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老师，我这个月在申报增值税减免税申报表时候，之前专门有一个《购置增值税税控系统专用设备抵减增值税《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》财税〔2012〕15号。可以减免增值税的。但是现在查询不到了？怎么操作呢
郭老师 | 提问时间：02/04 14:03

#实务#

你好，你是现在需要抵扣吗？是的话你直接填写主表23行的应纳税减征额，试一下吧这个政策没有取消

阅读 228

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个体户，经营范围是日用百货、食品批发及零售。是否可开具生活服务-其他服务类发票？
小菲老师 | 提问时间：02/04 14:03

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 42

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老师您好，金蝶迷你版结账怎么结，结当年的，当月12月份的如何结转。
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 14:03

#实务#

您好，12月的你直接点年度结账就可以到26年了

阅读 35

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老师，新公司还没有收入，交的投资款的印花税计入哪个科目
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 14:00

#实务#

你说的是还返个税吗？

阅读 35

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你好老师，外币收入按收入当天的汇率入账，这个汇率从国家外汇管理局网站查询还是哪？
朴老师 | 提问时间：02/04 13:59

#实务#

外币收入的入账汇率，最常用的权威来源是中国人民银行官网公布的当日人民币汇率中间价，国家外汇管理局官网也会同步这个数据。如果你公司是直接结汇入账，也可以用银行实际结汇的汇率，这样和到账金额完全一致，减少汇兑损益调整

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我们收的湿玉米，数量可能是100吨。那我们烘干那个成了干玉米以后，变成50吨了。我们收湿玉米入库100吨，后续变成50吨了应该怎么做账呢？
朴老师 | 提问时间：02/04 13:57

#实务#

湿玉米入库借：原材料 / 库存商品 - 湿玉米（收购总金额）贷：银行存款 / 应付账款（收购总金额）结转烘干消耗的湿玉米借：生产成本 - 农产品加工（收购总金额）贷：原材料 / 库存商品 - 湿玉米（收购总金额）烘干完成，干玉米入库（单位成本 = 收购总金额 ÷ 烘干后干玉米实际数量）借：原材料 / 库存商品 - 干玉米（收购总金额）贷：生产成本 - 农产品加工（收购总金额）

阅读 15

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老师你好，我想请教个问题，公司是一般纳税人，想想更改一下注册实缴金额，我需要先做什么，我是新手小白，麻烦老师指教一下
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:56

#实务#

您好，你是要转实收资本到账上吗？

阅读 36

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你好老师，出口物流服务费，计入服务费还是外销成本合适
朴老师 | 提问时间：02/04 13:55

#实务#

计入外销成本更合适，出口物流服务费是为实现出口销售直接发生的费用，归到外销成本能精准匹配收入成本，符合配比原则。实务中极少计入服务费（服务费多为间接、非销售直接相关费用），出口相关的海运费、报关费、物流费等，均统一计入外销成本。

阅读 12

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计提年终奖，缴纳年终奖的分录
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:55

#实务#

借：管理费用-奖金贷：应付职工

阅读 32

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老师，法人能个人转进公司账户50万吗，有好几个公司。
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:53

#实务#

您好，这个转的是实收资本吗？

阅读 16

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法人有两个公司，A公司有房产，B公司在A公司房产上安装光伏，A、B公司怎么入账呢
朴老师 | 提问时间：02/04 13:51

#实务#

A 公司（房产方）账务处理 1. 无租金 / 无偿提供房产仅做备查登记，无账务分录（光伏资产归 B 公司，A 公司房产权属不变，无资产 / 收益变动）。 2. 收取租金（含光伏场地使用费）借：银行存款 / 应收账款贷：其他业务收入贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）同时计提房产税（按租金收入 / 房产原值，按当地政策）：借：税金及附加贷：应交税费 - 应交房产税 B 公司（光伏安装方，核心）光伏设备及安装费全部资本化计入固定资产（光伏电站为独立可使用资产）借：固定资产 - 光伏电站（6 万材料 + 4 万人工 + 其他安装费，合计入账）贷：银行存款 / 应付账款后续按光伏电站预计使用年限（通常 20-25 年）计提折旧：借：制造费用 / 管理费用 / 生产成本（按 B 公司使用部门）贷：累计折旧

阅读 158

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老师，残保金是看一年平均人数吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:51

#实务#

您好，是的，这个是按平均人数的

阅读 15

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老师你好怎样注时农民专业合作社
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:50

#实务#

同学，你好具体什么问题？

阅读 10

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老师麻烦问下民非口腔医疗设备，价格都不算太高，最高39000，可以按5年折旧吗，不按10年，价格都不算太高
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:49

