会议期间，也应计入业务招待费。业务招待费是企业在生产经营活动中发生的与生产经营活动相关的交际应酬支出，确认需满足与企业的经营活动直接相关以及费用的发生具有合理性这两个主要条件。对于住宿费，如果是参会人员因参加会议而产生的住宿费用，一般可以计入会议费。但要是住宿费是为了招待客户而发生的，则可以作为业务招待费的一部分进行处理。所以不能一概而论地将为经营业务开会而发生的餐费、住宿费记入办公费-会议费，要依据费用的具体用途来确定合适的会计科目。祝您学习愉快！

阅读 112

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老师，公司种地收到国家种植补贴和差价补贴，该如何入账，需要缴纳企业所得税吗？还是可以冲减种地成本，利润按农业免税？
朴老师 | 提问时间：02/05 15:44

#税务#

收到补贴：借：银行存款贷：其他收益（补偿当期种地成本 / 费用）；或贷：递延收益（补偿以后期间成本 / 与资产相关）。补偿已发生成本：借：递延收益贷：其他收益。补偿以后成本：按受益期分摊：借：递延收益，贷：其他收益。不建议直接冲减成本，应按政府补助准则核算，便于税务与审计核查。补贴满足有专项文件、专门管理、单独核算三条件，按不征税收入，对应支出不得扣除；不满足则并入所得，若种植项目属农业免税范围，该部分所得（含补贴）免征企业所得税；农业种植本身的经营利润，按政策正常享受企业所得税免税。

阅读 25

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老师，我们公司跟供应商付款是A公司，现在他A公司注销了，开票是B公司，这种的可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:43

#CPA#

您好，那合同也变更下就可以

阅读 57

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老师好，我是被投资方，买过年礼品发给职工，总计200多人，我们公司只有10人，总金额是8.5万元，需要采购合同吗？开具普通发票吗？实际是牛肉，报销除了发票报销单，还需要其他手续吗？谢谢，是否可以走福利费呢？谢谢
郭老师 | 提问时间：02/05 15:42

#实务#

有没有合同都可以，普通发票就行这个是个人垫付的吗？写报销单需要有个人支付的证明自己职工是做福利费

阅读 94

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老师这个是怎么回事，帮忙看一下，应该怎么添
暖暖老师 | 提问时间：02/05 15:41

#税务#

你好，警告类可以挑过的

阅读 59

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内账中，年底本年利润要结转到利润分配吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:40

#实务#

您好，要的，也要结转的

阅读 30

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怎么删了已在电子税务局导入的报关单
朴老师 | 提问时间：02/05 15:38

#实务#

一、未关联申报 / 待处理数据（可直接删）登录电子税务局，进入我要办税 - 出口退税管理 - 出口退免税申报 - 免退税 / 免抵退税申报点击待处理数据，进入数据管理 - 处理数据 - 出口报关单管理 - 待处理数据。勾选需删除的报关单，点击删除，确认后完成。二、已关联申报 / 已生成明细 / 已提交（先撤销再删）撤销申报：进入出口退免税申报 - 申报查询，找到对应所属期申报记录，点击撤销申报，解除数据关联。删除明细：撤销后进入出口明细申报表，删除该报关单对应的明细数据。删除报关单：返回数据管理 - 处理数据，在待处理数据或已使用数据中勾选并删除报关单。

阅读 38

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税局通知已离职员工2023年的年终奖忘记申报现在已经联系不上当时的员工了怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:38

#实务#

您好，你可以直接补申报就可以

阅读 28

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上个月发的工资6000，出差补贴1000要补扣她的税不呢
家权老师 | 提问时间：02/05 15:38

#税务#

那个单独填报销单报销，不交税

阅读 20

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老师好，公司注销，查到很多年前还有几百元的税要退，请问这个直接就让税务局退了就可以了吗？需要做账务处理吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:37

#实务#

直接转入营业外支出，不退税了

阅读 31

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生产企业在电商平台销售的货物额外收的运费，开票的时候是平均摊到产品价格里还是另外写一行运费
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:37

#税务#

您好，这个计入到销售费用就可以

阅读 26

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老师，2025年12月没有计提所得税，1月扣缴所税费后，应交税费-应交所得税科目出现负数，怎么办？
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:36

#税务#

同学，你好补计提一下

阅读 36

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老师我海南的一个公司残保金税种认定是2026年1月起；缴款期限是2025年12月31日；我是不是该申报25年的了啊
家权老师 | 提问时间：02/05 15:36

#实务#

你是25年成立的，那么26年才开始交

阅读 17

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项目人员暂时停工，没有人员申报工资，项目个税系统，要进行0申报，现在申报不了怎么办呢？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:34

#税务#

现在有什么提示的呢？

阅读 20

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应付利润是含税的么？如图一图二是我做了凭证，公司计提分红和支付分红（分红625万，税125万，到手500万），应付利润是625万。但我看头几年的会计做的凭证（图三），他的应付利润是不含税的，是500万。哪个做法是正确的呀
暖暖老师 | 提问时间：02/05 15:33

