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工业制造业,卡税负率多少合适
家权老师
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提问时间:08/04 14:23
#初级职称#
每个行业都不同的,需要问当地专管员才知道,一般是据实核算和申报就行
阅读 336
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出库入库按不含税价吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/04 11:46
#初级职称#
您好,出库单、入库单上写的金额如果是一般纳税人,应是不含税的。
阅读 348
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老师,税盘怎么抄税,怎么清卡
文文老师
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提问时间:08/04 11:41
#初级职称#
发票汇总就是抄税,反写监控,就是清卡
阅读 334
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我们这个月收到1665575.97,有原材料快递费通行费,维修费计入主营业务成本计入多少
小菲老师
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提问时间:08/04 10:42
#初级职称#
同学,你好 你是要控制税负率吗??
阅读 309
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老师,如果把一家企业建帐需要几步骤呢谢谢
东老师
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提问时间:08/04 06:10
#初级职称#
企业建账通常需要以下6个核心步骤,确保账务体系从无到有规范建立: 步骤1:明确建账基础与前提 - 确定会计主体:明确建账对应的企业(或分支机构),区分法人与非法人主体的责任边界。 - 选择会计制度:根据企业类型(如中小企业、上市公司、行政事业单位等)选择适用制度(如《企业会计准则》《小企业会计准则》)。 - 确定建账时间:通常以企业成立日、新会计年度起始日或税务登记日为建账起点。 步骤2:盘点初始资产与负债 - 全面清查资产:盘点现金、银行存款(核对开户信息及余额)、存货(数量+成本)、固定资产(原值、折旧、存放地)、无形资产等,形成盘点清单。 - 核实负债:确认应付账款、借款、应付工资、应交税费等,与债权人核对金额,避免遗漏。 - 计算初始所有者权益:通过“资产-负债=所有者权益”公式,确定实收资本、资本公积等初始金额。 步骤3:设置会计科目与账簿 - 设计科目体系:根据会计制度和企业业务需求,设置一级科目(如“银行存款”“应收账款”)及明细科目(如按客户细分“应收账款-XX公司”)。 - 建立账簿: - 总账:记录所有一级科目汇总数据。 - 明细账:按明细科目逐笔登记(如应收账款明细账、费用明细账)。 - 日记账:现金、银行存款需单独设立,逐笔序时登记。 - 备查账:对特殊业务(如租入固定资产、受托加工物资)辅助登记。 步骤4:录入初始余额 - 将盘点确认的资产、负债、所有者权益金额,作为“期初余额”录入对应账簿(如总账、明细账的首行)。 - 校验平衡:确保“总账期初借方合计=贷方合计”,明细余额之和与总账对应科目余额一致。 步骤5:制定会计核算制度与流程 - 明确核算规则:如存货计价方法(先进先出法、加权平均法)、固定资产折旧方法(年限平均法、双倍余额递减法)、成本分摊原则等。 - 规范业务流程:制定凭证审核、记账、结账、对账(账证、账账、账实核对)的操作流程,明确岗位分工(如出纳、会计、财务负责人的职责)。 步骤6:试算与调整,完成建账 - 试算平衡:通过编制“期初资产负债表”检验初始数据是否准确,若不平衡需追溯调整盘点或录入错误。 - 补充资料归档:将盘点清单、初始余额明细表、会计制度等资料整理归档,作为建账依据。 - 启用账簿:在账簿首页注明企业名称、建账日期、账簿名称及页码,正式开始日常账务处理。
阅读 497
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小企业也可以是一般纳税人吗?
赵老师
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提问时间:08/03 17:07
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,小企业如果年应税销售额超过500万元或者会计核算健全并申请成为一般纳税人的,也可以是一般纳税人。 祝您学习愉快!
阅读 300
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老师,我们公司买设备先付定金后面尾款要贷款这个分录怎么做?
刘艳红老师
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提问时间:08/03 11:27
#初级职称#
您好,这个付了定金 ,收到发票了吗
阅读 346
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老师,这个税务代开的建筑服务发票需要我们申报个税吗?
邹老师
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提问时间:08/03 08:37
#初级职称#
你好,如果个人去代开发票的时候 税局有代扣个人所得税,那你们就不需要申报的
阅读 340
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企业所得税的计算不扣除增值税的税额怎么理解?
