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老师，公司股权转让，自然人已经交了个税(是在税局人员操作的)，现在自然人又取消转让了，这个税费还可以退款吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 13:48

#税务#

同学您好，这个要看情况 1、假设，已经完成了，工商变更，之后后悔的，是不会退的 2、没有完成工商变更，以因为法院判决、仲裁的等原因取消了，就可以退

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老师制造业好几年的留抵可以退税吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:47

#实务#

同学，你好是可以的

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老师，您好！所得税年度汇缴，多预缴的所得税是申请退呢还是系统自动结转到下一年？
张老师 | 提问时间：04/15 13:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：多预缴的所得税不会自动结转到下一年。根据规定，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的，应及时申请退税，主管税务机关会按有关规定办理退税，不再抵缴其下一年度应交企业所得税税款。在小企业会计准则下，公司收到退回多交的企业所得税款，账务处理如下：借：银行存款贷：所得税费用解释：汇算清缴退税属于企业多缴税款的返还，应冲减当期的所得税费用。在小企业会计准则下，直接冲减“所得税费用”即可。祝您学习愉快！

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老师，公司是2019.9月成立的，但注资资金还没实缴，是2027.6.30号前要完成实缴吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:46

#实务#

同学，你好最晚是2032.6月

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游戏陪玩增值税税负率太高没有进项票成本主要是工资这种可以如何操作吗
汪老师 | 提问时间：04/15 13:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以参考只有劳务人员工资做成本，没有其它成本票的处理方式。一方面，按完工进度确认所得税收入，根据项目总金额、已完成工程量计算收入并做相应账务处理，同时处理已发生的劳务人员工资成本。另一方面，确保工资发放有规范的凭证，建议用银行转账到工人个人账户，同时提供工资表、银行转账记录以及申报个税的申报表。对于劳务人员工资，管理人员工资计入管理费用，工程项目工人工资计入工程施工成本。如果有未支付但已发生的外包服务劳务费，可将其计入主营业务成本。在账务处理时，确认劳务人员工资的分录为：借：劳务成本贷：应付职工薪酬实际支付工资时，分录为：借：应付职工薪酬贷：银行存款需要注意的是，要根据实际业务性质，取得合法发票，并通过“应付职工薪酬”或“劳务成本”等科目核算，否则不仅不能作为成本费用扣除，还可能引发税务风险。祝您学习愉快！

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老师您好，去年做账时做的是：借：管理费用-快递费贷：其他应付款-A快递公司借：其他应付款-A快递公司贷：银存，如果现在想把其他应付款调整为应付账款，如何做账呢
汪老师 | 提问时间：04/15 13:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要将其他应付款调整为应付账款，可做如下分录来调整账务：借：其他应付款——A快递公司贷：应付账款——A快递公司这样处理后，就把之前记录在其他应付款里的对A快递公司的欠款，调整到了应付账款科目。祝您学习愉快！

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不就800万元是解禁前嘛，为什么答案是（800+200）都乘以50%呢？？
郭锋老师 | 提问时间：04/15 13:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对个人持有的上市公司限售股，解禁前取得的股息红利继续暂减按50%计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税。周某2019年7月6日取得的800万元股息红利是解禁前的，2019年1月1日取得的200万元股息红利也是在解禁前，所以这两笔股息红利都符合暂减按50%计入应纳税所得额的规定，因此要将两者合计（800+200）后都乘以50%，再乘以20%的税率来计算应缴纳的个人所得税。祝您学习愉快！

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老师，例如30个工人没有身份证给他们发工资发了现金，这种代报个税的话是按工资表上个人报还是总金额报
朴老师 | 提问时间：04/15 13:44

#事业单位#

按每个人分别报，不能按总金额合并报。没有身份证也必须按姓名 + 工号 / 备注逐人录入申报，否则属于未按规定明细申报，有风险。

阅读 23

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老师，企业在异地干活，在异地的国家税务局申报个人所得税，本地税务局并没有申报这些人了，如果在申报就是重复申报了，到申报企业所得税时填写计提工资，提示你的申报工资薪金大于个税申报，，可以吗？另外我这样处理对不对呢
朴老师 | 提问时间：04/15 13:43

#实务#

可以，你处理是对的。异地人员在项目地申报个税，本地不再申报，企业所得税正常填全部工资。系统预警是因为只比对本地个税，不影响申报，留存异地完税资料备查即可。

阅读 32

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老师，我司向个人租了个场地，做公司办公用，签订的租赁合同，我司需要缴纳印花税吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:43