#实务#

同学，你好经营设备折旧年限，可以是5

阅读 44

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老师，残疾人就业保障金申报表中上年在职职工工资总额要和年报申报表哪个一致？还有人数？从哪里取数
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:47

#实务#

同学，你好残疾人就业保障金申报表中，“上年在职职工工资总额”和“上年在职职工人数”通常应与企业所得税年度纳税申报表中的相关数据保持一致

阅读 56

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总收入956万，总支出1033万，剩余货盘162万，算总共投资了多少本金
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:45

#实务#

你好，净投入 = 总支出 − 总收入 = 1033 − 956 = 77 万这 77 万是你“花出去比收回来多”的部分。剩余货盘 162 万，是你现在手里还剩下的资产，相当于这部分钱还在，只是变成了货。所以：总投入本金 = 净投入 + 剩余货盘 = 77 + 162 = 239 万

阅读 96

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老师，我这个图1相对于图2，要怎么选？
郭老师 | 提问时间：02/04 13:44

#实务#

这里选择不了，因为你圈起来的是一个蓝字的，但是它有红冲一部分或者红冲全部的，在后面才体现

阅读 106

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老师，已经认证的发票又红冲了从新开具金额一样，我月初申报增值税申报表时候进项税额转出有数据了。就是我增值税账务处理的时候，我借销项税额，10万，我贷方进项税额11万，差异一万就是进项税额转出的那个金额，所以我借方还要写什么科目
郭老师 | 提问时间：02/04 13:44

#实务#

你好，红冲的发票你怎么做的？正常的是，借，应付账款，贷，库存商品，应交税费，应交增值税进项转出

阅读 14

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老师，问你个问题啊！就是我们共管账户里面有一笔49万的款，这笔款是要拿来维修厂房的，但是当时还没有联系到施工方，还没有做，月底如果这边款不花完政府就要收回去，然后董事会就让我把这笔款转到联合社那边，到时维修在从联合社那边支出。那这边款转出去玩后面应该要附哪些资料比较合理
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:44

#实务#

是的，你说的这几个都要有的

阅读 48

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请问exw成交方式下的单证备案，需要备案哪些资料，需要注意的细节点有哪些
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:37

#实务#

同学，你好根据现行政策要求，EXW模式下应备案的单证主要包括：购销合同类出口企业与外商签订的出口购销合同若涉及采购，还需提供与国内供应商购货合同运输单据类（关键难点）尽管运输由买方安排，但卖方仍需取得相关运输凭证用于备案，包括：海运提单（B/L）或空运单（AWB）的?影印件?（最好为正本提单复印件）货运代理收据（FCR），虽非物权凭证，但可作为货物已出运的辅助证明集装箱装箱单（CLP）、货代签收单、物流轨迹截图等补充材料，形成完整证据链报关及代理类单据报关单退税联（需确保“发货人”为申报退税企业）如委托第三方报关，需留存委托报关协议及代理报关服务费发票资金流证明与出口金额匹配的外汇收汇凭证，且收汇主体应与报关单发货人一致如境内运费由买方支付，需补充代付协议以说明资金流向

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老师我们给一家房地产企业开了建筑类发票了对方说钱是在房产中心监管给我们回的款是房产中心的名字汇过来的款这个有影响吗？
朴老师 | 提问时间：02/04 13:35

#实务#

无实质税务和账务影响，房地产资金监管是行业常规操作，监管账户回款合规，仅需做好凭证留存即可。核心操作：入账时按实际回款方（房产中心）做银行凭证，同时留存房企与监管中心的资金监管协议、房企出具的委托付款说明，佐证回款与该建筑业务的关联性，避免后续款项归属争议。

阅读 24

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在使用货款利率计算器时，需要提供哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 17:12

#会计实务#

在使用货款利率计算器时，需要提供以下信息： 1. 贷款金额：即需要借款的金额数目。 2. 贷款期限：即贷款的时间长度，通常以年为单位。 3. 年利率：即贷款的年利率，表示每年需要支付的利息。根据提供的信息，货款利率计算器可以帮助计算出每个还款周期需要支付的利息和本金，并计算出总还款金额。

阅读 1057

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在国际贸易中，为什么需要使用XE汇率换算器来计算不同货币之间的兑换率？
周老师 | 提问时间：02/21 16:44

