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老师,有限合伙公司的个税汇算清缴忘记申报了,这个要怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:57
#税务#
您好,你指经营所得忘得汇算清缴了吧
阅读 19
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老师,有个问题,就是这个14项和18项,给甲方报价的时候要把新风机和控制器分开报价,但是我们采购的时候这个控制器是在新风机的箱子里随箱带的,我们取得的发票上只有14项这个型号,那我开票的时候这个18项的控制器怎么开呢
小赵老师
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提问时间:04/15 13:56
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可将14项新风机总价拆分,按合同报价将控制器作为新风机的附属配件单独列项开票,确保拆分后两项合计金额与原采购发票金额一致,同时留存采购合同、报价单、设备清单等资料佐证业务真实性,避免虚开风险。 祝您学习愉快!
阅读 118
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个人购买了AB两家空壳公司,以股份收购的方式,分别花费两万元,现在AB两家公司新建账簿,这两万元能否分别计入AB两家公司成本或者其他科目,还是不能入账,如果想要公司报销购买公司成本的话,需要怎么做
暖暖老师
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提问时间:04/15 13:55
#实务#
你好,没有发票是不可以的
阅读 11
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留抵税 等于什么税加减呢
小菲老师
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提问时间:04/15 13:54
#实务#
同学,你好 留抵税 等于什么税加减呢 留抵税,一般说的是增值税=销项-进项
阅读 12
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个人独资企业经营所得申报按利润表填列对吗
小菲老师
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提问时间:04/15 13:53
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 16
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老板新开了一家公司,新公司的厂房和办公楼都由老板的另一家公司承包,共计花费1900万,没有开票,我们也只支付了300万,剩下的款能转入实收资本吗
暖暖老师
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提问时间:04/15 13:52
#税务#
你好有实际支付凭据可以
阅读 38
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政府补助退回净额法下,增加资产帐面价值,应该相应补提折旧,为何要冲其他收益?书上错了吧??
卫老师
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提问时间:04/15 13:51
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其实针对本题而言计入制造费用更合理,但是准则应用指南上明确这里是其他收益,咱们按照其他收益掌握即可。 祝您学习愉快!
阅读 71
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国补开票 平板电脑没有商品条码,需要在发票上备注SN码吗?我们商务局要求备注商品条码,初始销售价格,实际支付价格,补贴价格
朴老师
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提问时间:04/15 13:51
#实务#
需要备注。 没有商品条码就备注 SN 码,同时按要求备注:初始售价、实付价、补贴价
阅读 17
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老师,公司股权转让,自然人已经交了个税(是在税局人员操作的),现在自然人又取消转让了,这个税费还可以退款吗?
王小龙老师
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提问时间:04/15 13:48
#税务#
同学您好,这个要看情况 1、假设,已经完成了,工商变更,之后后悔的,是不会退的 2、没有完成工商变更,以因为法院判决、仲裁的等原因取消了,就可以退
阅读 17
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老师 制造 业好几年的留抵可以退税吗
小菲老师
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提问时间:04/15 13:47
#实务#
同学,你好 是可以的
阅读 25
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老师,您好!所得税年度汇缴,多预缴的所得税是申请退呢还是系统自动结转到下一年?
张老师
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提问时间:04/15 13:46
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 多预缴的所得税不会自动结转到下一年。根据规定,纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的,应及时申请退税,主管税务机关会按有关规定办理退税,不再抵缴其下一年度应交企业所得税税款。 在小企业会计准则下,公司收到退回多交的企业所得税款,账务处理如下: 借:银行存款 贷:所得税费用 解释:汇算清缴退税属于企业多缴税款的返还,应冲减当期的所得税费用。在小企业会计准则下,直接冲减“所得税费用”即可。 祝您学习愉快!