#税务师#

同学，你好是需要的

阅读 18

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老师，宾馆的收入。在增值税主表，是填写货物及劳务，还是服务，填在哪里
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:43

#实务#

您好，服务，填在服务这里

阅读 11

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本季度产生了城市建设维护税软件做分录该怎么写
郭锋老师 | 提问时间：04/15 13:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计提城市建设维护税时，分录如下：借：税金及附加贷：应交税费——应交城市维护建设税实际缴纳时，分录如下：借：应交税费——应交城市维护建设税贷：银行存款这里“税金及附加”记录企业经营活动应负担的相关税费，“应交税费——应交城市维护建设税”反映企业应缴纳的城市建设维护税金额。祝您学习愉快！

阅读 60

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老师好，小规模开出的普票免税，普票的印花税是不是也不交的？
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:42

#税务#

同学，你好不是，印花税要缴纳

阅读 13

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老师，公司发生的货物国内运输服务需要交印花税
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 13:41

#实务#

您好，要的，按运输合同来交的

阅读 27

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领导直接给我几张发票说对私发票我该怎么做账。但是发票购买方又是公司。
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:41

#实务#

同学，你好你问领导，是要报销吗？还是什么？

阅读 26

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老师所得税季报里面有个计提跟发放工资金额要填一样的吗发放是扣除个税社保这些的肯定不一样怎么填呢
朴老师 | 提问时间：04/15 13:40

#实务#

不用填一样。计提填：应发工资 + 单位社保公积金等发放填：应发工资（税前，不含个人社保个税扣除）两者本来就不一样，正常申报即可。

阅读 15

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老师‍，我申报的所得税预交表，提示的营业外收入，增值税申报免税，加计抵减等大于申报表营业外收入，这怎么办
暖暖老师 | 提问时间：04/15 13:39

#实务#

你好，减免得增值税需要填写到营业外收入那里，你营业外收入是0

阅读 45

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老师，文化建设费包含广播影视吗？这个有税收优惠吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:39

#实务#

同学，你好文化建设费包含广播影视相关服务，但具体是否征收取决于业务实质。广播影视中的广告发布、播映等广告服务属于征收范围

阅读 11

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您好，在软件系统中怎样把产成品结转至主营业务成本中
朴老师 | 提问时间：04/15 13:39

#实务#

先做销售出库单并审核系统核算出库成本生成凭证：借：主营业务成本贷：库存商品 / 产成品

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老师，小规模舞蹈培训在抖音售卖课程收入 1395.9元，其中有19元平台补贴，佣金70，银行实际到账1325.9元，月销售额小于10万元，凭证分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：04/15 13:38

#初级职称#

同学，你好借：应收账款 1395.9 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：费用成本-佣金70 贷：应付账款 70 借：银行存款 1325.9 应付账款 70 贷：应收账款 1395.9

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老师，只是想把去年的其他应付款调整为应付账款，要怎样调呢
汪老师 | 提问时间：04/15 13:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以通过以下分录进行调整：借：其他应付款贷：应付账款做这样的分录调整后，就能把原本记录在其他应付款的业务更正为用应付账款科目核算，使会计核算更准确地反映业务实质。祝您学习愉快！

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如何计算平均库存金额？平均库存金额可通过期初库存金额与期末库存金额之和除以2来计算。
秦老师 | 提问时间：02/28 11:23

#会计实务#

正确。计算平均库存金额的公式是：平均库存金额 = (期初库存金额 + 期末库存金额) / 2。这个公式可以用来计算某一特定时期的平均库存金额。

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卖固定资产对账簿中的累计折旧有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：02/28 11:19

#会计实务#

当卖出固定资产时，对账簿中的累计折旧会有以下影响： 1. 减少固定资产账户：卖出固定资产后，需要将固定资产账户中的金额减少，以反映出资产的减值。 2. 减少累计折旧账户：累计折旧账户是用来记录资产在使用过程中的折旧情况。卖出固定资产后，需要将累计折旧账户中对应的折旧金额减少。 3. 计算资产净值：卖出固定资产后，需要计算出卖出时的资产净值。资产净值等于固定资产账户减去累计折旧账户。 4. 计算卖出损益：卖出固定资产可能会产生盈利或亏损。卖出时的售价与卖出时的资产净值之差即为卖出损益。如果售价高于资产净值，则产生盈利；如果售价低于资产净值，则产生亏损。总的来说，卖出固定资产会减少固定资产账户和累计折旧账户，并且会对资产净值和卖出损益产生影响。

