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这题为什么要做进项税额转出? 这不是可以正常抵扣的?
灿灿老师
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提问时间:04/17 16:20
#税务师#
同学你好,请稍等一下
阅读 3667
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这种题能不能给个总结? 什么是应用什么是实务?
婵老师
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提问时间:04/15 09:29
#税务师#
(一)税务咨询的内容 1.税收法律规定方面的咨询 包括实体法、程序法、综合性内容。 2.税收政策运用方面的咨询 税务咨询最主要的内容,税收实体法政策运用方面的释疑解难。 3.办税实务方面的咨询 关注税收程序法政策操作、运用方面的咨询。 4.涉税会计处理的咨询 关注应交税金的会计处理,计税、缴税、减税、免税相关的会计处理,纳税审查及税务机关查补税款后所涉及会计账务的调整等。 5.税务动态方面的咨询 (1)国家、地方的税收政策和办税制度及方法调整的趋势和步骤; (2)税务机关的机构设置、职责分工、工作环节、人员配备以及调整变动等。
阅读 3666
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你好老师,5月开的的发票,6月冲红了重新开具了发票6月需要重新交税吗
郭老师
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提问时间:06/28 16:53
#税务师#
你好,6月份不需要缴税的。
阅读 3665
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老师,外经证的日期是根据什么确定的
文文老师
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提问时间:04/28 15:42
#税务师#
外经证起止日期填签订合同起止日期。
阅读 3665
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老师好!请教老师,单位里很多材料时间太长,无法使用,这些材料在账务上和税务上都怎么处理呢?
若丽老师
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提问时间:04/17 16:05
#税务师#
您好,如果这些材料无法使用,则报损作为营业外支出处理。
阅读 3665
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老师营业外收入(就是工资里扣除员工的各种罚款),现做汇算要做纳税调增么
东老师
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提问时间:05/10 09:50
#税务师#
你好,这个需要交税,不涉及到调整
阅读 3662
收藏 0
请问这种票能进项税能抵吗?法人携程买的机票
东老师
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提问时间:01/26 14:50
#税务师#
你好,这个不能抵扣的
阅读 3661
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系统导出的科目汇总表10月份借贷都有数,是不是结转错了啊?
kobe老师
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提问时间:04/16 01:21
#税务师#
您好,你说的是本年利润吗?
阅读 3659
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请问老师,图片这些样品,增值税和企业所得税都要视通销售吗?
丁小丁老师
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提问时间:04/15 22:10
#税务师#
您好!是赠送给客户了吗?自产的样品赠送给客户,增值税要视同销售,企业所得税也要视同销售
阅读 3659
收藏 0
老师,企业所得税纳税申报第一张表资产总额怎么填
朴老师
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提问时间:05/10 12:57
#税务师#
同学你好 先算出每个季度的平均数 然后再四个季度的加起来除以4
阅读 3658
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请问一下,我在哪里打印税务师的讲义?
廖君老师
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提问时间:04/28 21:58
#税务师#
您好,答疑老师没有权限时课堂,我用经验回复您哈,我们听课那里有讲义WORD档,自已下载就可以打印。 具体您明天在学堂首页咨询在线客服哈,不清楚的不能随便回复误导您,还请您原谅
阅读 3655
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老师,2021年的库存商品已经抵扣进项税了,成本这块怎么处理,报税怎么处理
郭老师
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提问时间:04/08 06:46
#税务师#
你好什么时间销售出去的
阅读 3652
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免税的畜牧业公司向个人采购要缴印花税吗?
小锁老师
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提问时间:05/11 11:46
#税务师#
您好,这个是需要的,要
阅读 3651
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老师,税务师是不是拿证了之后也要每年学习啊
郭老师
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提问时间:04/28 08:57
#税务师#
是的是的,每年需要继续教育。
阅读 3648
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老师这种盖收费专用章的不能当发票使用,不能税前扣除对吗?
