关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
商保费税目是金融服务-报销服务 和现代服务-报销服务 都可以吗
小菲老师
|
提问时间:04/02 12:12
#税务#
同学,你好 都可以的
阅读 45
收藏 0
老师,为什么我这家新办企业税费种核定有两个增值税?这是小规模吗?
朴老师
|
提问时间:04/02 12:11
#税务#
两个增值税不是重复核定:是按不同业务品目分别核定,不影响纳税人身份。 从核定信息无法直接判定是小规模:需要看税局登记的纳税人类型,不过按季申报是小规模的常见申报方式。
阅读 57
收藏 0
老师好,对公可以转到一般户再转到某财付通备付金账户去发工资吗?还是可以直接从对公上转给财付通呢?
范老师
|
提问时间:04/02 12:09
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不建议直接转财付通备付金账户发工资,也不建议绕路一般户。应通过正规渠道(银行代发或微信支付企业付款功能)发放工资,确保合规性和可追溯性。 祝您学习愉快!
阅读 98
收藏 0
对公可以转到一般账户再从一般账户转给一个财付通备付金账户来发工资吗?
周老师
|
提问时间:04/02 12:07
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不建议、也不合规。这种操作路径(对公→一般户→财付通备付金→发工资)在账户用途、资金性质、监管合规三方面均存在明显违规风险。 建议: 立即停止此类操作。必须通过基本户委托银行正规代发工资。 若需多账户管理:基本户→一般户(仅限结算/借款,不发薪);薪金属基本户专属用途。 祝您学习愉快!
阅读 126
收藏 1
老师现在发现2023年报废的车入错账了,这车之前入费用,不用报废做处理,做清理的同时和卖的二手车5000元一起清理,请问现如何改?如图?谢谢
秦老师
|
提问时间:04/02 11:52
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2023年8月,您错误地将一辆车做了报废处理,但实际上这辆车之前已经计入费用,不应作为固定资产进行报废处理。同时,这辆车在2023年8月作为二手车卖了5000元。 车辆原值:50885元(2020年购入,无残值) 累计折旧:9507元 固定资产清理借方余额:10493元 卖二手车收入:5000元 增值税销项税额:575.22元 原处理将清理损失6068.22元计入了营业外支出 现在发现2023年报废入错账了,实际不用做报废处理,需要更正。 更正处理方案 第一步:冲销原错误的报废分录 首先需要将2023年错误的报废处理全部冲回。原分录是借固定资产清理10493元、借累计折旧9507元,贷固定资产50000元。现在需要反向冲销: 借:固定资产50000 贷:固定资产清理10493 累计折旧9507 以前年度损益调整30000 这里贷方以前年度损益调整30000元是倒挤出来的差额。 第二步:冲销原卖二手车的分录 原来卖车时做的分录是借库存现金5000元,贷固定资产清理4424.78元、贷应交税费增值税销项税额575.22元。同时做了清理结转,借营业外支出6068.22元,贷固定资产清理6068.22元。这些都需要冲回。 冲销卖车分录: 借:以前年度损益调整4424.78 应交税费——简易计税575.22 贷:库存现金5000 冲销清理结转: 借:固定资产清理6068.22 贷:以前年度损益调整6068.22 第三步:正确处理卖二手车收入 由于车辆之前已计入费用,不是固定资产,卖车收入应直接计入以前年度损益调整: 借:库存现金5000 贷:以前年度损益调整4424.78 应交税——费简易计税575.22 合并后的简化分录 将上述分录合并整理,最终更正分录如下: 分录一:冲回固定资产清理相关 借:固定资产50000 固定资产清理6068.22 贷:固定资产清理10493 累计折旧9507 以前年度损益调整30000 以前年度损益调整6068.22 简化后: 借:固定资产50000 固定资产清理6068.22 贷:固定资产清理10493 累计折旧9507元 以前年度损益调整36068.22 分录二:处理卖车款(净影响) 由于冲销时贷了库存现金5000元,重新确认时又借了库存现金5000元,这两项抵消。卖车款的净影响是确认收入并计提税金: 借:应交税费——简易计税575.22 贷:以前年度损益调整575.22 所得税调整 经过上述调整,以前年度损益调整贷方余额为: 36068.22元+575.22元=36643.44元 这意味着2023年利润增加了36643.44元,需要补提企业所得税。假设企业所得税率为25%: 借:以前年度损益调整9160.86 贷:应交税费应交所得税9160.86 最终以前年度损益调整贷方余额为: 36643.44元-9160.86元=27482.58元 这部分结转至留存收益: 借:以前年度损益调整27482.58 贷:利润分配——未分配利润27482.58 总结 更正后,您需要: 恢复固定资产账面原值50000元和累计折旧9507元 补交2023年企业所得税约9160.86元(具体金额以实际税率计算为准) 调整2023年报表年初留存收益增加约27482.58元 如果2023年报表已经对外报出且金额重大,建议采用追溯重述法更正财务报表。 祝您学习愉快!
