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想问一下工程的勘察发票对方已经开出，开了78000元专票，我们已经入账了，进项已经抵扣了，但是结算是75000，那么差额 3000元怎么处理呢，已经跨年了
家权老师 | 提问时间：02/05 15:59

#实务#

那么那个3000对应的进项做转出

阅读 28

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您好，老师，请问外籍人员回国的机票费费用入在哪里呢？卸任中国职务，回其他国家
家权老师 | 提问时间：02/05 15:56

#税务#

以前是你们的员工就计入福利费

阅读 24

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代发工资退回咋做账？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:54

#实务#

具体发生什么情况了？

阅读 166

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老师，季度企业所得税申报表里面的实际支付给职工的应付职工薪酬是看借方数据还是贷方？
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:54

#实务#

同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

阅读 32

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老师，我想咨询一下，公司股东分红，需要交税么？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:54

#税务#

是的，需要交个税20%的哈

阅读 26

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广告制作费税率是0是不是不能用的呀
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:54

#实务#

同学，你好对方有说什么原因吗？

阅读 19

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支付短期借款利息，应计入什么财务费用下的什么明细科目？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:54

#实务#

应计入什么财务费用下的利息费用

阅读 15

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我想问一下，上月的进项税发票未确认，但是本月红冲了一部分，剩余的可以抵扣，那些红冲的抵扣不了了，我们这些已经红冲的进项税是不是就损失了，损失的话账务应该怎么处理？
郭老师 | 提问时间：02/05 15:53

#税务#

...

阅读 58

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年终奖和工资是分开核算个人所得税吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:52

#实务#

同学，你好可以分开核算

阅读 17

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老师现在我们这里社保申报的缴费基数是4986，工资发4000元，没有问题吧？需要调整到5000吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 15:51

#实务#

你好不需要的低于基数申报按基数，不需要调整工资的

阅读 48

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老师，我收到房租发票38万是2年的，但是对方没有票，说要想要发票就得在给6％税点，可老板不愿意给。 1.我想知道对方为什么非要6个点是因为他代开发票就得6个税点吗？ 2.分录实际操作是怎么做的呢？
郭老师 | 提问时间：02/05 15:50

#实务#

对方是个人吗？六个点包含了增值税附加税房产税，土地使用税、所得税和印花税如果一次支付了两年的借长期待摊费用贷银行存款38 然后分摊借管理费用等贷长期待摊费用

阅读 28

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劳务人员发生的车票钱可以在税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:50

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 22

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应付账款错误挂到其他应付账款了，怎么调整
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:50

#实务#

同学，你好借：其他应付款贷：应付账款

阅读 16

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重点群体减免税是否需进行账务处理？
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:49

#税务#

同学，你好一般不需要的。

阅读 27

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请问账套怎么下载，
朴老师 | 提问时间：02/05 15:49

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 13

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这个表结转本年利润怎么做分录
郭老师 | 提问时间：02/05 15:48

#实务#

借，本年利润139959.68 贷，利润分配，未分配利润139959.68

阅读 35

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仓库办理了入库单，还可以直接走费用吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 15:48

#实务#

你好不可以的，入库了需要走出库不可以直接做费用啦

阅读 26

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老师，上个月没有发工资，个税申报，本期收入写缴纳的社保钱吗，还是直接写0，谢谢
家权老师 | 提问时间：02/05 15:46

#实务#

还是直接写0就行了哈

阅读 29

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老师，您好！为经营业务开会而发生的餐费、住宿费是记入办公费-会议费吗？
范老师 | 提问时间：02/05 15:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：为经营业务开会而发生的餐费和住宿费是否记入办公费-会议费，需要根据具体情况判断。对于餐费，如果是为了会议顺利进行，在会议期间为参会人员提供的餐饮服务所产生的费用，通常可以计入会议费。因为这与会议活动直接相关，是会议成本的一部分。但如果餐费是用于招待客户等交际应酬目的，即使发生在会议期间，也应计入业务招待费。业务招待费是企业在生产经营活动中发生的与生产经营活动相关的交际应酬支出，确认需满足与企业的经营活动直接相关以及费用的发生具有合理性这两个主要条件。对于住宿费，如果是参会人员因参加会议而产生的住宿费用，一般可以计入会议费。但要是住宿费是为了招待客户而发生的，则可以作为业务招待费的一部分进行处理。所以不能一概而论地将为经营业务开会而发生的餐费、住宿费记入办公费-会议费，要依据费用的具体用途来确定合适的会计科目。祝您学习愉快！

