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非全日制用工,可以在税局的社保管理中只为其缴纳工伤保险吗
宋生老师
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提问时间:04/16 09:09
#税务师#
你好!他给你们签订的是劳动合同还是劳务?
阅读 3626
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为什么这里用的是原材料?不是库存商品?
孙燃老师
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提问时间:05/10 12:13
#税务师#
同学您好,一般购入的货物是用于再生产的,就计入原材料;用于直接出售的计入库存商品。
阅读 3624
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老师好,请问有家单位,是一般纳税人,现在既有开简易征收的3%的安装费,又有开13%的成品销售发票,现在有一张公司的费用发票是买了一台办公电脑,是13%的专用发票,这张电脑发票的进项税额是可以允许全额抵扣的吧?
东老师
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提问时间:05/10 10:23
#税务师#
如果不是用于简易计税的就可以抵扣
阅读 3624
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你好老师,支付的工程款怎么做账
宋生老师
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提问时间:04/08 10:10
#税务师#
你好!借在建工程等 贷应付账款等
阅读 3624
收藏 0
这道题为什么会要加上800呢?其他变动损益为什么不能扣除呢?什么原因无法理解,请详细解说一下,谢谢。
王小山老师
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提问时间:04/29 09:29
#税务师#
在处置权益法核算的长期股权投资时,之前计入资本公积-其他资本公积,还有其他综合收益(可转损益部分),这两部分也是需要结转到投资收益科目的
阅读 3623
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国际货运代理公司二手车卖个另一个公司开普通发票13%,不需要缴纳增值税吧,我们是一般纳税人
小菲老师
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提问时间:04/17 15:10
#税务师#
同学,你好 需要缴纳增值税的
阅读 3622
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老师,退休人员工资怎么发,合同怎么签,个税怎么交税
郭老师
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提问时间:05/10 12:18
#税务师#
签订劳务合同,按照工资薪金来申报个税。
阅读 3619
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老师,财务费用汇算清缴填哪张表哪个地方
夏春燕老师
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提问时间:04/17 20:06
#税务师#
你们是小微企业吗?
阅读 3618
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现在能补缴22年的社保吗
小锁老师
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提问时间:04/28 20:58
#税务师#
您好,这个是不可以的,不行
阅读 3617
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请问苗木销售的税率是多少?有哪个文件有说明?
税法老师
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提问时间:07/27 17:32
#税务师#
苗木属于农产品,如果是苗木基地自已培育并销售的,属农业生产者销售自产农产品,其销售是免增值税的。一般纳税人销售非自产农产品按13%的税率计算缴纳增值税,小规模纳税人销售非自产农产品按3%的征收率计算缴纳增值税。 《中华人民共和国增值税暂行条例》 第二条 增值税税率: 第十五条 下列项目免征增值税: (一)农业生产者销售的自产农产品; 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条 条例第十五条规定的部分免税项目的范围,限定如下: (一)第一款第(一)项所称农业,是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。 农业生产者,包括从事农业生产的单位和个人。 农产品,是指初级农产品,具体范围由财政部、国家税务总局确定。 《中华人民共和国增值税暂行条例》:免税项目的第一项所称的“农业生产者销售的自产农业产品”,是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品;对上述单位和个人销售的外购的农业产品,以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的仍然属于注释所列的农业产品,不属于免税的范围,应当按照规定税率征收增值税。
阅读 3613
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apple老师,这个题的第三问没有搞明白,全利息费用不是在2022年底开始算的吗,为什么答案是发行的时候算了,就是分子这块不懂
apple老师
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提问时间:04/29 10:01
#税务师#
同学你好,早上好,我给你看,请稍等
阅读 3612
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第3个条件与第4个条件,净利润为5000,1.为什么调整净利润的时候,要用5000+400-(2400-1200) 2.第5个条件继续获得30%的股权,写分录的时候为什么贷方资本公积股本溢价2000×15-2000×1-800=27200是不对的??
薇老师
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提问时间:04/28 00:28
#税务师#
您好,能发一解析看一下么?
阅读 3609
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老师,上市公司分配利润叫股息,那普通公司呢?红利吗?
邹刚得老师
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提问时间:04/28 09:54
#税务师#
你好,普通公司就是分红
阅读 3607
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以前年度损益调整借方和贷方分别表示什么,分别有哪些内容,举个例子
卫老师
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提问时间:11/12 10:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以前年度损益调整科目是用来核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项。借方表示减少,主要包括调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损的事项,以及由于以前年度损益调整减少的所得税。例如,如果发现以前年度的某项支出被多计算了,那么就需要借记“以前年度损益调整”,贷记有关科目,以减少以前年度的利润。贷方表示增加,主要包括调增以前年度利润或减少以前年度亏损的事项,以及由于以前年度损益调整增加的所得税。例如,如果发现以前年度的某项收入被少计算了,那么就需要借记有关科目,贷记“以前年度损益调整”,以增加以前年度的利润。 祝您学习愉快!
阅读 3604
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借:其他应付款—老板 待:主营业务收入 应交增值税—销项税 前会计说是补税做了一笔这个无票收入的分录,这个有什么风险吗
东老师
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提问时间:04/15 13:38
#税务师#
你好,这个正常申报是没有风险的。
阅读 3602
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老师您好,为什么不填成本,也不用交税呢?
小菲老师
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提问时间:04/15 09:50
#税务师#
同学,你好 可能费用比较多
阅读 3601
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想问个实际操作问题,物业小规模纳税人,领导关系的业主物业费打折了,打折部分怎么做账,是不是打折部分照样交税?