阅读 121
收藏 1
小企业会计准则,给银行做任务,购买了一块钱的基金,业务类型是法人理财.添利,这个要如何做账务处理?同时税务上需要缴纳什么税吗?
家权老师
|
提问时间:04/02 11:48
#税务#
那个计入短期投资科目,收回的收益计入投资收益
阅读 44
收藏 0
供应商上个月票少开了。这个月报增值税没有抵扣项咋办。
文文老师
|
提问时间:04/02 11:41
#税务#
增值税没有办法的,只能如实交
阅读 62
收藏 0
一般纳税人什么情况下是采用简易计税
家权老师
|
提问时间:04/02 11:36
#税务#
财政部 税务总局公告2026年第10号 适用简易计税项目: (一)自2026年1月1日至2027年12月31日,一般纳税人发生以下应税交易,可以选择适用简易计税方法,按照3%的规定征收率计算缴纳增值税。 1.销售自行采掘的建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料,和以自行采掘的砂、土、石料或其他矿物连续自行生产的砖、瓦、石灰(不含粘土实心砖、瓦)。 2.小型水力发电单位销售自产的电力。小型水力发电单位,是指装机容量为5万千瓦以下(含5万千瓦)的小型水力发电单位。 3.销售自来水。水利工程供应天然水比照销售自来水政策执行。 4.寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品在内)。 5.典当业销售死当物品。 6.提供公共交通运输服务。公共交通运输服务,包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。班车,是指按固定路线、固定时间运营并在固定站点停靠的运送旅客的陆路运输服务。 7.以清包工方式提供的建筑服务。以清包工方式提供建筑服务,是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 8.为建筑工程老项目提供的建筑服务。建筑工程老项目,是指《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目;《建筑工程施工许可证》未注明合同开工日期或者未取得《建筑工程施工许可证》但建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 9.依据有关法律、法规批准设立的农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、法人机构在县(市、区、旗)及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务。县(市、区、旗)不包括直辖市和地级市所辖区。 10.非企业单位提供的研发和技术服务、信息技术服务、鉴证咨询服务,以及销售技术、著作权等无形资产。 11.公路经营企业收取开工日期在2016年4月30日前的高速公路的车辆通行费。高速公路的开工日期,以相关施工许可证明上注明的合同开工日期为准。 12.提供电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务。 13.提供非学历教育服务、教育辅助服务。 14.资管产品管理人运营契约制资管产品过程中发生的增值税应税行为。 资管产品管理人,包括银行、信托公司、公募基金管理公司及其子公司、证券公司及其子公司、期货公司及其子公司、私募基金管理人、保险资产管理公司、专业保险资产管理机构、养老保险公司。 资管产品,包括银行理财产品、资金信托(包括集合资金信托、单一资金信托)、财产权信托、公开募集证券投资基金、特定客户资产管理计划、集合资产管理计划、定向资产管理计划、私募投资基金、债权投资计划、股权投资计划、股债结合型投资计划、资产支持计划、组合类保险资产管理产品、养老保障管理产品。 15.下列文件中现行有效的增值税优惠政策。 (1)《财政部 海关总署 税务总局 国家药品监督管理局关于抗癌药品增值税政策的通知》(财税〔2018〕47号)。 (2)《财政部 海关总署 税务总局 药监局关于罕见病药品增值税政策的通知》(财税〔2019〕24号)。 (3)《财政部 海关总署 税务总局 药监局关于发布第二批适用增值税政策的抗癌药品和罕见病药品清单的公告》(财政部 海关总署 税务总局 药监局公告2020年第39号)。 (4)《财政部 海关总署 税务总局 药监局关于发布第三批适用增值税政策的抗癌药品和罕见病药品清单的公告》(财政部 海关总署 税务总局 药监局公告2022年第35号)。 (5)《财政部 税务总局关于延续实施中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农贷款增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第66号)。 (二)自2026年1月1日至2027年12月31日,一般纳税人发生以下应税交易,可以选择适用简易计税方法,按照5%的规定征收率计算缴纳增值税。 1.2016年4月30日前签订的不动产融资租赁合同,或者以2016年4月30日前取得的不动产提供的融资租赁服务。 