阅读 79
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老师,公司是2019.9月成立的,但注资资金还没实缴,是2027.6.30号前要完成实缴吗
小菲老师
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提问时间:04/15 13:46
#实务#
同学,你好 最晚是2032.6月
阅读 26
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游戏陪玩增值税税负率太高 没有进项票 成本主要是工资 这种可以如何操作吗
汪老师
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提问时间:04/15 13:45
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以参考只有劳务人员工资做成本,没有其它成本票的处理方式。 一方面,按完工进度确认所得税收入,根据项目总金额、已完成工程量计算收入并做相应账务处理,同时处理已发生的劳务人员工资成本。 另一方面,确保工资发放有规范的凭证,建议用银行转账到工人个人账户,同时提供工资表、银行转账记录以及申报个税的申报表。对于劳务人员工资,管理人员工资计入管理费用,工程项目工人工资计入工程施工成本。如果有未支付但已发生的外包服务劳务费,可将其计入主营业务成本。 在账务处理时,确认劳务人员工资的分录为: 借:劳务成本 贷:应付职工薪酬 实际支付工资时,分录为: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 需要注意的是,要根据实际业务性质,取得合法发票,并通过“应付职工薪酬”或“劳务成本”等科目核算,否则不仅不能作为成本费用扣除,还可能引发税务风险。 祝您学习愉快!
阅读 59
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老师您好,去年做账时做的是: 借:管理费用-快递费 贷:其他应付款-A快递公司 借:其他应付款-A快递公司 贷:银存,如果现在想把其他应付款调整为应付账款,如何做账呢
汪老师
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提问时间:04/15 13:45
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 要将其他应付款调整为应付账款,可做如下分录来调整账务: 借:其他应付款——A快递公司 贷:应付账款——A快递公司 这样处理后,就把之前记录在其他应付款里的对A快递公司的欠款,调整到了应付账款科目。 祝您学习愉快!
阅读 88
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不就800万元是解禁前嘛,为什么答案是(800+200)都乘以50%呢??
郭锋老师
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提问时间:04/15 13:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对个人持有的上市公司限售股,解禁前取得的股息红利继续暂减按50%计入应纳税所得额,适用20%的税率计征个人所得税。周某2019年7月6日取得的800万元股息红利是解禁前的,2019年1月1日取得的200万元股息红利也是在解禁前,所以这两笔股息红利都符合暂减按50%计入应纳税所得额的规定,因此要将两者合计(800+200)后都乘以50%,再乘以20%的税率来计算应缴纳的个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 78
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老师,例如30个工人没有身份证给他们发工资发了现金,这种代报个税的话是按工资表上个人报还是总金额报
朴老师
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提问时间:04/15 13:44
#事业单位#
按每个人分别报,不能按总金额合并报。 没有身份证也必须按姓名 + 工号 / 备注逐人录入申报,否则属于未按规定明细申报,有风险。
阅读 23
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老师,企业在异地干活,在异地的国家税务局申报个人所得税,本地税务局并没有申报这些人了,如果在申报就是重复申报了,到申报企业所得税时填写计提工资,提示你的申报工资薪金大于个税申报,,可以吗?另外我这样处理对不对呢
朴老师
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提问时间:04/15 13:43
#实务#
可以,你处理是对的。 异地人员在项目地申报个税,本地不再申报,企业所得税正常填全部工资。 系统预警是因为只比对本地个税,不影响申报,留存异地完税资料备查即可。
阅读 32
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老师,我司向个人租了个场地,做公司办公用,签订的租赁合同,我司需要缴纳印花税吗
小菲老师
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提问时间:04/15 13:43
#税务师#
同学,你好 是需要的
阅读 17
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老师,宾馆的收入。在增值税主表,是填写货物及劳务,还是服务,填在哪里
刘艳红老师
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提问时间:04/15 13:43
#实务#
您好,服务,填在服务这里
阅读 11
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本季度产生了城市建设维护税软件做分录该怎么写
郭锋老师
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提问时间:04/15 13:42
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计提城市建设维护税时,分录如下: 借:税金及附加 贷:应交税费——应交城市维护建设税 实际缴纳时,分录如下: 借:应交税费——应交城市维护建设税 贷:银行存款 这里“税金及附加”记录企业经营活动应负担的相关税费,“应交税费——应交城市维护建设税”反映企业应缴纳的城市建设维护税金额。 祝您学习愉快!
阅读 60
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老师好,小规模开出的普票免税,普票的印花税是不是也不交的?