阅读 1930

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旅游大数据实训室中会计师如何利用会计实务知识来评估旅游业务的财务状况和盈利能力？
欧阳老师 | 提问时间：02/28 10:39

#会计实务#

会计师可以利用会计实务知识来评估旅游业务的财务状况和盈利能力。以下是一些具体的方法和步骤： 1. 收集财务数据：会计师需要收集旅游业务的财务数据，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 2. 分析财务比率：会计师可以计算和分析一系列财务比率，如流动比率、速动比率、资产负债率、盈利能力比率等。这些比率可以提供关于企业的偿债能力、流动性、盈利能力和财务稳定性的信息。 3. 评估盈利能力：会计师可以通过分析利润表来评估旅游业务的盈利能力。这包括计算和分析毛利率、净利润率和营业利润率等指标，以了解企业的盈利水平和盈利能力。 4. 追踪成本和费用：会计师可以追踪旅游业务的成本和费用，包括直接成本、间接成本和固定费用等。通过分析成本结构和费用构成，可以帮助企业管理者了解成本控制和费用管理的情况。 5. 预测和预测：会计师可以利用历史财务数据和趋势分析来预测和预测旅游业务的财务状况和盈利能力。这可以为企业提供未来决策和规划的依据。 6. 提供建议和建议：基于对旅游业务财务状况和盈利能力的评估，会计师可以向企业管理者提供建议和建议，帮助他们做出更好的财务决策和战略规划。总之，会计师可以利用会计实务知识来评估旅游业务的财务状况和盈利能力，从而为企业提供准确的财务信息和决策支持。

阅读 1285

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打印承兑汇票时需要注意保护客户隐私的问题吗？
周老师 | 提问时间：02/28 09:43

#会计实务#

是的，打印承兑汇票时需要注意保护客户隐私的问题。作为会计师，我们有责任确保客户的隐私和机密信息的安全。以下是一些注意事项： 1. 分享限制：避免在与他人共享文件或打印承兑汇票时，将客户的个人信息或敏感信息暴露给未经授权的人员。 2. 安全存储：确保承兑汇票的打印副本和相关文件妥善存放，以防止未经授权的人员访问。 3. 限制使用：仅在必要的情况下打印承兑汇票，并确保只有授权人员可以访问和处理这些文件。 4. 销毁文件：一旦不再需要打印的承兑汇票或相关文件，应采取安全措施将其销毁，以防止信息泄露。 5. 加密保护：如果必须通过电子方式传输或存储承兑汇票信息，应使用加密措施保护客户隐私。总之，保护客户隐私是我们作为会计师的职责之一。我们应该采取适当的措施确保客户的个人信息和敏感信息不会被未经授权的人员访问或使用。

阅读 1322

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会计的工作组织如何保证信息的准确性和可靠性？
李老师 | 提问时间：02/21 21:14

#会计实务#

会计的工作组织可以通过以下几个方面来保证信息的准确性和可靠性： 1. 内部控制系统：建立和实施有效的内部控制系统，包括审计和监督机制，以确保会计信息的准确性和可靠性。内部控制系统可以包括审计程序、审计人员的独立性、审计报告的准确性等方面。 2. 会计准则和规范：遵循相关的会计准则和规范，例如国际财务报告准则（IFRS）或国家的会计准则，以确保会计信息的准确性和可比性。会计准则和规范提供了会计处理和报告的基本原则和规则，帮助保证信息的一致性和准确性。 3. 会计信息系统：建立和使用高效、安全的会计信息系统，确保会计信息的正确记录、处理和报告。会计信息系统应具备完整性、准确性、可靠性、及时性等特点，以确保会计信息的质量和可靠性。 4. 财务审计：进行定期的财务审计，由独立的审计机构对会计记录和报表进行审查，以确保会计信息的准确性和可靠性。财务审计可以发现会计处理和报告中的错误和问题，并提供独立的意见和建议。 5. 培训和教育：提供会计人员的培训和教育，确保他们具备正确的会计知识和技能，能够正确处理和报告会计信息。培训和教育可以提高会计人员的专业素养和责任感，有助于保证会计信息的准确性和可靠性。综上所述，会计的工作组织可以通过建立有效的内部控制系统、遵循会计准则和规范、使用高效的会计信息系统、进行财务审计以及提供培训和教育等方式来保证会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1952

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请说明供车利息计算器在2022年的使用方法和计算公式。
周老师 | 提问时间：02/21 20:22

