关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
这题为什么要做进项税额转出? 这不是可以正常抵扣的?
灿灿老师
|
提问时间:04/17 16:20
#税务师#
同学你好,请稍等一下
阅读 3697
收藏 16
乙公司债务重组利润影响为什么不用公允26减账面?
小敏敏老师
|
提问时间:06/28 11:20
#税务师#
你好,同学,债务重组中债务人是按账面价值计算其他收益的,公允价值是用来计算销项税额的。
阅读 3695
收藏 16
老师 假如22年够货时没有取得发票 ,企业所得税预交时使用账面价值,汇算清缴结束后也未取得发票,够货费用不得扣除,如果在2024年取得发票费用在22年扣除还是24年 不理解图片中的话
廖君老师
|
提问时间:04/17 18:31
#税务师#
您好,是有22年扣除,更正申报22年所得税汇缴申报表 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九条企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 另根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款,并按前款规定处理。 综上,应遵循权责发生制原则,如属于上述文件规定情形,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
阅读 3694
收藏 16
请问这种票能进项税能抵吗?法人携程买的机票
东老师
|
提问时间:01/26 14:50
#税务师#
你好,这个不能抵扣的
阅读 3694
收藏 14
@贾apple老师,这个表什么情况下要填写怎么填写
apple老师
|
提问时间:04/15 15:44
#税务师#
同学你好,这个表的意思是说 国内企业,投资 外资企业,
阅读 3693
收藏 16
这种题能不能给个总结? 什么是应用什么是实务?
婵老师
|
提问时间:04/15 09:29
#税务师#
(一)税务咨询的内容 1.税收法律规定方面的咨询 包括实体法、程序法、综合性内容。 2.税收政策运用方面的咨询 税务咨询最主要的内容,税收实体法政策运用方面的释疑解难。 3.办税实务方面的咨询 关注税收程序法政策操作、运用方面的咨询。 4.涉税会计处理的咨询 关注应交税金的会计处理,计税、缴税、减税、免税相关的会计处理,纳税审查及税务机关查补税款后所涉及会计账务的调整等。 5.税务动态方面的咨询 (1)国家、地方的税收政策和办税制度及方法调整的趋势和步骤; (2)税务机关的机构设置、职责分工、工作环节、人员配备以及调整变动等。
阅读 3690
收藏 14
现金流量净现值和净现金流量现值两种说法的区别是什么?NCF是代表什么?
venus老师
|
提问时间:11/02 08:29
#税务师#
NCF:净现金流量;NPV:净现值净现值和净现金流量不是一个意思。 净现值是指一个项目预期实现的现金流入的现值与实施该项计划的现金支出的差额。净现值为正值的项目可以为股东创造价值,净现值为负值的项目会损害股东价值。 净现金流量是现金流量表中的一个指标,是指一定时期内,现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出),反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价数额。
阅读 3690
收藏 15
老师发放工资计提工会筹备金吗?
东老师
|
提问时间:05/10 16:27
#税务师#
您好工会经费是需要计提的
阅读 3688
收藏 15
我想问下这题为什么不代扣代缴印花税?
沈洁老师
|
提问时间:04/17 00:41
#税务师#
你好,2023年新规定,房地产企业不得扣除印花税
阅读 3687
收藏 8
请问C项的税率是9还是6?
小锁老师
|
提问时间:06/28 11:32
#税务师#
您好这个是属于9%的这个是
阅读 3686
收藏 0
老师你好,我有一家企业要注销,现在是其他应收款和其他应付款都有余额,金额都在是26万左右,想问问在注销时这两项能不能相互抵消,如果不能抵消,需不需要补交税款,实在不知道该怎么办了,多谢老师。
郭老师
|
提问时间:05/11 13:27
#税务师#
不是同一个二级科目的,不能直接抵扣 这个其他应收款和其他应付款分别是谁的?有没有你老板的?
