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老师您好,中级会计师和税务师相比起来哪个难度高一些
家权老师
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提问时间:04/29 12:00
#税务师#
税务师要难些的,考5门
阅读 3581
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@贾apple老师,这个增值税扣除项目什么情况下要填写怎么填写
apple老师
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提问时间:04/15 15:41
#税务师#
同学你好,这个表,举例说明 比方说,你家出售以前没有抵扣的的固定资产时, 可以按照优惠税率申报,就要填写这个表
阅读 3580
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老师,有个供应商,欠我们四千多发票,不给我们开,怎么投诉他。或者怎么用专业术语吓唬吓唬对方,尽量让对方给我们开过来,汇算清缴之前必须得开过来
郭老师
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提问时间:05/10 19:59
#税务师#
当时约定的是开发票的价格吗? 是的话就说投诉他税务局他就知道 就怕那种老赖企业
阅读 3576
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老师,税务师证书的介绍
廖君老师
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提问时间:04/28 22:49
#税务师#
您好,税务师证书含金量还可以的,比较实用,涉税实务跟我们工作很接近。 有证薪水也比普通职员更为丰厚。税务师需要经过考试认证,可以在会计、金融和法律领域担任注册会计师和其他专业人士的职务
阅读 3574
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物业公司开了专户,专款专用,打进来的钱做那个科目?要开发票交税吗?
家权老师
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提问时间:06/28 17:31
#税务师#
关键是打进来什么钱?
阅读 3573
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老师,这是其他会计交过来的账,这个银行存款我怎么录入啊?
bamboo老师
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提问时间:05/11 18:32
#税务师#
您好 年初余额处填11119.98看看
阅读 3573
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在不知道B型号卷烟是否为A或者B类卷烟的时候,怎么确定每条价格是否大于70呢?
小菲老师
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提问时间:04/29 15:14
#税务师#
同学,你好 题目会给你总价的,你要自己除,然后判断
阅读 3573
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在涉税实务考试中:图中圈起来的两个科目会是考试的扣分点么
bamboo老师
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提问时间:06/07 13:15
#税务师#
您好 如果科目有误 会被扣分的
阅读 3571
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《企业会计制度》第三十五条规定,下列固定资产不计提折旧: 1、房屋、建筑物以外的未使用、不需用固定资产; 2、以经营租赁方式租入的固定资产; 3、已提足折旧继续使用的固定资产; 4、按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 为什么这里选择A是错误的,A是属于上面的第一项啊
冉老师
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提问时间:09/02 11:41
#税务师#
你好学员,A不属于上面的,闲置的生产设备要计提折旧的
阅读 3569
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老师您看一下这个185的个税是怎么算出来的
王璐璐老师
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提问时间:04/15 10:24
#税务师#
你好,稍等哈,我看下图片
阅读 3567
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所得税汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表要填写吗?账载金额和实际发生额
宋生老师
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提问时间:04/29 13:53
#税务师#
你好!是的,是要填写的
阅读 3566
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我公司近期被税务老师告知有销无进。我公司为服务类企业,成本多以人员工资、办公费用、广告推广为主,其他成本较少,难以取得进项发票。因我公司为新成立企业,成本票较少,后期业务量增大,成本票也会逐步增多。特此说明,我公司进销项均为真实业务,有合同、发票、回单为证。我这样写情况说明可以吗,主要原因是因为进项票少,开票量比较大,我们公司是做招商加盟的
王璐璐老师
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提问时间:05/11 15:08
#税务师#
你好,这个是不是别的老师没有回答完的问题呀,你重新叫那个老师的名字哈,要不等下别的老师又会接手的呀
阅读 3565
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置换补贴4s店和厂家、客户的会计处理 比如客户购买车辆,厂里给客户5000的置换补贴,车款不减置换补贴之前是10万。客户先交10万,后期旧车置换手续通过后,4s店再打款给客户,厂家通过折扣池兑现给4s店,在后续提车时给4s店抵车款。 1、收客户提车款时,借:银行存款100000 贷收入88495.58 应交税费-销项税11504.42 2、付客户置换补贴时,借:应收账款-厂家返利 5000 贷:银行存款5000 3、厂家兑现到折扣池并开具红字发票时 借:预付账款-厂家5000 贷:应收账款-厂家返利 4424.78 贷:应交税费-进项税额转出575.22 论款项吧,4s店给客户5000,厂里给4s店5000用于后期抵车款,没毛病 但论会计处理,应收账款-厂家返利冲不平 请教老师给予指导谢谢。
赵老师
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提问时间:12/19 12:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师认为您的会计处理是没有问题的。 您的问题实务性很强,对于实务问题老师不是很精通,为了避免给您的工作造成不必要的困扰,建议您到实务答疑板咨询,链接如下: //www.fawtography.com/kuaijishiwu/ 祝您学习愉快!
