财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

就是我26年补缴了一个25年汇算清缴的的1000的企业所得税，我怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 27

收藏 0
老师你好，我们的租金原来付款给王某，今年3月做了一份债权债务转让协议，我们应付给王某的租金费现在直接付给高某就可以啦，我原来做账是计提时，借：主营业务成本-房屋租赁费贷：应付账款-王某 3月份做了债权债务转让后就付了一笔12万的租赁费给高某，我要如何进行账务处理呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

1. 3 月完成债权债务转让时（冲销旧往来，挂新往来）借：主营业务成本 - 房屋租赁费（红字金额，冲掉原来计提的王某）贷：应付账款 - 王某（红字金额）同时按协议金额重新挂账：借：主营业务成本 - 房屋租赁费（正确金额）贷：应付账款 - 高某（正确金额） 2. 3 月实际支付 12 万元给高某时借：应付账款 - 高某 120,000.00 贷：银行存款 120,000.00

阅读 45

收藏 0
@暖暖老师，引用问题所以能按服务的招标
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

是的可以按服务进行招标的

阅读 115

收藏 0
请问老师生物技术服务企业，目前规模较小，主营抗体开发、细胞系构建、质粒构建、抗体纯化等服务，由于实验人员较少，研发及完成客户相关实验的人员都是共用的，请问这些人员以及实验室电费应计入什么科目呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

同学，你好研发费用，比较合适

阅读 14

收藏 0
老师你好，我们的租金原来付款给王某，今年3月做了一份债权债务转让协议，我们应付给王某的租金费现在直接付给高某就可以啦，我原来做账是计提时，借：主营业务成本-房屋租赁费贷：应付账款-王某 3月份做了债权债务转让后就付了一笔12万的租赁费给高某，我要如何进行账务处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

借应付账款王某贷银行存款后边附着协议就可以，银行流水

阅读 35

收藏 0
公司按揭买了一辆车，发票已经收到了，请问怎么做分录？申报的车辆购置税正在做分录？机动车销售统一发票的进项税额可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:52

#实务#

您好，借：固定资产应交税费-进项贷：长期借款车辆购置税计入固定资产里面，可以抵税的

阅读 30

收藏 0
老师，我们交税线上用微信支付，不走公账也可以吧？有完税证明就可以做账对不对
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

您好，是的，用完税证明入账就可以

阅读 9

收藏 0
老师，我在一家公司进了他们的货同时我委托他们厂家给我代加工的产品，但是他还没有完工，然后现在就是结算这个货款的话，我可以把这个委托他们加工的这一部分商品的价值的这个货款可以先扣除给他们结款吗？这样合理吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

同学，你好是可以的，协商一致就行

阅读 10

收藏 0
您好！老师麻烦问一下印花税是价税合计交税还是价款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

一般是按不含税价交的

阅读 9

收藏 0
老师，咨询一下往来的问题，比如公司支付了供应商货款，但是暂时没有收到供应商发票，我司往来科目是挂应收吧？因为款都付了
apple老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

同学你好，挂预付账款

阅读 35

收藏 0
老师好，我现在要录入2025年手工账的期末数据到26年1月的起初设置，本年利润在借方，但电子帐套里面只有贷方能填，怎么办？是要填到借方本年累计那一栏吗！
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

你好可以填写贷方红字表示的这个

阅读 50

收藏 0
资产负债表不平，请检查账务处理、报表项目公式设置期末差额：81388.52。年初差额：73271.75。 (a)会计科目设置是否正确？是否有重复或遗漏？ (b)重分类设置的科目是否借贷方已设置完整？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

差额就是信用减值损失没结转本年利润 + 坏账准备没在报表抵减应收账款，再加以前年度遗留差异。处理步骤：做结转凭证：借：本年利润贷：信用减值损失资产负债表应收账款设置公式：应收借方余额 - 坏账准备核对应收 / 预收、应付 / 预付重分类是否设置完整重算报表即可找平

阅读 10

收藏 0
老师您好！可以先申报第一季度申报财务报表和企业所得税,后年度汇算清缴吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:46