#实务#

你好计提分红是625对的，包括个人所得税

阅读 60

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商品和服务分类下面含税和不含税选项选哪个？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:33

#税务#

您好，这个都可以的，不影响的，一般是选不含税

阅读 29

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上海个人所得税计算器公式中，如何计算最终需要缴纳的个人所得税金额？
王一老师 | 提问时间：02/21 12:02

#会计实务#

上海个人所得税计算器公式中，最终需要缴纳的个人所得税金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于税前收入减去各项扣除费用，如社保、公积金、专项附加扣除等。 2. 根据应纳税所得额，查找适用的税率表。上海个人所得税税率分为7个等级，税率从3%到45%不等。 3. 根据适用税率表，计算每个等级的税额。每个等级的税额等于应纳税所得额乘以相应的税率减去速算扣除数。 4. 将各个等级的税额相加，即可得到最终需要缴纳的个人所得税金额。需要注意的是，上海个人所得税计算器公式中还考虑了一些特殊情况，如特定的减免政策、税前扣除项等。因此，在具体计算时，还需要综合考虑这些因素。建议使用官方提供的个人所得税计算器或咨询专业人士来确保准确性。

阅读 1420

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如何根据2023年的印花税税率计算印花税金额？
秦老师 | 提问时间：02/21 11:23

#会计实务#

根据2023年的印花税税率计算印花税金额的步骤如下： 1. 确定交易类型：首先确定需要计算印花税的交易类型，例如股票交易、房地产交易等。 2. 查找税率表：查找2023年的印花税税率表，该表会列出不同交易类型的税率。 3. 确定交易金额：确定交易的金额，这是计算印花税的基础。 4. 计算印花税金额：根据税率表和交易金额，使用以下公式计算印花税金额：印花税金额 = 交易金额 × 税率举例说明：假设某个交易类型的税率为0.1%（即税率为0.001），交易金额为100,000元，则计算印花税金额的公式为：印花税金额 = 100,000元 × 0.001 = 100元因此，根据2023年的印花税税率，该交易需要支付100元的印花税。请注意，这只是一个示例，实际的税率和金额会根据具体的交易类型和金额而有所不同。建议在实际计算中参考相关税法和税率表。

阅读 1285

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陕西个人所得税计算器是如何帮助个人计算税款的？
秦老师 | 提问时间：02/21 09:56

#会计实务#

陕西个人所得税计算器是一个工具，用于帮助个人计算其应缴纳的个人所得税金额。以下是使用陕西个人所得税计算器的步骤： 1. 打开陕西个人所得税计算器的网页或应用程序。 2. 输入个人的税前收入金额。这包括工资、奖金、股息、租金等所有应纳入个人所得税计算的收入。 3. 输入个人的扣除项目。这包括基本减除费用、专项扣除、子女教育、赡养老人、住房贷款利息等可以在计算个人所得税时减免的费用。 4. 选择个人所得税的计税方式。陕西个人所得税计算器提供两种计税方式：综合所得税率和累进税率。 - 综合所得税率是将所有收入合并计算，然后按照统一的税率计算个人所得税。 - 累进税率是根据不同的收入水平，将收入分成不同的档次，每个档次采用不同的税率计算个人所得税。 5. 点击计算按钮，计算器会根据输入的信息自动计算出个人应缴纳的个人所得税金额。陕西个人所得税计算器的使用可以帮助个人更准确地了解自己应缴纳的个人所得税金额，方便个人进行财务规划和预算。同时，计算器还可以帮助个人了解不同计税方式对个人所得税金额的影响，以便做出更合理的税务决策。

阅读 1241

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财税会计中，什么是利润表？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 09:48

#会计实务#

利润表（也称为损益表或收益表）是财务会计报表的一种，用于反映企业在一定会计期间内的经营成果。利润表主要包括营业收入、营业成本、营业利润、利润总额和净利润等项目。利润表的主要目的是提供有关企业盈利能力和经营状况的信息，帮助利益相关方了解企业的经营情况。通过利润表，可以计算出企业的销售收入、销售成本、销售毛利率、营业利润率等重要指标，以评估企业的盈利能力和经营效益。利润表的基本结构包括以下几个部分： 1. 营业收入：反映企业销售商品、提供劳务等经营活动所取得的收入。 2. 营业成本：反映企业销售商品、提供劳务等经营活动所发生的成本。 3. 营业利润：通过减去营业成本和营业费用，得出企业的营业利润。 4. 利润总额：在营业利润的基础上，加上其他收入和其他费用，得出企业的利润总额。 5. 净利润：在利润总额的基础上，减去所得税费用，得出企业的净利润。利润表是财务报表中重要的一部分，对于企业的经营管理和决策具有重要意义。通过分析利润表，可以了解企业的盈利能力、成本控制情况以及经营效益的变化趋势，为企业的经营决策提供参考依据。

阅读 1161

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查询海南增值税电子普通发票需要提供哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 09:47