#会计实务#

在国际贸易中，不同国家使用不同的货币进行交易，因此需要将不同货币之间的兑换率进行换算。使用XE汇率换算器可以提供实时的货币兑换率信息，帮助计算出准确的兑换金额。 XE汇率换算器是一个广泛使用的在线工具，它基于外汇市场的实时汇率数据，提供了准确的货币兑换信息。使用XE汇率换算器可以帮助交易双方确定交易金额，并在结算时进行货币兑换。使用XE汇率换算器的好处包括： 1. 准确性：XE汇率换算器使用实时的外汇市场数据，可以提供准确的货币兑换率，避免因汇率波动而导致的损失。 2. 方便性：XE汇率换算器是一个在线工具，可以随时随地使用，无需安装任何软件。只需输入要兑换的货币金额和所需兑换的货币种类，即可获得准确的兑换金额。 3. 多种货币支持：XE汇率换算器支持全球范围内的多种货币兑换，包括主要货币和较少使用的货币。无论是常见的美元、欧元还是较少使用的货币，都可以在XE汇率换算器中找到相应的兑换率。 4. 实时更新：XE汇率换算器的汇率数据是实时更新的，可以反映外汇市场的最新情况。这对于需要频繁进行货币兑换的国际贸易来说尤为重要，可以确保交易金额的准确性。综上所述，使用XE汇率换算器可以帮助国际贸易中的交易双方准确计算不同货币之间的兑换金额，提高交易的准确性和效率。

阅读 3818

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有哪些方法可以解决增值税发票查询平台打不开的问题？
周老师 | 提问时间：02/21 16:10

#会计实务#

当增值税发票查询平台打不开时，可以尝试以下方法解决问题： 1. 检查网络连接：确保计算机或移动设备的网络连接正常，可以尝试重新连接网络或更换网络环境。 2. 清除缓存和Cookie：打开浏览器设置，清除浏览器缓存和Cookie，然后重新打开增值税发票查询平台。 3. 更换浏览器：尝试使用其他浏览器访问增值税发票查询平台，如Chrome、Firefox、Edge等，有时不同浏览器的兼容性会有所不同。 4. 更新浏览器版本：如果使用的浏览器版本过旧，可能会导致无法正常访问增值税发票查询平台，可以尝试更新浏览器到最新版本。 5. 使用VPN或代理服务器：有时候增值税发票查询平台可能在某些地区被限制访问，可以尝试使用VPN或代理服务器来改变所在地区的IP地址，以绕过限制。 6. 联系技术支持：如果尝试以上方法仍然无法解决问题，可以联系增值税发票查询平台的技术支持团队，向他们报告问题并寻求帮助。请注意，以上方法仅供参考，具体解决方法可能因个人情况和平台要求而有所不同。建议根据具体情况选择合适的方法解决问题。

阅读 2648

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小微企业的会计账簿有哪些？
李老师 | 提问时间：02/21 14:43

#会计实务#

小微企业的会计账簿主要包括以下几个方面： 1. 总账：总账是记录企业所有账务交易的核心账簿，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等科目。 2. 明细账：明细账是总账的补充，详细记录每个科目的具体交易细节，例如每笔收入、费用、资产购置等。 3. 日记账：日记账是按照时间顺序记录企业的各项交易，包括收入、费用、资产、负债等，便于跟踪和核对。 4. 现金日记账：现金日记账是记录企业现金收支的账簿，包括现金的收入、支出、存取等。 5. 银行存款日记账：银行存款日记账是记录企业银行存款的账簿，包括银行存款的收入、支出、转账等。 6. 应收账款和应付账款账簿：记录企业应收账款和应付账款的账簿，包括客户欠款和供应商欠款的明细。 7. 存货账簿：记录企业存货的账簿，包括存货的购置、销售、库存等。 8. 固定资产账簿：记录企业固定资产的账簿，包括固定资产的购置、折旧、处置等。 9. 财务报表：财务报表是总结和反映企业财务状况和经营成果的重要文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。以上是小微企业常见的会计账簿，根据企业的具体情况和需要，还可以有其他账簿。同时，随着会计软件的普及和发展，许多小微企业也选择使用电子会计账簿进行记录和管理。

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通过旅游大数据分析，如何提高会计实务中的风险管理和内部控制？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 14:32

#会计实务#

通过旅游大数据分析，可以提高会计实务中的风险管理和内部控制的方法如下： 1. 风险识别和预测：利用旅游大数据分析技术，可以对企业的风险进行识别和预测。通过分析大量的旅游数据，可以发现潜在的风险因素和趋势，及时采取措施进行风险管理和控制。 2. 内部控制优化：通过旅游大数据分析，可以深入了解企业内部的运营情况和业务流程，找出存在的问题和漏洞，并提出相应的改进措施。例如，可以通过分析旅游数据，发现存在的内部控制缺陷，如资金流动不畅、人员操作失误等，进而优化内部控制流程，提高风险管理水平。 3. 风险监控和预警：利用旅游大数据分析技术，可以实时监控企业的风险状况，并提供预警信息。通过对大量旅游数据的分析，可以及时发现异常情况和潜在风险，提醒企业管理层采取相应的应对措施，避免风险的发生和扩大。 4. 数据挖掘和分析：旅游大数据分析可以挖掘和分析企业内部的财务数据，发现潜在的风险和问题。通过对大量数据的挖掘和分析，可以找出存在的异常交易、虚假报表等问题，提高会计实务中的风险管理和内部控制水平。总之，通过旅游大数据分析，可以提高会计实务中的风险管理和内部控制。通过对大量数据的分析，可以发现潜在的风险和问题，并及时采取相应的措施进行管理和控制，提高企业的风险防范能力和内部控制水平。