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 30

收藏 0
印花税买卖合同计税依据包含视同销售得吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:45

#实务#

是的，视同销售也是销售哈，算的

阅读 11

收藏 0
老师三月份工资4月份底才能发，这个计提做账报税有影响吗
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

您好，计提做账没问题（当月），但申报是发放的次月申报

阅读 33

收藏 0
银行保证金存入借其他货币资金现金流量表这里怎么选贷银行存款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个选择不涉及现金流增减

阅读 14

收藏 0
老师好，同事去年报销的办公费，今年不小心把去年已报销的发票红冲了，然后又重新开具了一遍，去年是跟其他费用一起报销的，我没找到去年对应的凭证，那今年不小心红冲的负数发票和重新开的正数发票怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个不需要重新做账了，找到原来的凭证把发票贴在上变就行

阅读 21

收藏 0
计提应账款款坏账准备的递延所得税资产借方递延所得税资产 308,160.96 计提应账款款坏账准备的递延所得税资产贷方所得税费用 308,160.96 老师系统中都没有递延所得税资产，事务所让调账怎么调呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统没有这个科目，直接新增科目即可：资产类加：递延所得税资产损益类加：所得税费用 — 递延所得税费用然后按事务所要求直接做这笔分录：借：递延所得税资产 308,160.96 贷：所得税费用 — 递延所得税费用 308,160.96 不用改以前账，2025 年当期直接补录凭证就行

阅读 14

收藏 0
小规模超30万，需要计提和缴纳增值税的分录
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 42

收藏 0
咨询下，合伙企业经营所得申报，本季度仅有利息收入，导致个人LP应交税款0.01。这个有什么好的方法，可以不交税吗？仅1分钱，申报记录也不好。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统通常会自动判断应纳税额＜1元时，显示“无需缴税”或“应纳税额为0”，不会生成实际缴款记录

阅读 30

收藏 0
老师，请问下个体户个人所得税经营所得核定的税率是1.3%，但是实际缴纳又是按0.25%缴纳呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

您好，他是按1.3%算出应纳税所得额，再找五级表，减半征收

阅读 13

收藏 0
如何计算平均库存金额？平均库存金额可通过期初库存金额与期末库存金额之和除以2来计算。
秦老师 | 提问时间：02/28 11:23

#会计实务#

正确。计算平均库存金额的公式是：平均库存金额 = (期初库存金额 + 期末库存金额) / 2。这个公式可以用来计算某一特定时期的平均库存金额。

阅读 3935

收藏 17
卖固定资产对账簿中的累计折旧有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：02/28 11:19

#会计实务#

当卖出固定资产时，对账簿中的累计折旧会有以下影响： 1. 减少固定资产账户：卖出固定资产后，需要将固定资产账户中的金额减少，以反映出资产的减值。 2. 减少累计折旧账户：累计折旧账户是用来记录资产在使用过程中的折旧情况。卖出固定资产后，需要将累计折旧账户中对应的折旧金额减少。 3. 计算资产净值：卖出固定资产后，需要计算出卖出时的资产净值。资产净值等于固定资产账户减去累计折旧账户。 4. 计算卖出损益：卖出固定资产可能会产生盈利或亏损。卖出时的售价与卖出时的资产净值之差即为卖出损益。如果售价高于资产净值，则产生盈利；如果售价低于资产净值，则产生亏损。总的来说，卖出固定资产会减少固定资产账户和累计折旧账户，并且会对资产净值和卖出损益产生影响。