阅读 108

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老师，公司种地收到国家种植补贴和差价补贴，该如何入账，需要缴纳企业所得税吗？还是可以冲减种地成本，利润按农业免税？
朴老师 | 提问时间：02/05 15:44

#税务#

收到补贴：借：银行存款贷：其他收益（补偿当期种地成本 / 费用）；或贷：递延收益（补偿以后期间成本 / 与资产相关）。补偿已发生成本：借：递延收益贷：其他收益。补偿以后成本：按受益期分摊：借：递延收益，贷：其他收益。不建议直接冲减成本，应按政府补助准则核算，便于税务与审计核查。补贴满足有专项文件、专门管理、单独核算三条件，按不征税收入，对应支出不得扣除；不满足则并入所得，若种植项目属农业免税范围，该部分所得（含补贴）免征企业所得税；农业种植本身的经营利润，按政策正常享受企业所得税免税。

阅读 25

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老师，我们公司跟供应商付款是A公司，现在他A公司注销了，开票是B公司，这种的可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:43

#CPA#

您好，那合同也变更下就可以

阅读 54

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在使用货款利率计算器时，需要提供哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 17:12

#会计实务#

在使用货款利率计算器时，需要提供以下信息： 1. 贷款金额：即需要借款的金额数目。 2. 贷款期限：即贷款的时间长度，通常以年为单位。 3. 年利率：即贷款的年利率，表示每年需要支付的利息。根据提供的信息，货款利率计算器可以帮助计算出每个还款周期需要支付的利息和本金，并计算出总还款金额。

阅读 1057

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在国际贸易中，为什么需要使用XE汇率换算器来计算不同货币之间的兑换率？
周老师 | 提问时间：02/21 16:44

#会计实务#

在国际贸易中，不同国家使用不同的货币进行交易，因此需要将不同货币之间的兑换率进行换算。使用XE汇率换算器可以提供实时的货币兑换率信息，帮助计算出准确的兑换金额。 XE汇率换算器是一个广泛使用的在线工具，它基于外汇市场的实时汇率数据，提供了准确的货币兑换信息。使用XE汇率换算器可以帮助交易双方确定交易金额，并在结算时进行货币兑换。使用XE汇率换算器的好处包括： 1. 准确性：XE汇率换算器使用实时的外汇市场数据，可以提供准确的货币兑换率，避免因汇率波动而导致的损失。 2. 方便性：XE汇率换算器是一个在线工具，可以随时随地使用，无需安装任何软件。只需输入要兑换的货币金额和所需兑换的货币种类，即可获得准确的兑换金额。 3. 多种货币支持：XE汇率换算器支持全球范围内的多种货币兑换，包括主要货币和较少使用的货币。无论是常见的美元、欧元还是较少使用的货币，都可以在XE汇率换算器中找到相应的兑换率。 4. 实时更新：XE汇率换算器的汇率数据是实时更新的，可以反映外汇市场的最新情况。这对于需要频繁进行货币兑换的国际贸易来说尤为重要，可以确保交易金额的准确性。综上所述，使用XE汇率换算器可以帮助国际贸易中的交易双方准确计算不同货币之间的兑换金额，提高交易的准确性和效率。

阅读 3819

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有哪些方法可以解决增值税发票查询平台打不开的问题？
周老师 | 提问时间：02/21 16:10