小菲老师
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提问时间:04/15 13:42
#税务#
同学,你好 不是,印花税要缴纳
阅读 13
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如何计算牵引车的折旧费用?(知识点:折旧费用计算)
欧阳老师
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提问时间:02/28 18:11
#会计实务#
计算牵引车的折旧费用需要考虑以下几个因素: 1. 资产原值:牵引车的购买价格,包括购买费用和其他与购买资产相关的费用,如运输费用等。 2. 预计使用年限:牵引车的预计使用寿命,通常以年为单位进行计算。 3. 残值:牵引车在预计使用年限结束后的估计价值,通常以净残值为准,即扣除了预计出售或报废后的费用。 4. 折旧方法:常用的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将资产原值减去残值后,按照预计使用年限平均分摊折旧费用。加速折旧法则是在使用初期折旧费用较高,后期逐渐减少。 折旧费用计算公式如下: 折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 预计使用年限 举个例子,假设一辆牵引车购买价格为10,000美元,预计使用寿命为5年,净残值为2,000美元。那么折旧费用计算如下: 折旧费用 = (10,000 - 2,000) / 5 = 1,600美元/年 以上是一种简单的折旧费用计算方法,实际情况可能更加复杂,还需要考虑其他因素,如维修费用、融资成本等。建议在具体计算时,结合实际情况和会计准则进行计算。
阅读 2646
收藏 11
权责发生制是指在会计处理中,收入和费用应当在相应的收入和费用发生时被确认,而不是在现金收付时确认。请问权责发生制的目的是什么?
王一老师
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提问时间:02/28 17:54
#会计实务#
权责发生制的目的是确保会计信息的准确性和可靠性。通过按照收入和费用发生的时间确认,可以更准确地反映企业在特定会计期间内的经营成果和财务状况。这有助于提供准确的财务报表,为内外部利益相关者提供正确的决策依据。同时,权责发生制还能够避免因现金收付的时机不同而导致的财务信息失真。
阅读 1488
收藏 6
如何分析门店年利润率的高低对企业经营的影响?
秦老师
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提问时间:02/28 17:36
#会计实务#
门店年利润率是指门店在一年内实现的利润与销售收入的比率。分析门店年利润率的高低对企业经营的影响可以从以下几个方面进行考虑: 1. 盈利能力:门店年利润率高低直接反映了门店的盈利能力。高利润率意味着门店能够获得较高的利润,反之则表示门店的盈利能力较弱。高利润率可以带来更多的资金回报,有助于企业的发展和扩张。 2. 竞争力:门店年利润率高低也反映了门店在市场竞争中的优势。高利润率可能意味着门店在产品定价、成本控制、市场营销等方面具有竞争优势,能够吸引更多的顾客和销售收入。相反,低利润率可能意味着门店面临竞争激烈、市场份额较小等问题。 3. 经营效率:门店年利润率高低还反映了门店的经营效率。高利润率通常意味着门店能够有效地控制成本、提高销售效率和运营效率,从而实现更高的利润。低利润率可能意味着门店存在成本过高、销售不畅、运营不合理等问题,需要优化经营方式。 4. 可持续发展:门店年利润率高低对企业的可持续发展也有重要影响。高利润率可以为企业提供更多的现金流和资本积累,有助于企业的扩张和发展。低利润率可能导致企业资金短缺,难以支持企业的持续经营和发展。 综上所述,分析门店年利润率的高低对企业经营的影响主要涉及盈利能力、竞争力、经营效率和可持续发展等方面。企业应该通过合理的定价策略、成本控制和经营优化等手段提高门店年利润率,以提升企业的竞争力和盈利能力。
阅读 1698
收藏 4
如果将5万元存入三年定期,到期后本金和利息总额为多少?