阅读 1935

收藏 8
旅游大数据实训室中会计师如何利用会计实务知识来评估旅游业务的财务状况和盈利能力？
欧阳老师 | 提问时间：02/28 10:39

#会计实务#

会计师可以利用会计实务知识来评估旅游业务的财务状况和盈利能力。以下是一些具体的方法和步骤： 1. 收集财务数据：会计师需要收集旅游业务的财务数据，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 2. 分析财务比率：会计师可以计算和分析一系列财务比率，如流动比率、速动比率、资产负债率、盈利能力比率等。这些比率可以提供关于企业的偿债能力、流动性、盈利能力和财务稳定性的信息。 3. 评估盈利能力：会计师可以通过分析利润表来评估旅游业务的盈利能力。这包括计算和分析毛利率、净利润率和营业利润率等指标，以了解企业的盈利水平和盈利能力。 4. 追踪成本和费用：会计师可以追踪旅游业务的成本和费用，包括直接成本、间接成本和固定费用等。通过分析成本结构和费用构成，可以帮助企业管理者了解成本控制和费用管理的情况。 5. 预测和预测：会计师可以利用历史财务数据和趋势分析来预测和预测旅游业务的财务状况和盈利能力。这可以为企业提供未来决策和规划的依据。 6. 提供建议和建议：基于对旅游业务财务状况和盈利能力的评估，会计师可以向企业管理者提供建议和建议，帮助他们做出更好的财务决策和战略规划。总之，会计师可以利用会计实务知识来评估旅游业务的财务状况和盈利能力，从而为企业提供准确的财务信息和决策支持。

阅读 1289

收藏 5
打印承兑汇票时需要注意保护客户隐私的问题吗？
周老师 | 提问时间：02/28 09:43

#会计实务#

是的，打印承兑汇票时需要注意保护客户隐私的问题。作为会计师，我们有责任确保客户的隐私和机密信息的安全。以下是一些注意事项： 1. 分享限制：避免在与他人共享文件或打印承兑汇票时，将客户的个人信息或敏感信息暴露给未经授权的人员。 2. 安全存储：确保承兑汇票的打印副本和相关文件妥善存放，以防止未经授权的人员访问。 3. 限制使用：仅在必要的情况下打印承兑汇票，并确保只有授权人员可以访问和处理这些文件。 4. 销毁文件：一旦不再需要打印的承兑汇票或相关文件，应采取安全措施将其销毁，以防止信息泄露。 5. 加密保护：如果必须通过电子方式传输或存储承兑汇票信息，应使用加密措施保护客户隐私。总之，保护客户隐私是我们作为会计师的职责之一。我们应该采取适当的措施确保客户的个人信息和敏感信息不会被未经授权的人员访问或使用。

阅读 1326

收藏 6
会计的工作组织如何保证信息的准确性和可靠性？
李老师 | 提问时间：02/21 21:14

#会计实务#

会计的工作组织可以通过以下几个方面来保证信息的准确性和可靠性： 1. 内部控制系统：建立和实施有效的内部控制系统，包括审计和监督机制，以确保会计信息的准确性和可靠性。内部控制系统可以包括审计程序、审计人员的独立性、审计报告的准确性等方面。 2. 会计准则和规范：遵循相关的会计准则和规范，例如国际财务报告准则（IFRS）或国家的会计准则，以确保会计信息的准确性和可比性。会计准则和规范提供了会计处理和报告的基本原则和规则，帮助保证信息的一致性和准确性。 3. 会计信息系统：建立和使用高效、安全的会计信息系统，确保会计信息的正确记录、处理和报告。会计信息系统应具备完整性、准确性、可靠性、及时性等特点，以确保会计信息的质量和可靠性。 4. 财务审计：进行定期的财务审计，由独立的审计机构对会计记录和报表进行审查，以确保会计信息的准确性和可靠性。财务审计可以发现会计处理和报告中的错误和问题，并提供独立的意见和建议。 5. 培训和教育：提供会计人员的培训和教育，确保他们具备正确的会计知识和技能，能够正确处理和报告会计信息。培训和教育可以提高会计人员的专业素养和责任感，有助于保证会计信息的准确性和可靠性。综上所述，会计的工作组织可以通过建立有效的内部控制系统、遵循会计准则和规范、使用高效的会计信息系统、进行财务审计以及提供培训和教育等方式来保证会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1952

收藏 8
请说明供车利息计算器在2022年的使用方法和计算公式。
周老师 | 提问时间：02/21 20:22

#会计实务#

在2022年使用供车利息计算器时，首先需要明确以下几个要素： 1. 贷款金额：即购车时需要贷款的金额。 2. 贷款期限：贷款的期限，通常以月为单位。 3. 年利率：贷款的年利率。计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限 / 12 其中，贷款金额是指购车时需要贷款的金额，年利率是指贷款的年利率，贷款期限是指贷款的期限，通常以月为单位。使用供车利息计算器时，将上述要素输入到计算器中，点击计算按钮即可得到贷款利息的计算结果。