#会计实务#

在2022年使用供车利息计算器时，首先需要明确以下几个要素： 1. 贷款金额：即购车时需要贷款的金额。 2. 贷款期限：贷款的期限，通常以月为单位。 3. 年利率：贷款的年利率。计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限 / 12 其中，贷款金额是指购车时需要贷款的金额，年利率是指贷款的年利率，贷款期限是指贷款的期限，通常以月为单位。使用供车利息计算器时，将上述要素输入到计算器中，点击计算按钮即可得到贷款利息的计算结果。

阅读 1337

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装修贷款利息计算器2022可以帮助我们做出什么样的决策？
王一老师 | 提问时间：02/21 20:02

#会计实务#

装修贷款利息计算器可以帮助我们做出以下决策： 1. 还款计划：计算器可以根据贷款金额、利率和还款期限，帮助我们制定合理的还款计划。我们可以了解每月需要偿还的利息和本金，以及整个贷款期间的还款总额。 2. 利息支出：通过计算器，我们可以清楚地了解贷款期间需要支付的利息金额。这有助于我们评估贷款的成本，并决定是否承担这些额外的费用。 3. 贷款期限：计算器可以帮助我们比较不同贷款期限下的利息支出。通过调整还款期限，我们可以看到利息支出的变化情况，从而选择最适合自己的贷款期限。 4. 利率比较：我们可以使用计算器来比较不同贷款利率下的利息支出。这可以帮助我们选择最具竞争力的贷款利率，以减少利息支出。 5. 提前还款：计算器还可以帮助我们计算提前还款的利息节省。如果我们有能力提前偿还贷款，计算器可以显示我们能够节省的利息金额，从而帮助我们做出是否提前还款的决策。总之，装修贷款利息计算器可以帮助我们全面了解贷款的费用和还款计划，从而做出明智的贷款决策。

阅读 1537

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现金流量表的作用是什么？它可以帮助企业了解自身的现金流动情况，评估企业的经营能力和偿债能力。
王一老师 | 提问时间：02/21 19:45

#会计实务#

现金流量表是会计报表中的重要组成部分，它记录了企业在一定期间内的现金流入和现金流出情况。现金流量表的作用主要有以下几个方面： 1. 了解现金流动情况：现金流量表可以清晰地展示企业在一定期间内的现金流入和现金流出情况，帮助企业了解自身的现金流动情况。通过分析现金流量表，企业可以了解到现金的来源和去向，从而更好地掌握企业的现金流动情况。 2. 评估经营能力：现金流量表可以反映企业的经营能力。通过分析现金流量表中的经营活动现金流量，可以了解企业经营活动所产生的现金流量，并评估企业的经营能力。如果企业的经营活动现金流量较高，说明企业的经营能力较强。 3. 评估偿债能力：现金流量表可以帮助企业评估自身的偿债能力。通过分析现金流量表中的投资活动现金流量和筹资活动现金流量，可以了解企业的投资和筹资活动所产生的现金流量，并评估企业的偿债能力。如果企业的筹资活动现金流量较高，说明企业的偿债能力较强。总之，现金流量表可以帮助企业全面了解自身的现金流动情况，评估企业的经营能力和偿债能力，为企业的决策提供重要参考依据。

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库存周转率的高低可以反映企业库存管理的效率和销售活动的活跃程度，高周转率意味着库存流动快，低周转率则可能表示库存积压或销售不活跃。
李老师 | 提问时间：02/21 18:58

#会计实务#

非常正确！库存周转率是衡量企业库存管理效率的重要指标之一。库存周转率的高低可以反映企业的库存管理和销售活动的活跃程度。高库存周转率意味着企业的库存流动快，即库存物品的进出速度较快。这通常表示企业的库存管理效率较高，能够有效地控制库存水平，减少库存积压的风险。高库存周转率还意味着企业的销售活动较为活跃，能够迅速将库存物品转化为销售收入，提高资金周转速度。相反，低库存周转率可能表示企业的库存积压较多，库存物品的进出速度较慢。这可能是由于销售不活跃或者库存管理不当导致的。低库存周转率可能会增加企业的库存成本和资金占用，降低企业的盈利能力。因此，企业应该通过优化库存管理和加强销售活动，提高库存周转率。这可以通过采取一些措施，如优化供应链管理、减少库存积压、加强销售预测和推动市场营销活动等来实现。同时，企业还应该根据行业特点和经营策略合理确定库存水平，避免过度库存或库存不足的情况发生。

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