阅读 3565
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请问老师,2022年 6万元的桌椅,放到业务成本-其他了,2023年,借:业务成本 -6万 借固定资产6万,分录已经做了呀。并且补偿计提了2022年7-12月的折旧6000元,因为是2022年6月购买的,请问2023年企业所得税怎么调整,在那个表调整。是否需要调整。
王雁鸣老师
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提问时间:04/27 21:26
#税务师#
同学你好,这种情况下,简化操作,不用调整了。
阅读 3564
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免增值税,所得税的畜牧业公司,其他还会缴到那些税。请列举下,谢谢。
宋生老师
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提问时间:05/11 11:30
#税务师#
你好,这个要看情况了,比如印花税。 如果你有车的话,就可能有车辆购置税,车船税,个人所得税等等。
阅读 3557
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老师我想问一下,我是22年非全日制大专教育学毕业,我现在只有会计一年工作经验,可以报考2024年的税务师吗?领证审核的工作年限是报名到领证期间相关工作满3年就可以,还是说报名前一定要有3年相关工作才可以。报名时工作履历我多学两年工作经验会被查出来吗
东老师
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提问时间:05/10 15:02
#税务师#
你好,没事儿,你多写的话也不会被查出来的
阅读 3556
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老师,这个最后一条备注要公司盖章,是指哪些人需要工作年限呢?
东老师
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提问时间:04/28 13:20
#税务师#
你好,专科,本科需要工作年限
阅读 3550
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公司支付的专利年费怎么做会计分录
廖君老师
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提问时间:04/16 21:46
#税务师#
您好,管理费用-服务费 高企 管理费用-研发费用-其他费用
阅读 3549
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麻烦解释下e选项说的是什么意思?
张学娟老师
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提问时间:04/13 23:41
#税务师#
你好,非具体行政行为的行政管理相对人,是指在行政管理法律关系中与行政主体相对应的另一方当事人,即行政主体的行政行为影响其权益的个人或组织。这个概念强调的是,无论个人或组织的权益受到行政主体行政行为的直接影响还是间接影响,都可以被称为行政相对人。例如,一个公民可能因为政府的一项政策而受到影响,即使这个政策并没有直接针对他个人,他仍然可以被视为该政策的行政相对人。这是因为行政相对人的定义关注的是行政行为对个人或组织权益的影响,而不是这种影响的直接性。
阅读 3549
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老师,公司认缴金额是3500万,实缴1320万,现在想要减资到实缴金额,减资后3个股东占比变更,公司还有未分配利润700万左右,净资产2000万左右,这样需要缴纳哪些税款?
小林老师
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提问时间:06/29 14:32
#税务师#
你好。每个股东减资是认缴部分?每个人收到多少回报?
阅读 3548
收藏 0
A企业收购B企业股东(股东为个人,未实缴)99%的股份,双方均需要纳什么税?AB公司分别怎么做账呀?
郭老师
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提问时间:06/28 14:46
#税务师#
你好,转让金额是多少的?
阅读 3543
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长期股权投资权益法转换成本法,成本法转换权益法,会计分录如何编制,麻烦举个例题讲解
张老师
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提问时间:11/10 20:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 成本法转权益法 2×18年1月1日,甲公司对子公司乙的长期股权投资账面价值为2000万元。当日,甲公司将持有的乙公司80%股权中的一半以1200万元出售给非关联方,丧失对乙公司的控制权但具有重大影响。甲公司原取得乙公司80%股权时,乙公司可辨认净资产的账面价值为2500万元,各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相同。自甲公司取得乙公司股权至部分处置投资前,乙公司实现净利润1500万元,增加其他综合收益300万元。甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积。不考虑增值税等相关税费及其他因素。 【答案】相关会计分录如下: 出售时: 借:银行存款1200 贷:长期股权投资1000(2000/2) 投资收益200 成本法转为权益法追溯调整: 剩余部分的初始投资成本是1000万元,享有被投资方可辨认净资产公允价值的份额=2500×40%=1000(万元),前者等于后者,不调整长期股权投资的入账价值。 借:长期股权投资——损益调整600(1500×40%)——40%是因为甲公司持有乙公司80%的股权,出售了一半,剩余40%的股权。 贷:盈余公积60 (600×10%) 利润分配——未分配利润540 (600×90%)——因为是2×18年1月1日出售的股权,以前年度实现的净利润追溯调整应计入留存收益,如果是出售当年的净利润,则是记入“投资收益”科目 借:长期股权投资——其他综合收益120(300×40%) 贷:其他综合收益120 权益法转成本法 甲公司2×17年1月1日购买了乙公司30%的股份,作为长期股权投资核算,初始取得成本为500万元,2×17年乙公司发生如下业务:①分红200万元;②实现公允净利润600万元;③因其他债权投资公允价值上升而产生其他综合收益30万元。2×18年1月1日甲公司又取得了乙公司40%的股份,初始成本为800万元,完成对乙公司的控股合并,该项合并不属于一揽子交易,在取得投资前,双方无关联方关系。合并当日乙公司可辨认净资产的公允价值为1 700万元。合并当日原30%股份的公允价值为600万元。 【答案】①2×18年初甲公司原30%股权投资的账面余额=500-200×30%+600×30%+30×30%=629(万元); ②甲公司合并当日长期股权投资的账面余额=629+800=1 429(万元)。 本题账务处理: 2×17年1月1日 借:长期股权投资——投资成本 500 贷:银行存款等 500 2×17年年末 借:长期股权投资——损益调整(600×30%)180 贷:投资收益 180 借:应收股利 (200×30%)60 贷:长期股权投资——损益调整 60 借:长期股权投资——其他综合收益(30×30%)9 贷:其他综合收益 9 2×18年1月1日 借:长期股权投资 1429 贷:长期股权投资——投资成本 500 ——损益调整 120 ——其他综合收益 9 银行存款等800 增资后,形成非同一控制下企业合并,后续计量采用成本法核算,不需要考虑享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额。 祝您学习愉快!