阅读 1338

收藏 6
装修贷款利息计算器2022可以帮助我们做出什么样的决策？
王一老师 | 提问时间：02/21 20:02

#会计实务#

装修贷款利息计算器可以帮助我们做出以下决策： 1. 还款计划：计算器可以根据贷款金额、利率和还款期限，帮助我们制定合理的还款计划。我们可以了解每月需要偿还的利息和本金，以及整个贷款期间的还款总额。 2. 利息支出：通过计算器，我们可以清楚地了解贷款期间需要支付的利息金额。这有助于我们评估贷款的成本，并决定是否承担这些额外的费用。 3. 贷款期限：计算器可以帮助我们比较不同贷款期限下的利息支出。通过调整还款期限，我们可以看到利息支出的变化情况，从而选择最适合自己的贷款期限。 4. 利率比较：我们可以使用计算器来比较不同贷款利率下的利息支出。这可以帮助我们选择最具竞争力的贷款利率，以减少利息支出。 5. 提前还款：计算器还可以帮助我们计算提前还款的利息节省。如果我们有能力提前偿还贷款，计算器可以显示我们能够节省的利息金额，从而帮助我们做出是否提前还款的决策。总之，装修贷款利息计算器可以帮助我们全面了解贷款的费用和还款计划，从而做出明智的贷款决策。

阅读 1537

收藏 6
现金流量表的作用是什么？它可以帮助企业了解自身的现金流动情况，评估企业的经营能力和偿债能力。
王一老师 | 提问时间：02/21 19:45

#会计实务#

现金流量表是会计报表中的重要组成部分，它记录了企业在一定期间内的现金流入和现金流出情况。现金流量表的作用主要有以下几个方面： 1. 了解现金流动情况：现金流量表可以清晰地展示企业在一定期间内的现金流入和现金流出情况，帮助企业了解自身的现金流动情况。通过分析现金流量表，企业可以了解到现金的来源和去向，从而更好地掌握企业的现金流动情况。 2. 评估经营能力：现金流量表可以反映企业的经营能力。通过分析现金流量表中的经营活动现金流量，可以了解企业经营活动所产生的现金流量，并评估企业的经营能力。如果企业的经营活动现金流量较高，说明企业的经营能力较强。 3. 评估偿债能力：现金流量表可以帮助企业评估自身的偿债能力。通过分析现金流量表中的投资活动现金流量和筹资活动现金流量，可以了解企业的投资和筹资活动所产生的现金流量，并评估企业的偿债能力。如果企业的筹资活动现金流量较高，说明企业的偿债能力较强。总之，现金流量表可以帮助企业全面了解自身的现金流动情况，评估企业的经营能力和偿债能力，为企业的决策提供重要参考依据。

阅读 1714

收藏 7
库存周转率的高低可以反映企业库存管理的效率和销售活动的活跃程度，高周转率意味着库存流动快，低周转率则可能表示库存积压或销售不活跃。
李老师 | 提问时间：02/21 18:58

#会计实务#

非常正确！库存周转率是衡量企业库存管理效率的重要指标之一。库存周转率的高低可以反映企业的库存管理和销售活动的活跃程度。高库存周转率意味着企业的库存流动快，即库存物品的进出速度较快。这通常表示企业的库存管理效率较高，能够有效地控制库存水平，减少库存积压的风险。高库存周转率还意味着企业的销售活动较为活跃，能够迅速将库存物品转化为销售收入，提高资金周转速度。相反，低库存周转率可能表示企业的库存积压较多，库存物品的进出速度较慢。这可能是由于销售不活跃或者库存管理不当导致的。低库存周转率可能会增加企业的库存成本和资金占用，降低企业的盈利能力。因此，企业应该通过优化库存管理和加强销售活动，提高库存周转率。这可以通过采取一些措施，如优化供应链管理、减少库存积压、加强销售预测和推动市场营销活动等来实现。同时，企业还应该根据行业特点和经营策略合理确定库存水平，避免过度库存或库存不足的情况发生。

阅读 1949

收藏 8

没有找到问题？直接来提问