欧阳老师
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提问时间:02/28 16:52
#会计实务#
要计算定期存款到期后的本金和利息总额,需要知道存款的利率和存款期限。假设存款利率为4%(以年为单位)。 利息的计算公式为:利息 = 本金 × 利率 × 存款期限 本金 = 5万元 = 50000元 利率 = 4% = 0.04 存款期限 = 3年 利息 = 50000 × 0.04 × 3 = 6000元 到期后的本金和利息总额 = 本金 + 利息 = 50000 + 6000 = 56000元 所以,将5万元存入三年定期,到期后本金和利息总额为56000元。
阅读 3044
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产品利润计算公式是什么?(15字)
王一老师
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提问时间:02/28 16:39
#会计实务#
产品利润计算公式:销售收入减去成本费用。
阅读 1361
收藏 6
利润分配的方式有哪些?(15字)
秦老师
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提问时间:02/28 16:38
#会计实务#
留存盈余、股利分配、资本公积金转增股本、其他方式。
阅读 1014
收藏 0
标准偏差可以帮助我们了解数据的分布情况,从而更好地进行数据分析和决策。
李老师
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提问时间:02/28 16:36
#会计实务#
标准偏差是衡量数据集中数据离散程度的一种统计量。它可以帮助我们了解数据的分布情况,从而更好地进行数据分析和决策。 具体来说,标准偏差越大,表示数据的离散程度越大,数据点相对于平均值的分散程度也越大。这意味着数据的波动性较大,风险较高。在进行数据分析时,我们可以根据标准偏差的大小来判断数据的稳定性和可靠性。 标准偏差还可以用于比较不同数据集之间的差异。如果两个数据集的标准偏差相差较大,那么它们的分布情况也会有所不同。这可以帮助我们比较不同数据集的稳定性和风险。 在决策过程中,标准偏差可以作为一个重要的参考指标。如果数据的标准偏差较大,那么决策者可能需要更加谨慎地考虑风险因素,并采取相应的风险管理措施。另一方面,如果数据的标准偏差较小,那么决策者可以更加自信地进行决策,因为数据的稳定性较高。 总之,标准偏差可以帮助我们了解数据的分布情况,从而更好地进行数据分析和决策。它是会计实务中一个重要的统计工具,可以帮助我们评估数据的稳定性和风险,并做出相应的决策。
阅读 1651
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请说明标准差在会计实务中的应用场景。
王一老师
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提问时间:02/28 15:46
#会计实务#
标准差在会计实务中有很多应用场景,以下是其中一些常见的应用: 1. 风险评估:标准差可以用于评估投资组合或资产的风险水平。在投资决策中,投资者通常希望选择风险较低的资产或投资组合。通过计算不同资产或投资组合的标准差,可以比较它们的风险水平并做出相应的决策。 2. 绩效评估:标准差可以用于评估公司或投资组合的绩效稳定性。绩效稳定性是指绩效在一段时间内的波动程度。通过计算公司或投资组合的标准差,可以评估其绩效的波动情况,从而判断其绩效稳定性。 3. 预测分析:标准差可以用于预测未来的业务或财务数据。通过计算历史数据的标准差,可以了解数据的波动情况,并基于此进行未来数据的预测和分析。 4. 成本控制:标准差可以用于控制成本的波动。在成本管理中,标准差可以帮助管理者了解成本的波动情况,并采取相应的措施进行成本控制和管理。 5. 偏差分析:标准差可以用于分析实际数据与预期数据之间的偏差。通过计算数据的标准差,可以判断数据的偏离程度,并分析造成偏差的原因,从而采取相应的措施进行调整和改进。 总之,标准差在会计实务中是一个重要的统计指标,可以帮助会计师或管理者进行风险评估、绩效评估、预测分析、成本控制和偏差分析等方面的工作。
阅读 1857
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个人所得税在小规模纳税人的会计处理中如何体现?
秦老师
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提问时间:02/28 12:49
#会计实务#
个人所得税在小规模纳税人的会计处理中需要按照以下步骤进行体现: 1. 首先,根据个人所得税法规定,小规模纳税人可以选择按照实际利润的3%或者按照销售额的5%作为应纳税所得额。根据选择的方式,计算出应纳税所得额。 2. 将应纳税所得额作为成本费用,在利润表中进行核算。如果选择按照实际利润的3%计算,将应纳税所得额乘以0.03,得到个人所得税费用;如果选择按照销售额的5%计算,将应纳税所得额乘以0.05,得到个人所得税费用。 3. 在利润表中,将个人所得税费用作为税金及附加费用进行列示。 4. 在资产负债表中,将个人所得税费用作为应交税费进行列示,同时将个人所得税费用作为短期负债进行列示。 需要注意的是,个人所得税是一种预付税款,应当在每月或每季度进行预缴,并在年度结算时进行调整。因此,在会计处理中,应及时核算并缴纳个人所得税,确保税款的及时缴纳和准确计提。
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