郭老师
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提问时间:05/10 09:17
#税务师#
你好,不用的,按照折扣之后的来确认收入就行。你给他开发票的时候体现折扣或者是按照折扣之后的来开。
阅读 3600
收藏 15
选项D是其他业务收入还是偶然所得
小愛老师
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提问时间:06/28 14:30
#税务师#
您好,D计入资产处置损益的
阅读 3599
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增值税即征即退和先征后返是什么意思立法意义是什么
丁小丁老师
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提问时间:05/11 10:03
#税务师#
您好!老师正在看题目
阅读 3599
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老师,矿业又那些情况是免交资源税费的?还有矿业交那些税费?税率各是多少的?
王璐璐老师
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提问时间:04/28 09:02
#税务师#
你好 这个是减免部分 减征资源税 从低丰度油气田开采的原油、天然气,减征20%资源税 高含硫天然气、三次采油和从深水油气田开采的原油、天然气,减征30%资源税 从衰竭期矿山开采的矿产品,减征30%资源税 稠油、高凝油减征40%资源税
阅读 3598
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中午好老师!老师固定资产季度折旧调增怎么填能教一下吗
郭老师
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提问时间:04/15 13:56
#税务师#
你好,极度鱼胶里面不需要挑子。
阅读 3597
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收购旧货的6万为什么也要交销项税?
廖君老师
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提问时间:06/07 16:49
#税务师#
您好,这是旧货作价6万元,收到228,实际销售是228+6的,这个不是金子,不能扣旧货的抵的金额
阅读 3596
收藏 15
老师,施工单位工地上的农民工用上社保吗
小锁老师
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提问时间:05/11 16:12
#税务师#
您好,这个的话是不需要的,不要
阅读 3594
收藏 15
一般人和小规模合作,一般人要求小规模开票,小规模开的是1个点的专票,一般人要再扣2个点的税,然后剩下的钱再返给小规模,这样合理吗
小锁老师
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提问时间:06/28 21:16
#税务师#
你好,这个的话是不合理的,不太对
阅读 3593
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老师你好,A选项在申报表里面需要填写吗?属于什么情形?
venus老师
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提问时间:04/17 08:50
#税务师#
自产的办公桌作为员工办公用,属于企业办公用固定资产,不需要视同销售缴纳增值税。
阅读 3591
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甲公司是一家软件生产企业,2023年1月决定支出300万元作为职工福利费或职工培训费,现有两种方案可供选择。方案一:将300万元全部作为职工福利费。方案二:将140万元作为职工福利费,160万元作为职工培训费。甲公司当期的利润总额为3000万元(未扣除上述300万元的费用),且没有其他企业所得税纳税调整项目,2023年1月发给全体职工的工资为1000万元。甲公司适用的企业所得税税率为25%。请对上述业务进行税收筹划。辛苦老师讲的详细一些
冉老师
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提问时间:04/29 13:48
#税务师#
你好,同学 工资总额1000,福利费限额1000*14%=140万 方案一,300大于140.。按照140扣除 应纳税所得额=3000-140=2860 所得税费用=2860*25%=715 方案二, 应纳税所得额=3000-140-160=2700 所得税费用=2700*25%=675 所以方案二所得税金额少,更好
阅读 3590
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居民和公民的区别?在中国境内有住所是居民还是公民
耿老师
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提问时间:05/05 21:15
#税务师#
居民和公民的区别主要在于**国籍和权利方面**。 在法律意义上,公民是指具有某国国籍并享有政治权利的人,而居民则是指在某国长期从事生产和消费活动的人或法人。公民身份侧重于政治和法律层面,包括拥有国籍、选举权与被选举权等政治权利;居民则是一个更广泛的概念,通常指的是在某地有稳定生活和经济活动的人群。 在中国境内有住所通常被认定为**居民**。 根据中国的个人所得税法实施条例,习惯性居住是判断个人是否为居民的标准。习惯性居住指的是因户籍、家庭、经济利益关系而在境内长期居住的状态,而非实际居住地或特定时期内的居住地。因此,即使境外个人因学习、工作等原因在中国居住,若其消除这些原因后选择回到境外居住,那么他们的习惯性居住地不在中国境内,不会被认定为在中国境内有住所的居民。 总而言之,公民强调的是与国家的政治关系,而居民则更多涉及到税务、居住等经济和社会层面的认定。
阅读 3586
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金融机构间资金往来业务免税吗?还是金融同业往来利息收入免税?
税法老师
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提问时间:10/15 18:34
#税务师#
金融同业往来利息收入免征增值税。具体如下: (1)金融机构与人民银行所发生的资金往来业务。 包括人民银行对一般金融机构贷款,以及人民银行对商业银行的再贴现等。 (2)银行联行往来业务。 (3)金融机构间的资金往来业务。 (4)金融同业往来利息收入:如同业存款、同业借款、同业代付、同业存单、买断式买入返售金融商品、持有政策性金融债券等。
阅读 3585
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为什么交易性金融资产处置时不需要将公允价值变动损益变更到投资收益,而交易性金融负债需要
郭锋老师
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提问时间:08/17 15:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为它原本就已经计入了当期损益了,现在又没有处置这个金融资产,所以不需要转入投资收益。处置交易性金融负债的公允价值变动损益也不需要再转入投资收益了的 祝您学习愉快!
阅读 3583
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红冲了一张年底的票,红冲的票的销项怎么结转成进项留抵呢
郭老师
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提问时间:06/07 14:37
#税务师#
借应交税费应交增值税,转出未应交增值税, 贷应交税费应交增值税销项。
阅读 3582
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