东老师
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提问时间:04/29 10:05
#税务师#
您好,没错的,这个是不能税前扣除的
阅读 3647
收藏 1
老师 假如22年够货时没有取得发票 ,企业所得税预交时使用账面价值,汇算清缴结束后也未取得发票,够货费用不得扣除,如果在2024年取得发票费用在22年扣除还是24年 不理解图片中的话
廖君老师
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提问时间:04/17 18:31
#税务师#
您好,是有22年扣除,更正申报22年所得税汇缴申报表 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九条企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 另根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款,并按前款规定处理。 综上,应遵循权责发生制原则,如属于上述文件规定情形,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
阅读 3647
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这些哪些业务涉及到谢谢
薇老师
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提问时间:04/15 20:41
#税务师#
您好, 下面是这些服务领域的主要业务内容: 邮政服务: 邮件寄递:包括国内和国际信函、包裹的寄递。 邮政汇兑和邮政储蓄:提供资金的汇兑和储蓄服务。 邮票发行及集邮票品制作、销售:发行邮票和相关收藏品的制作与销售。 出版物发行:包括报纸、期刊、图书等出版物的发行。 特殊服务:如机要通信、义务兵通信、盲人读物和革命烈士遗物的免费寄递等。 邮政金融业务:如邮政储蓄、汇兑等金融服务。 邮政物流:涉及邮件和包裹的物流配送。 电子商务:通过邮政渠道进行的电子商务活动。 邮政代理业务:包括各类邮政相关的代理服务。 其他业务:根据国家规定开展的其他邮政服务业务 。 建筑服务: 建筑服务通常包括建筑设计、建筑施工、建筑维修和保养、建筑项目管理等。这些服务涉及从项目规划、设计、施工到维护的各个阶段。 生活服务: 生活服务是一个广泛的概念,包括各种日常生活中的服务,如餐饮服务、住宿服务、家政服务、医疗服务、教育服务、娱乐服务等。这些服务旨在满足人们在日常生活中的各种需求。
阅读 3647
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营业外支出在报经营所得的时候放到成本费用里面吗
宋生老师
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提问时间:04/15 13:37
#税务师#
是的,就是放在这个里面。
阅读 3647
收藏 15
@贾apple老师,我这个报预缴企税这里的附表比以前少了一个不管吧,3个附表是以前的
apple老师
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提问时间:04/15 14:59
#税务师#
同学你好,没关系的, 税局让报几个,就报几个就行
阅读 3643
收藏 15
新的企业所得税申报表中~实际支付给职工的应付职工薪酬~包括企业部分的社保和公积金么吗? 比如说工资是5500(实发是5000,代扣个人社保500,企业为这名员工承担了企业部分的社保800 和公积金500) 问题一:我填写~实际支付给职工的应付职工薪酬是5500(个税申报中的)还是员工实际发放的5000? 还是5500+800+500=6800? 问题二:如果跨月支付,就是当月计提次月发放,其实账上的 应付职工薪酬借方乐基发生额是不对的,应该扣除一月份实际支付去年12月的工资后的余额,对么?
赵老师
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提问时间:10/16 15:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 问题一:实际支付给职工的应付职工薪酬通常应按照企业所得税工资薪金支出的确认原则来确定。企业所得税工资薪金支出是按照实际发放工资来确认的,这里的工资薪金是指应发工资,包含了个人承担的社保、公积金等从工资中代扣的部分,但不包含企业承担的社保和公积金部分。所以在这个例子中,填写实际支付给职工的应付职工薪酬应该是5500(个税申报中的应发工资),而不是员工实际发放的5000,也不是加上企业承担部分后的6800。因为企业承担的社保和公积金部分不属于工资薪金的范畴,而是企业为员工额外承担的费用。问题二:如果是当月计提次月发放,账上应付职工薪酬借方累计发生额确实可能包含了跨期支付的情况。为了准确反映当年实际支付的属于该年度的工资薪金,应该扣除一月份实际支付去年12月的工资后的余额。这样做是为了确保企业所得税年度申报时,工资薪金支出数据与该年度实际发生的情况相符,遵循权责发生制原则。 祝您学习愉快!