于老师
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提问时间:08/02 22:13
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业所得税是基于企业的应纳税所得额来计算的,这里的应纳税所得额是指企业在一定期间内的收入总额减去成本、费用及损失后的余额。在计算企业所得税时,增值税被视为价外税,即增值税是在销售额之外向购买方收取的,因此不计入企业的收入或成本中,所以不会从应纳税所得额中扣除。这意味着,在计算企业所得税时,增值税的税额是不考虑在内的。 祝您学习愉快!
阅读 472
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老师劳务费不管有没有发票都要申报是吗?没有发票是不是就不能税前扣除?还是说800以下可以不用发票也不用申报?
董孝彬老师
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提问时间:08/02 19:34
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 396
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老师,我们请了两个人做了几天工,这边要求现在就结账。没有发票,不做临时工资。怎么搞的些?
刘艳红老师
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提问时间:08/02 17:24
#初级职称#
您好,这个申报劳务费就可以
阅读 336
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什么是价外税包括哪些?
张老师
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提问时间:08/02 17:16
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 价外税是指在计税价格(收入)中不包含税款的税种,主要包括增值税和关税等。 祝您学习愉快!
阅读 251
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计算企业所得税为什么不减增值税?
小赵老师
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提问时间:08/02 16:44
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税是价外税,是不影响损益的,所以也不影响应交所得额的计算 祝您学习愉快!
阅读 287
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主营业务收入在贷方,怎么结转没余额
文文老师
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提问时间:08/02 10:38
#初级职称#
损益结转后,是无余额的
阅读 334
收藏 1
离职后福利 为什么还要提社保费 是提的离职员工当月的社保费吗
明琪老师
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提问时间:08/01 23:25
#初级职称#
晚上好亲!是的,离职当月还是要给离职员工缴纳社保费的
阅读 358
收藏 2
财务报表中现金流量表公式
董孝彬老师
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提问时间:08/01 15:59
#初级职称#
您好,是以下2步,1.将净利润调整为经营活动的净利润;公式:经营活动产生的净利润=净利润+计提的资产减值准备+固定资产折旧+无形资产推销+长期待摊费用摊销+财务费用(仅仅是筹资、投资的利息支出部分)+固定资产、无形资产、其他长期资产损失-收益+投资损失-收益 2.将经营活动的净利润调整为经营活动产生的现金流量公式:经营活动产生的现金流量=经营活动产生的净利润+待摊费用的减少(减增加)+存货的减少(减增加)+经营性应收的减少(减增加)+预提费用的增加(减减少)+经营性应付的增加(减减少)+递延税款的贷项(减增加)
阅读 408
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老师企业从业人数都有哪些人
文文老师
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提问时间:08/01 11:49
#初级职称#
可按申报工资个税的人数
阅读 352
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老师,出口货物申报日期和出口日期还是会隔一段时间。如果7月底才申报,出口上船肯定是8月初了。那我这个汇率也只能按7月份的第一个工作日吗?
郭老师
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提问时间:07/31 11:29
#初级职称#
报关是几月份选择几月份 如果是7月份报关的话,那你就选择7月份的第一个工作日。
阅读 360
收藏 2
成本结转本年利润的分录大白活怎么理解,这个是不是有什么技巧之类的,不是很明白,请指点
小菲老师
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提问时间:07/31 10:39
#初级职称#
同学,你好 就是成本做账,都在借方,现在需要把成本的科目余额都清理掉,就转到本年利润里面了
阅读 308
收藏 1
老师你好,一个蔬菜商在我们超市租了摊位,我们要给她付蔬菜货款,但是其中要扣去水电费和房租,我们超市这水电费和房租该怎么记账
周老师
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提问时间:07/31 10:04
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:主营业务成本(或相关费用科目) 贷:其他应付款——蔬菜商当实际支付给蔬菜商时: 借:其他应付款——蔬菜商 贷:银行存款如果水电费和房租是代收代付性质,可以增加一个中间步骤记录收到的款项: 借:银行存款 贷:其他应付款——水电费/房租然后支付给供应商或房东时: 借:其他应付款——水电费/房租 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 254
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2025年资本公积可弥补亏损吗?