2.收取开工日期在2016年4月30日前的一级公路、二级公路、桥、闸通行费。公路、桥、闸的开工日期,以相关施工许可证明上注明的合同开工日期为准。 3.出租其2016年4月30日前取得的不动产。 4.销售其2016年4月30日前取得(含自建)的不动产。 5.转让其2016年4月30日前取得的土地使用权。 6.房地产开发企业销售、出租自行开发的房地产老项目。 房地产老项目,是指《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的房地产项目;《建筑工程施工许可证》未注明合同开工日期或者未取得《建筑工程施工许可证》但建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的房地产项目。 房地产开发企业以围填海方式取得土地并开发的房地产项目,以围填海工程《建筑工程施工许可证》或建筑工程承包合同注明的围填海开工日期确定合同开工日期。 房地产开发企业购入未完工的房地产老项目继续开发后,以自己名义立项销售的不动产,属于房地产老项目。
阅读 32
收藏 0
个人给公司开的劳务发票,跨月了,如何红冲呢
家权老师
|
提问时间:04/02 11:33
#税务#
我要办税-发票使用-发票代开-发票代开红冲
阅读 35
收藏 0
合伙企业的合伙人每月能不能做工资,普通合伙人和有限合伙要有区别吗
家权老师
|
提问时间:04/02 11:26
#税务#
你好,不能做工资,工资不能税前扣除的。只申报生产经营个税
阅读 37
收藏 0
池塘养鱼,从小鱼苗开养,有哪些税收优惠减免呢
家权老师
|
提问时间:04/02 11:22
#税务#
从事池塘养鱼(水产养殖)属于农业生产者销售的自产农产品,可以享受国家在增值税、企业所得税和个人所得税等方面的多项税收优惠政策。以下是详细的优惠说明: 一、 增值税优惠 核心政策:免征增值税。 依据:根据《增值税暂行条例》及实施细则,农业生产者销售的自产农产品免征增值税。 具体适用:您自己养殖的鱼(无论是鱼苗还是成品鱼),在销售时无需缴纳增值税。您可以去税务局申请代开免税的增值税普通发票给购买方。 开票注意:开具发票时,商品名称可写为“鲜鱼”、“鱼苗”等,税率栏显示“免税”。 二、 企业所得税优惠 核心政策:免征或减征企业所得税。 依据:《企业所得税法实施条例》规定,企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税。 具体适用: 免征:内陆养殖(包括池塘养鱼)属于“内陆养殖”项目,其所得免征企业所得税。即,您养殖业务的利润,在计算企业所得税应纳税所得额时,可以全额调减,按零纳税。 注意事项:要享受免税,企业的养殖项目必须是自产的,且相关业务应独立核算,与非免税项目(如加工、贸易)的收入和成本分开核算
阅读 35
收藏 0
如果有内销跟出口,如何计算企业的实际税负跟虚拟税负,有出口退税,实际税负小于虚拟税负吗
郭老师
|
提问时间:04/02 11:21
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于同时存在内销与出口(免抵退)业务的企业,实际税负通常小于虚拟税负。原因是出口退税政策(免、抵、退)实质性降低了企业的实际缴税基数。 出口环节“免税”:实际中出口销项税为0;虚拟测算中按13%全额计算。 进项“抵、退”优惠:出口对应的进项不仅可抵内销,超额部分还能退税;虚拟测算中仅作常规抵扣。 免抵税额的本质:免抵税额是“少缴的税”,计入实际税负但远低于虚拟销项。 即一般情况:实际税负率<虚拟税负率 出口占比越高、退税率越接近征税率,差额越大。 虚拟税负更接近行业平均税负,用于税务风险比对。 特殊例外: 企业进项极少(如纯加工),征退税率差极大(如征13%,退5%),实际税负可能接近甚至短暂超过虚拟税负,但极罕见。 祝您学习愉快!
阅读 121
收藏 1
老师,有一笔款打给物流公司的,借预付账款5000,贷银行存款5000,这个是预付的款项,但是实际的业务还没有产生,是这个意思吗
家权老师
|
提问时间:04/02 11:17
#税务#
是的,就是那个意思的
阅读 51
收藏 0
请问印花税合同要缴的印花税,计税依据含不含税额
文文老师
|
提问时间:04/02 11:15
#税务#
你好,通常是按不含税金额
阅读 59
收藏 0
老师, 我怎么取肖抵扣类勾选
刘艳红老师
|
提问时间:04/02 11:14
#税务#
您好, 登录电子税务局:依次进入【我要办税】→【发票使用】→【发票用途确认】→【抵扣类勾选】→【抵扣勾选】。 查询已勾选发票:在查询条件中,将“勾选状态”选择为“已勾选”,并设置开票日期等其他条件,点击【查询】,筛选出需要取消勾选的发票13。 撤销勾选:勾选要撤销的发票信息,点击【撤销勾选】,根据系统提示提交成功后,发票状态将变为“未勾选
阅读 38
收藏 0
老师你好,我这边是个体,不用开票,但是在银行办有收款码,这种情况用不用办税呢
刘艳红老师
|
提问时间:04/02 11:14
#税务#
您好,个体没有开通税务吗?