#会计实务#

查询海南增值税电子普通发票需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上的唯一标识码，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票上的流水号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：指发票的开具日期，格式一般为年月日。 4. 发票金额：指发票上的总金额，包括税前金额和税额。 5. 购方税号：购买方的纳税人识别号，通常由15位或18位数字组成。 6. 验证码：发票上的验证码，通常由10位数字组成。 7. 开票人：指发票的开具人员，一般是一个姓名或者工号。以上信息可以通过发票上的相关字段进行查询，也可以通过发票的扫描件或电子文件进行查询。查询的方式可以通过海南增值税电子普通发票查询平台进行，根据平台的要求填写相应的信息即可查询到相关发票信息。

阅读 1193

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固定资产土地折旧的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 08:24

#会计实务#

固定资产土地是不可折旧的资产，因为土地是不会减值的。所以，固定资产土地不需要进行折旧计算。

阅读 1826

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银行财务报账部门的工作流程是怎样的？
王一老师 | 提问时间：02/04 19:10

#会计实务#

银行财务报账部门的工作流程通常包括以下几个步骤： 1. 收集和整理银行各个部门的财务相关数据，包括收入、支出、资产和负债等信息。 2. 核对和验证数据的准确性和完整性，确保数据的真实性和可靠性。 3. 进行会计分录，将收入和支出等财务交易按照会计原则进行分类和记录。 4. 编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表反映了银行的财务状况和经营业绩。 5. 进行财务分析，对财务报表进行比较和分析，评估银行的财务状况和经营绩效。 6. 编制财务报告，向银行管理层和相关利益相关者提供财务信息和分析结果。 7. 完成其他财务管理工作，如预算编制、成本控制和内部控制等。在整个工作流程中，银行财务报账部门需要严格遵守会计准则和法规，确保财务报表的准确性和合规性。同时，财务报账部门也需要与其他部门和外部机构进行沟通和协调，以获取必要的财务信息和数据。

阅读 2148

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公司可以根据实际情况对小轿车的折旧年限进行调整，但需符合会计准则的规定。
王一老师 | 提问时间：02/04 18:35

#会计实务#

是的，公司可以根据实际情况对小轿车的折旧年限进行调整，但需要符合会计准则的规定。根据会计准则，折旧是将固定资产的成本在其使用寿命内按照一定的方法分摊到每个会计期间的过程。折旧年限是指固定资产在使用过程中被公司认定为可以分摊成本的年限。对于小轿车的折旧年限调整，公司应当根据以下因素进行考虑： 1. 实际使用寿命：公司应当根据小轿车的实际使用寿命来确定折旧年限。实际使用寿命是指小轿车在正常使用条件下能够提供经济效益的预计年限。 2. 技术变革：如果小轿车的技术变革较快，导致其在较短时间内就会被淘汰或无法提供经济效益，公司可以相应地缩短折旧年限。 3. 市场价值变动：如果小轿车的市场价值变动较大，公司可以根据市场价值的变动情况来调整折旧年限。如果市场价值下降较快，说明小轿车的使用寿命可能较短，折旧年限可以相应缩短。需要注意的是，公司在调整小轿车折旧年限时，应当保持合理性和稳定性，遵循会计准则的规定，确保折旧费用的正确计提和财务报表的准确性。同时，公司还应当对调整折旧年限的依据进行充分的记录和解释，以便审计和监管机构的审查。

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会计核算的四个基本假设对于财务报表的编制有何影响？
王一老师 | 提问时间：02/04 18:21

#会计实务#

会计核算的四个基本假设是实体假设、会计期间假设、货币计量假设和持续经营假设。这些假设对于财务报表的编制有以下影响： 1. 实体假设：根据实体假设，企业应该被视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着财务报表应该只反映企业的经济活动，而不包括所有者的个人财务状况。因此，在编制财务报表时，只有与企业相关的资产、负债、所有权权益、收入和费用才会被计入报表。 2. 会计期间假设：根据会计期间假设，企业的经济活动应该被划分为一定的会计期间，如一年、半年或一个季度。财务报表应该按照这些会计期间进行编制，并且报表中的数据应该反映这些期间内的经济活动。这样做的目的是为了提供与时间相关的比较，帮助用户了解企业的经营状况和财务表现。 3. 货币计量假设：根据货币计量假设，企业的经济活动应该以货币单位进行计量和报告。这意味着财务报表中的所有金额都以货币形式表示，如货币单位的资产、负债、所有权权益、收入和费用等。这样做的目的是为了方便比较和分析企业的财务状况和经营绩效。 4. 持续经营假设：根据持续经营假设，企业应该被假定为将会持续经营下去，而不是立即停业或破产。财务报表应该基于这一假设进行编制，并且假设企业将继续进行其正常经营活动。这样做的目的是为了提供一个可靠的基础，使用户能够评估企业的长期可持续性和未来的经营前景。综上所述，会计核算的四个基本假设对于财务报表的编制有重要的影响，它们决定了报表中包含哪些信息、以何种形式呈现以及如何进行比较和分析。这些假设为财务报表提供了一种一致的框架，使用户能够更好地理解和评估企业的财务状况和经营绩效。

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