阅读 3685
收藏 15
老师这个148题什么意思没明白
李爱老师
|
提问时间:04/28 14:19
#税务师#
需要重新计算每股收益的情形有:派发股票股利、公积金转增资本、拆股和并股;配股 共同特点是导致发行在外的普通股增加,
阅读 3685
收藏 15
老师好!请教老师,单位里很多材料时间太长,无法使用,这些材料在账务上和税务上都怎么处理呢?
若丽老师
|
提问时间:04/17 16:05
#税务师#
您好,如果这些材料无法使用,则报损作为营业外支出处理。
阅读 3684
收藏 15
这题,题目问的是计算当年纳税调整金额,解析里面为什么只是算出来各项 不合计?
廖君老师
|
提问时间:04/16 01:02
#税务师#
早上好,我也读了2遍,这题干印刷错了,他应该写是各项的纳税调整金额,确实解析没有合计
阅读 3684
收藏 15
您好老师,专项附加扣除,赡养老人这项是每位老人满60就可以扣2000,两位扣4000,还是无论几位老人都只允许扣2000?子女是每个孩子扣1000对吧
范老师
|
提问时间:11/16 15:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不管几位老师人 限额都是2000 纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出,统一按照以下标准定额扣除: 1.纳税人为独生子女的,按照每月2000元的标准定额扣除; 2.纳税人为非独生子女的,由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1000元。 祝您学习愉快!
阅读 3684
收藏 15
老师,想问下这个分录如果不做红冲分录,做一个相反分录,借 :主营业务收入 销项 贷 :银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本
廖君老师
|
提问时间:06/28 10:53
#税务师#
您好,不合适的,工作也不会这样写分录哦,销项就是在贷方哦
阅读 3683
收藏 15
这些哪些业务涉及到,谢谢
廖君老师
|
提问时间:04/15 20:36
#税务师#
您好,图1是银行,保险,证券这种公司的业务 图2是一般公司都会有发生的服务业务,您看其他现代服务,这个其他就很广,
阅读 3683
收藏 15
老师营业外收入(就是工资里扣除员工的各种罚款),现做汇算要做纳税调增么
东老师
|
提问时间:05/10 09:50
#税务师#
你好,这个需要交税,不涉及到调整
阅读 3679
收藏 0
你好老师,5月开的的发票,6月冲红了重新开具了发票6月需要重新交税吗
郭老师
|
提问时间:06/28 16:53
#税务师#
你好,6月份不需要缴税的。
阅读 3677
收藏 8
老师,企业所得税纳税申报第一张表资产总额怎么填
朴老师
|
提问时间:05/10 12:57
#税务师#
同学你好 先算出每个季度的平均数 然后再四个季度的加起来除以4
阅读 3673
收藏 9
老师你帮看这两个题a答案和189题的a答案是不是一个意思,为什么两个答案不一样
王多米老师
|
提问时间:04/29 16:12
#税务师#
你好!无法查明原因的短缺属于管理失责,计入管理费用;有确凿证据表明无法收回的与内部管理没有关系,属于对方的问题,计入营业外支出。
阅读 3673
收藏 15
老师,外经证的日期是根据什么确定的
文文老师
|
提问时间:04/28 15:42
#税务师#
外经证起止日期填签订合同起止日期。
阅读 3672
收藏 0
系统导出的科目汇总表10月份借贷都有数,是不是结转错了啊?
kobe老师
|
提问时间:04/16 01:21
#税务师#
您好,你说的是本年利润吗?
阅读 3672
收藏 15
请问老师,图片这些样品,增值税和企业所得税都要视通销售吗?
丁小丁老师
|
提问时间:04/15 22:10
#税务师#
您好!是赠送给客户了吗?自产的样品赠送给客户,增值税要视同销售,企业所得税也要视同销售
阅读 3671
收藏 0
免税的畜牧业公司向个人采购要缴印花税吗?