阅读 3540
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老师,请问以前年度损益调整这个科目在利润表中怎么体现?谢谢
微微老师
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提问时间:01/11 10:55
#税务师#
你好,以前年度损益调整不在“利润表”中体现。 以前年度损益调整主要是对当期发现的与损益有关的上年误差的重要调整,以及自资产负债表编制之日至财务报告批准之日之间需要调整年度损益报告的事项(调整日)。上一年度的损益调整属于过渡性科目,不反映在损益表中,而是直接反映在资产负债表中留存收益。 以前年度损益调整会计的调整项目为损益项目。但是,所涉及的损益项目并不是当期的损益,而是以前各期的损益。 无论是上一年度的调整涉及损益差错,还是资产负债表中损益类别后的调整项目,从会计角度看,均属上一期损益的调整。 根据权责发生制原则,损益应调整到实际所有权,如果通过当前的损益类科目反映,体现在记账归属感,与权责发生制的原则,因此过渡到“前年度损益调整”科目,再直接结转至留存收益(企业存续后分配的税后利润,计入留存收益),不再在年度利润表前进行调整,也不再在利润表中反映在记帐时属于点号的期间。
阅读 3537
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老师 小规模纳税人出口是不是可能会涉及6%的税率
郭老师
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提问时间:01/24 18:29
#税务师#
你好,小规模没有6%的 出口是零税率
阅读 3535
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农民工算是劳务公司的员工人数吗
CC橙老师
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提问时间:04/17 22:58
#税务师#
你好,要看劳务公司是否和农名工签订了劳动合同,签订的才属于公司员工
阅读 3530
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老师好,安装服务不是服务吗?为什么是9个点
刘艳红老师
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提问时间:04/28 21:47
#税务师#
您好,这个是建筑服务,是按9个点
阅读 3527
收藏 14
这些具体哪些业务涉及
廖君老师
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提问时间:04/15 20:35
#税务师#
晚上好,题目的背景是什么呀
阅读 3523
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向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务,取得全部收入50万元,这题为什么是免税呢? 向境外销售完全在境外消费的下列服务:研发服务、合同能源管理服务、设计服务、广播影视节目(作品)的制作和发行服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务离岸服务外包业务、转让技术 这个上面没有显示有咨询服务呀?
郭锋老师
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提问时间:10/27 10:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔bai2016〕36号)附件4《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》第二条规定境内的单位和个人向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产,适用免征增值税政策,但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外: 1.电信服务;2.知识产权服务;3.物流辅助服务(仓储服务、收派服务除外);4.鉴证咨询服务;5.专业技术服务;6.商务辅助服务;7.广告投放地在境外的广告服务;8.无形资产。本规定所称完全在境外消费,是指:(一)服务的实际接受方在境外,且与境内的货物和不动产无关。(二)无形资产完全在境外使用,且与境内的货物和不动产无关。(三)财政部和国家税务总局规定的其他情形。根据上述规定,如果境内企业向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务,适用增值税免税政策。 您说的也是对的,但是不全面。您可以结合上述政策看一下哦 祝您学习愉快!
阅读 3522
收藏 15
位于某市区国家重点扶持的高新技术企业为增值税一般纳税人(非制造业企业),2022年销售产品取得不含税收入6500万元,另外投资取得收益320万元,全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的税金及附加339万元,发生的营业外支出420万元,12月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元,预缴企业所得税96万元,无留抵增值税。次年1月经聘请的税务师事务所审核,新产品研究开发费用72.75万元。问的是新产品研发费分别调整应纳税所得额( )万元。
郭锋老师
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提问时间:06/23 19:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:如果企业第四季度研发费用选择按全年实际发生的研发费用乘以2022年10月1日后的经营月份数占其2022年度实际经营月份数的比例计算研发费用加计扣除。那么新产品研发费用纳税调减=72.75×9÷12×75%+72.75×3÷12×100%=59.11(万元)。祝您学习愉快!翻译搜索复制
阅读 3518
收藏 15
老师好!A不是自产用于集体福利增值税视同销售吗?
高辉老师
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提问时间:04/29 12:53
#税务师#
你好,自产货物用于办公或者经营不是 视同销售,不是用于福利
阅读 3517
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