小菲老师
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提问时间:07/31 09:36
#初级职称#
同学,你好 是可以的
阅读 385
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关于车船税,有哪些政策有总结的吗?比如挂车减半,今天做题才知道
郭锋老师
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提问时间:05/05 18:22
#初级职称#
车船税应纳税额的计算 税目 计税单位 应纳税额 乘用车、客车和摩托车 每辆 辆数×适用年税额 ≤1.6升的节能乘用车 辆数×适用年税额×50% 货车、专用作业车和轮式专用机械车(不包括拖拉机) 整备质量每吨 整备质量吨位数×适用年税额 挂车 整备质量吨位数×适用年税额×50% 机动船舶 净吨位每吨 净吨位数×适用年税额 非机动驳船、拖船 净吨位数×适用年税额×50% 游艇 艇身长度每米 艇身长度×适用年税额 【提示】购入当年不足1年的自纳税义务发生“当月”按月计征。
阅读 800
收藏 3
特许权使用费所得里的剧本作者从电影,电视剧的制作单位取得的剧本使用费是什么意思?
郭锋老师
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提问时间:05/05 18:14
#初级职称#
简单的理解就是:对于剧本作者从电影、电视剧的制作单位取得的剧本使用费,按“特许权使用费所得”项目计征个人所得税。 这是因为【剧本】具有特殊性,它是文字作品(这个文字作品可以出版、可以放在网络上连载、也可以变成影视剧),所以这并非单纯的提供“劳务”,所以属于特许权使用费。
阅读 1278
收藏 2
企业所得税非居民企业必须先符合在中国境内设立机构,场所,而且发生在中国境外但与境内设立机构有实际联系的境外所得,才能就境外所得缴纳企业所得税。 如果这个非居民企业在中国境内没有设立机构,场所,就不会就境外所得缴企业所得税。 理解对吗?
欧阳老师
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提问时间:05/05 17:24
#初级职称#
理解正确。
阅读 1632
收藏 7
个人所得税和企业所得税 个人所得税纳税人分为居民个人和非居民个人,居民个人就境内和境外所得缴纳个人所得税,非居民个人只就境内所得交税,境外所得是不交税的。 企业所得税纳税人分为居民企业和非居民企业,居民企业就境内和境外所得缴纳企业所得税 ,非居民企业就境内所得和符合特定情况下的境外所得交纳企业所得税。 我的理解是个人所得税的非居民个人无论什么情况只就境内所得交个人所得税。 企业所得税非居民企业就境内所得交纳企业所得税,也有可能就境外所得交纳企业所得税。、 理解对吗?
王一老师
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提问时间:05/05 17:16
#初级职称#
对的,您理解正确。
阅读 1438
收藏 6
关于摩托车征税问题,有总结吗?排气量范围等
赵老师
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提问时间:05/05 17:04
#初级职称#
对于排气量超过150ml的摩托车,是要缴纳车辆购置税的。 对于气缸容量<250毫升的摩托车是不属于消费税征税范围的,除此之外的摩托车是属于消费税征税范围的。 祝您学习愉快!
阅读 1470
收藏 0
助理会计师考试是否可以带水入场? 想带保温杯过去,不违规吧?
黄老师
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提问时间:05/05 16:48
#初级职称#
您尽量带矿泉水进入,检查没有问题是可以带矿泉水的~
阅读 860
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保留意见 否定意见等其他几个意见定义是怎么样的啊
黄老师
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提问时间:05/05 16:21
#初级职称#
参考总结掌握,进行区分。 审计意见 情形 无保留意见 财务报表在“所有重大方面”按照适用的财务报告编制基础编制并实现公允反映 【老侯提示】注册会计师发表无保留意见的前提并非是被审计单位的财务报告没有“任何”错误 保留意见 (1)在“获取”充分、适当的审计证据后,认为错报单独或汇总起来对财务报表影响“重大”,但“不具有广泛性”; (2)“无法获取”充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础,但认为未发现的错报(如存在)对财务报表可能产生的影响“重大”,但“不具有广泛性” 否定意见 在“获取”充分、适当的审计证据后,认为错报单独或汇总起来对财务报表的影响“重大且具有广泛性” 无法表示意见 “无法获取”充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础,但认为未发现的错报(如存在)对财务报表可能产生的影响“重大且具有广泛性”
阅读 1758
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未做说明的加权平均法一般指的是月末一次加权平均法还是移动加权平均法?
李老师
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提问时间:05/05 16:15
#初级职称#
是包括这两项,如果要我们计算,会具体到是其中的哪一项,因为它们的成本计算,还是有区别的。
阅读 1117
收藏 5
印花税缴纳问题
汪老师
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提问时间:05/05 16:13
#初级职称#
您的问题属于经济法基础,已帮您转交,建议您到经济法基础答疑板查看详细解答
阅读 970
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