#会计实务#

当增值税发票查询平台打不开时，可以尝试以下方法解决问题： 1. 检查网络连接：确保计算机或移动设备的网络连接正常，可以尝试重新连接网络或更换网络环境。 2. 清除缓存和Cookie：打开浏览器设置，清除浏览器缓存和Cookie，然后重新打开增值税发票查询平台。 3. 更换浏览器：尝试使用其他浏览器访问增值税发票查询平台，如Chrome、Firefox、Edge等，有时不同浏览器的兼容性会有所不同。 4. 更新浏览器版本：如果使用的浏览器版本过旧，可能会导致无法正常访问增值税发票查询平台，可以尝试更新浏览器到最新版本。 5. 使用VPN或代理服务器：有时候增值税发票查询平台可能在某些地区被限制访问，可以尝试使用VPN或代理服务器来改变所在地区的IP地址，以绕过限制。 6. 联系技术支持：如果尝试以上方法仍然无法解决问题，可以联系增值税发票查询平台的技术支持团队，向他们报告问题并寻求帮助。请注意，以上方法仅供参考，具体解决方法可能因个人情况和平台要求而有所不同。建议根据具体情况选择合适的方法解决问题。

阅读 2650

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小微企业的会计账簿有哪些？
李老师 | 提问时间：02/21 14:43

#会计实务#

小微企业的会计账簿主要包括以下几个方面： 1. 总账：总账是记录企业所有账务交易的核心账簿，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等科目。 2. 明细账：明细账是总账的补充，详细记录每个科目的具体交易细节，例如每笔收入、费用、资产购置等。 3. 日记账：日记账是按照时间顺序记录企业的各项交易，包括收入、费用、资产、负债等，便于跟踪和核对。 4. 现金日记账：现金日记账是记录企业现金收支的账簿，包括现金的收入、支出、存取等。 5. 银行存款日记账：银行存款日记账是记录企业银行存款的账簿，包括银行存款的收入、支出、转账等。 6. 应收账款和应付账款账簿：记录企业应收账款和应付账款的账簿，包括客户欠款和供应商欠款的明细。 7. 存货账簿：记录企业存货的账簿，包括存货的购置、销售、库存等。 8. 固定资产账簿：记录企业固定资产的账簿，包括固定资产的购置、折旧、处置等。 9. 财务报表：财务报表是总结和反映企业财务状况和经营成果的重要文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。以上是小微企业常见的会计账簿，根据企业的具体情况和需要，还可以有其他账簿。同时，随着会计软件的普及和发展，许多小微企业也选择使用电子会计账簿进行记录和管理。

阅读 1422

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通过旅游大数据分析，如何提高会计实务中的风险管理和内部控制？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 14:32

#会计实务#

通过旅游大数据分析，可以提高会计实务中的风险管理和内部控制的方法如下： 1. 风险识别和预测：利用旅游大数据分析技术，可以对企业的风险进行识别和预测。通过分析大量的旅游数据，可以发现潜在的风险因素和趋势，及时采取措施进行风险管理和控制。 2. 内部控制优化：通过旅游大数据分析，可以深入了解企业内部的运营情况和业务流程，找出存在的问题和漏洞，并提出相应的改进措施。例如，可以通过分析旅游数据，发现存在的内部控制缺陷，如资金流动不畅、人员操作失误等，进而优化内部控制流程，提高风险管理水平。 3. 风险监控和预警：利用旅游大数据分析技术，可以实时监控企业的风险状况，并提供预警信息。通过对大量旅游数据的分析，可以及时发现异常情况和潜在风险，提醒企业管理层采取相应的应对措施，避免风险的发生和扩大。 4. 数据挖掘和分析：旅游大数据分析可以挖掘和分析企业内部的财务数据，发现潜在的风险和问题。通过对大量数据的挖掘和分析，可以找出存在的异常交易、虚假报表等问题，提高会计实务中的风险管理和内部控制水平。总之，通过旅游大数据分析，可以提高会计实务中的风险管理和内部控制。通过对大量数据的分析，可以发现潜在的风险和问题，并及时采取相应的措施进行管理和控制，提高企业的风险防范能力和内部控制水平。

阅读 1622

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资产类、负债类、所有者权益类和成本类是常见的记账科目分类，其中资产类包括哪些科目？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 14:14