阅读 1622

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资产类、负债类、所有者权益类和成本类是常见的记账科目分类，其中资产类包括哪些科目？
欧阳老师 | 提问时间：02/21 14:14

#会计实务#

资产类是会计科目的一种分类，包括了公司拥有的经济资源或权益。常见的资产类科目包括： 1. 流动资产：指在一年内能够转换为现金或消耗的资产，包括现金、银行存款、应收账款、预付款项、存货等。 2. 非流动资产：指在一年以上或长期使用的资产，包括固定资产、投资性房地产、长期股权投资、无形资产、长期待摊费用等。 3. 投资类资产：指公司对其他企业的股权投资，包括长期股权投资、合营企业和联营企业投资等。 4. 持有至到期投资：指公司持有到期日确定的债务工具或权益工具，包括债券、股票等。 5. 可供出售金融资产：指公司拥有但不打算长期持有的金融资产，包括股票、债券等。 6. 应收款项：指公司应收的款项，包括应收账款、应收票据、其他应收款等。以上是常见的资产类科目，具体的科目设置会根据不同公司的经营特点和会计准则的要求而有所差异。

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会计工作的管理体制包括财务部门的设置、职责分工和内部控制机制。
秦老师 | 提问时间：02/21 14:08

#会计实务#

会计工作的管理体制是指财务部门的设置、职责分工和内部控制机制，它对于保证会计工作的准确性、及时性和可靠性起着重要的作用。下面是对这三个方面的解答： 1. 财务部门的设置：财务部门是组织内负责会计工作的部门，它的设置应根据组织的规模和业务特点进行合理划分。一般情况下，财务部门包括财务总监/财务经理、会计部门和财务分析部门等。财务总监/财务经理负责全面领导和管理财务工作，会计部门负责具体的会计核算和报表编制工作，财务分析部门负责对财务信息进行分析和决策支持。 2. 职责分工：在财务部门内部，各个职位应有明确的职责分工，以确保会计工作的高效运行。一般情况下，财务总监/财务经理负责财务战略规划和决策，会计部门负责会计核算和报表编制，财务分析部门负责财务分析和决策支持。此外，还应设立内部审计部门，负责对会计工作的内部控制进行监督和评估。 3. 内部控制机制：内部控制是指组织为实现经营目标而建立的一系列控制措施和制度。在会计工作中，内部控制机制的设计和实施对于保证会计信息的准确性和可靠性至关重要。常见的内部控制措施包括：会计制度和会计政策的制定和执行，会计核算和报表编制的程序和流程，财务信息的审查和审计，资产保护和风险管理等。内部控制的目标是防止错误和舞弊的发生，并确保会计信息的真实性和可靠性。综上所述，会计工作的管理体制包括财务部门的设置、职责分工和内部控制机制。一个健全的管理体制能够提升会计工作的质量和效率，为组织的经营决策提供准确可靠的财务信息支持。

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月贷款利息计算器是如何计算每月的贷款利息的？
秦老师 | 提问时间：02/21 13:06

#会计实务#

月贷款利息计算器通常根据以下几个因素来计算每月的贷款利息： 1. 贷款本金：贷款的初始金额即为贷款本金。 2. 年利率：贷款协议中约定的年利率。 3. 还款期限：贷款的还款期限，通常以月为单位。根据这些因素，可以使用以下公式来计算每月的贷款利息：每月贷款利息 = 贷款本金 × 月利率其中，月利率可以通过将年利率除以12来计算得到。例如，如果年利率为6%，则月利率为6% / 12 = 0.5%。通过这个公式，可以得出每月的贷款利息金额。请注意，这只是计算每月利息的方法之一，具体的计算方式可能会根据贷款协议的具体条款而有所不同。因此，在实际应用中，应根据贷款协议中的具体规定来计算贷款利息。

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澳洲个人所得税起征点是多少？
周老师 | 提问时间：02/21 12:15

#会计实务#

根据澳洲税法，个人所得税起征点是每年的税前收入超过18,200澳元时开始征税。也就是说，如果你的年收入低于18,200澳元，你是不需要缴纳个人所得税的。请注意，这个起征点是根据个人的总收入来计算的，包括工资、投资收益、房屋租金等。

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