小锁老师
|
提问时间:05/11 11:46
#税务师#
您好,这个是需要的,要
阅读 3670
收藏 10
这些哪些业务涉及到谢谢
薇老师
|
提问时间:04/15 20:41
#税务师#
您好, 下面是这些服务领域的主要业务内容: 邮政服务: 邮件寄递:包括国内和国际信函、包裹的寄递。 邮政汇兑和邮政储蓄:提供资金的汇兑和储蓄服务。 邮票发行及集邮票品制作、销售:发行邮票和相关收藏品的制作与销售。 出版物发行:包括报纸、期刊、图书等出版物的发行。 特殊服务:如机要通信、义务兵通信、盲人读物和革命烈士遗物的免费寄递等。 邮政金融业务:如邮政储蓄、汇兑等金融服务。 邮政物流:涉及邮件和包裹的物流配送。 电子商务:通过邮政渠道进行的电子商务活动。 邮政代理业务:包括各类邮政相关的代理服务。 其他业务:根据国家规定开展的其他邮政服务业务 。 建筑服务: 建筑服务通常包括建筑设计、建筑施工、建筑维修和保养、建筑项目管理等。这些服务涉及从项目规划、设计、施工到维护的各个阶段。 生活服务: 生活服务是一个广泛的概念,包括各种日常生活中的服务,如餐饮服务、住宿服务、家政服务、医疗服务、教育服务、娱乐服务等。这些服务旨在满足人们在日常生活中的各种需求。
阅读 3670
收藏 15
请老师帮计算下这个增值税的题目
廖君老师
|
提问时间:01/22 16:25
#税务师#
您好,2022年,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×15%=33900×10%=3390(元);当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额=2250+3390-0=5640
阅读 3669
收藏 0
一鸣老师在吗 季度销售额,普票20万,无票是10万,专票是50万其中1%的20万,3%的30万 本期应纳税额减征额是多少
bamboo老师
|
提问时间:05/10 22:00
#税务师#
您好 不好意思 没注意点快了 没看到是向一鸣老师提问的 对不起 本期应纳税额减征额是(20+10+20)*2%=1万元
阅读 3666
收藏 0
老师您好,客户取消了订单的这种跨年红冲,成本在去年开票月结转,我们给客户安装上后面商品出现问题医院不认,我们红冲这张发票去医院将我们的耗材零件更换下来,供应商也不认了退不了货,此时零件以无法使用继续销售约等于报废,那这笔成本还需要反冲回来吗?我们的确是因为这个业务产生了这些配件的耗材成本
蓝小天老师
|
提问时间:05/11 10:25
#税务师#
这些零件无法继续使用或销售,那么它们就成为了报废品。根据会计准则,报废品的成本应当计入当期损益。因此,这笔成本不需要反冲回来,而是应当在当期损益中体现。
阅读 3665
收藏 15
有商事合伙和民事合伙的区别?分别指什么
朴老师
|
提问时间:04/17 11:04
#税务师#
1.法律基础与目的:商事合伙是基于商法设立的,主要目的是从事生产经营、商品销售等商事活动,并以营利为目的。而民事合伙则是基于民法设立的,它更多地向社会提供专业服务,不以营利为主要目的。 2.名称与登记:商事合伙需要进行登记,因此必须有自己的名称。而民事合伙则不需要进行登记,也不需要有自己的名称。 3.责任与关系:商事合伙可以以自己的名义从事民商事活动,其取得的财产归合伙企业所有,并不直接归合伙人共有。因此,在责任承担上,各个合伙人对于合伙企业的债权人有先诉抗辩权。而民事合伙的经营所得归属全体合伙人共有,民事合伙人也不能以合伙的名义对外从事民商事活动。 4.内部关系:商事合伙更加注重合伙人之间的集合性,可以被视为一种基于合伙合同而成立的享有特定权利和承担相应义务的组织体。而民事合伙则更强调合伙人之间的权利义务关系,更接近于一种契约性共同体。
阅读 3664
收藏 10
上一页
1
...
82
83
84
85
86
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问