#会计实务#

资产类是会计科目的一种分类，包括了公司拥有的经济资源或权益。常见的资产类科目包括： 1. 流动资产：指在一年内能够转换为现金或消耗的资产，包括现金、银行存款、应收账款、预付款项、存货等。 2. 非流动资产：指在一年以上或长期使用的资产，包括固定资产、投资性房地产、长期股权投资、无形资产、长期待摊费用等。 3. 投资类资产：指公司对其他企业的股权投资，包括长期股权投资、合营企业和联营企业投资等。 4. 持有至到期投资：指公司持有到期日确定的债务工具或权益工具，包括债券、股票等。 5. 可供出售金融资产：指公司拥有但不打算长期持有的金融资产，包括股票、债券等。 6. 应收款项：指公司应收的款项，包括应收账款、应收票据、其他应收款等。以上是常见的资产类科目，具体的科目设置会根据不同公司的经营特点和会计准则的要求而有所差异。

阅读 1722

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会计工作的管理体制包括财务部门的设置、职责分工和内部控制机制。
秦老师 | 提问时间：02/21 14:08

#会计实务#

会计工作的管理体制是指财务部门的设置、职责分工和内部控制机制，它对于保证会计工作的准确性、及时性和可靠性起着重要的作用。下面是对这三个方面的解答： 1. 财务部门的设置：财务部门是组织内负责会计工作的部门，它的设置应根据组织的规模和业务特点进行合理划分。一般情况下，财务部门包括财务总监/财务经理、会计部门和财务分析部门等。财务总监/财务经理负责全面领导和管理财务工作，会计部门负责具体的会计核算和报表编制工作，财务分析部门负责对财务信息进行分析和决策支持。 2. 职责分工：在财务部门内部，各个职位应有明确的职责分工，以确保会计工作的高效运行。一般情况下，财务总监/财务经理负责财务战略规划和决策，会计部门负责会计核算和报表编制，财务分析部门负责财务分析和决策支持。此外，还应设立内部审计部门，负责对会计工作的内部控制进行监督和评估。 3. 内部控制机制：内部控制是指组织为实现经营目标而建立的一系列控制措施和制度。在会计工作中，内部控制机制的设计和实施对于保证会计信息的准确性和可靠性至关重要。常见的内部控制措施包括：会计制度和会计政策的制定和执行，会计核算和报表编制的程序和流程，财务信息的审查和审计，资产保护和风险管理等。内部控制的目标是防止错误和舞弊的发生，并确保会计信息的真实性和可靠性。综上所述，会计工作的管理体制包括财务部门的设置、职责分工和内部控制机制。一个健全的管理体制能够提升会计工作的质量和效率，为组织的经营决策提供准确可靠的财务信息支持。

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月贷款利息计算器是如何计算每月的贷款利息的？
秦老师 | 提问时间：02/21 13:06

#会计实务#

月贷款利息计算器通常根据以下几个因素来计算每月的贷款利息： 1. 贷款本金：贷款的初始金额即为贷款本金。 2. 年利率：贷款协议中约定的年利率。 3. 还款期限：贷款的还款期限，通常以月为单位。根据这些因素，可以使用以下公式来计算每月的贷款利息：每月贷款利息 = 贷款本金 × 月利率其中，月利率可以通过将年利率除以12来计算得到。例如，如果年利率为6%，则月利率为6% / 12 = 0.5%。通过这个公式，可以得出每月的贷款利息金额。请注意，这只是计算每月利息的方法之一，具体的计算方式可能会根据贷款协议的具体条款而有所不同。因此，在实际应用中，应根据贷款协议中的具体规定来计算贷款利息。

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澳洲个人所得税起征点是多少？
周老师 | 提问时间：02/21 12:15

#会计实务#

根据澳洲税法，个人所得税起征点是每年的税前收入超过18,200澳元时开始征税。也就是说，如果你的年收入低于18,200澳元，你是不需要缴纳个人所得税的。请注意，这个起征点是根据个人的总收入来计算的，包括工资、投资收益、房屋租金等。

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