阅读 65
收藏 0
老师,1月收到了全年服务费发票250万,一次性做了费用,现在想按月分摊,把之前分录全部冲红后,新分录是借预付账款 应交增值税-进项,贷应付账款吗
赵老师
|
提问时间:04/02 11:13
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。先将1月一次性计入费用的分录冲红,再按照你所说的做新分录,即 借:预付账款 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 之后每月进行分摊时,做如下分录: 借:管理费用(或其他相关费用科目) 贷:预付账款 这样处理可以将全年的服务费合理分摊到每个月,更符合权责发生制原则。 祝您学习愉快!
阅读 107
收藏 0
老师,小规模的增值税申报表,销售额怎么填(没超30万),是不是按1%算不含税销售额?
文文老师
|
提问时间:04/02 11:12
#税务#
是按1%算不含税销售额,填写在免税销售额栏
阅读 32
收藏 0
没有收到发票,先付款了,可以通过应付账款入账吗,收到发票了再冲销掉,通过预付账款的话,供应商比较多,容易错误
家权老师
|
提问时间:04/02 11:11
#税务#
都可以的,只是过渡科目
阅读 31
收藏 0
应收账款融资是什么意思
家权老师
|
提问时间:04/02 11:11
#税务#
就是把应收账款质押给银行,取得贷款
阅读 49
收藏 0
老师,您好!请问公章注销去哪里注销
家权老师
|
提问时间:04/02 11:08
#税务#
你好,去当地公安局,或者你刻章的地方办理网上注销
阅读 56
收藏 0
支付个税,直接分录,应付税费-个人所得税,贷银行存款,没计提在工资,因为公司承担,导致资产负债表不平,这个怎么处理?
家权老师
|
提问时间:04/02 11:07
#税务#
那么再做一个分录 借:营业外支出 贷:应付税费-个人所得税
阅读 53
收藏 0
印花税季报 系统自动带出来营业账簿申报 0申报时系统提示按年或按次才能申报 删除我删不了 请问要怎么办?
家权老师
|
提问时间:04/02 11:06
#税务#
你每年都申报一次就行,没有就0申报
阅读 62
收藏 0
老师,我们单位现在是小规模纳税人,又租赁了一个酒店经营,经营规模肯定会成为一般纳税人企业,但是现在还没营业,现在开的租金发票需要开普票还是专票?现在开了专票将来升为一般纳税人可以抵扣吗?
家权老师
|
提问时间:04/02 11:05
#税务#
那么现在就取得普票,开始经营的当月升级一般纳税人抵扣
阅读 58
收藏 0
老师,请问老股东实缴了4万元,转让了1万给新股东,那投资金额和溢价分别又是多少呢?
家权老师
|
提问时间:04/02 11:02
#税务#
投资金额是4万,溢价-3万
阅读 81
收藏 0
一般纳税人,附加税减半征收是要达到什么条件呢
刘艳红老师
|
提问时间:04/02 10:59
#税务#
您好,小微企业,只要是小微企业就是的
阅读 27
收藏 0
老师,我想问下,资产总额是2137.54万,负债总额是2270.18万,请问资产负债率是多少?
文文老师
|
提问时间:04/02 10:56
#税务#
资产负债率 =(负债总额 ÷ 资产总额)× 100%=106%
阅读 53
收藏 0
老师,资金风险主要有哪些(个人及对公付款等)
小赵老师
|
提问时间:04/02 10:43
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资金风险主要包括以下方面: 1.企业方面:若由母公司负责收款并监管,待业务完毕统一将结算余额打入企业账户,可能会涉及资金滞留、挪用嫌疑、反洗钱审查、关联交易认定等风险。另外,公司账面未记录向关联方借出资金的行为,可能存在挪用资金、舞弊的风险。 2.个人方面:在使用个人H5第三方支付接口时,若第三方支付机构未遵守监管规定、风险控制不完善、未采用安全技术、未进行实名认证、未限制交易额度、未及时处理纠纷等,可能会导致个人资金存在安全风险。 祝您学习愉快!
阅读 103
收藏 0
老师报税里利润表季报表里 本期金额和本年累计金额 怎么填? 本年累计金额就是累计2026 年1-3月的? 还是自打公司成立一直累计的数?
家权老师
|
提问时间:04/02 10:43
#税务#
1季度,本期和本年累计是一样的
阅读 37
收藏 0
1季度全量开票金额是935184.49元,税额9352.66元。,报税时自动显示的金额是95000多,税额是430多。这是这么回事,哪里错了。
小菲老师
|
提问时间:04/02 10:41
#税务#
同学,你好 有截图吗
阅读 34
收藏 0
上一页
1
...
82
83
84
85
86
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问