阅读 3643
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请老师帮计算下这个增值税的题目
廖君老师
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提问时间:01/22 16:25
#税务师#
您好,2022年,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×15%=33900×10%=3390(元);当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额=2250+3390-0=5640
阅读 3642
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有商事合伙和民事合伙的区别?分别指什么
朴老师
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提问时间:04/17 11:04
#税务师#
1.法律基础与目的:商事合伙是基于商法设立的,主要目的是从事生产经营、商品销售等商事活动,并以营利为目的。而民事合伙则是基于民法设立的,它更多地向社会提供专业服务,不以营利为主要目的。 2.名称与登记:商事合伙需要进行登记,因此必须有自己的名称。而民事合伙则不需要进行登记,也不需要有自己的名称。 3.责任与关系:商事合伙可以以自己的名义从事民商事活动,其取得的财产归合伙企业所有,并不直接归合伙人共有。因此,在责任承担上,各个合伙人对于合伙企业的债权人有先诉抗辩权。而民事合伙的经营所得归属全体合伙人共有,民事合伙人也不能以合伙的名义对外从事民商事活动。 4.内部关系:商事合伙更加注重合伙人之间的集合性,可以被视为一种基于合伙合同而成立的享有特定权利和承担相应义务的组织体。而民事合伙则更强调合伙人之间的权利义务关系,更接近于一种契约性共同体。
阅读 3640
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生活服务*其他生活服务 入什么费用
小锁老师
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提问时间:05/11 14:09
#税务师#
您好,这个的话,请问一下这个具体是什么业务啊
阅读 3638
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老师您好,客户取消了订单的这种跨年红冲,成本在去年开票月结转,我们给客户安装上后面商品出现问题医院不认,我们红冲这张发票去医院将我们的耗材零件更换下来,供应商也不认了退不了货,此时零件以无法使用继续销售约等于报废,那这笔成本还需要反冲回来吗?我们的确是因为这个业务产生了这些配件的耗材成本
蓝小天老师
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提问时间:05/11 10:25
#税务师#
这些零件无法继续使用或销售,那么它们就成为了报废品。根据会计准则,报废品的成本应当计入当期损益。因此,这笔成本不需要反冲回来,而是应当在当期损益中体现。
阅读 3638
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老师你帮看这两个题a答案和189题的a答案是不是一个意思,为什么两个答案不一样
王多米老师
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提问时间:04/29 16:12
#税务师#
你好!无法查明原因的短缺属于管理失责,计入管理费用;有确凿证据表明无法收回的与内部管理没有关系,属于对方的问题,计入营业外支出。
阅读 3638
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请问老师 销售羊皮免税吗?
小锁老师
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提问时间:04/16 23:05
#税务师#
您好,这个的话是不免的
阅读 3638
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现金流量净现值和净现金流量现值两种说法的区别是什么?NCF是代表什么?
venus老师
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提问时间:11/02 08:29
#税务师#
NCF:净现金流量;NPV:净现值净现值和净现金流量不是一个意思。 净现值是指一个项目预期实现的现金流入的现值与实施该项计划的现金支出的差额。净现值为正值的项目可以为股东创造价值,净现值为负值的项目会损害股东价值。 净现金流量是现金流量表中的一个指标,是指一定时期内,现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出),反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价数额。
阅读 3638
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老师,纳税人填报的子女教育专项附加扣除所指向的王群博,年龄大于16周岁且外部门返回的核验结果为有误,这是啥意思
小锁老师
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提问时间:04/18 16:24
#税务师#
您好,这个的话,就是子女教育,这个人员信息不对了这个
阅读 3636
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522题为什么选择答案是B和d尤其是d这个数字537.88万是怎么来的?
张学娟老师
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提问时间:04/16 22:26
#税务师#
你好,先看一下题目,请稍等
阅读 3636
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老师,请问报关单成交方式CIF,出口发票金额怎么开?运保费怎么入帐?运保费挂什么科目?
赵老师
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提问时间:12/13 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:1.成交方式是CIF价,在报关单运费和保费的相关栏次填写运费和保费的金额,而且算在报关的总金额里面。 2.出口发票金额应按货物的实际价值(即FOB价格)来开具。实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准。 3.运保费应首先计入“其他应付款”科目。 祝您学习愉快!
阅读 3636
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