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老师,我们公司钢质车间及办公楼于2026年3月13日房租到期 延迟一个月交房租,于今天4月15日才交半年含9%税的房租239734.56元,请问老师,3月份房租怎么摊销,会计分录怎么做呢
小菲老师
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提问时间:04/15 14:24
#实务#
同学,你好 3月份房租怎么摊销,在3月份做分录 借:管理费用-房租 贷:其他应付款
阅读 26
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老师,所得税汇算清缴,财务费用手续费没有发票调增填105000表的哪一行?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 14:24
#实务#
您好,找下上面有没有财务费用,没有就填在第30行其他这里
阅读 24
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老师。那个公司里上个月有个产品开票出去名称开错了,然后对方也没要求重开,导致做账发现价格开低了,亏损很多,这个有没有关系的
小菲老师
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提问时间:04/15 14:24
#实务#
同学,你好 有关系的,建议是和对方沟通,发票收回重开
阅读 24
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老师,我们这边有个员工休产假,公司一直给她发最低工资 2520,现在生育津贴下来了发到公司账户2w多,这个给员工多少合适啊
刘艳红老师
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提问时间:04/15 14:24
#实务#
您好,算下给了他多少,再用津贴的减去给他的,把这个差额给他
阅读 24
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12月利润表有误,所得税多计提,已经上交了。 现在更正报表,所得税费用是按之前多上交的计提?还是按准确的计提啊
郭锋老师
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提问时间:04/15 14:23
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该按准确的金额计提。如果12月利润表有误,导致所得税多计提且已上交,在更正报表时,要按照准确的应纳税所得额和适用税率重新计算应交所得税金额。 若执行企业准则,可通过“以前年度损益调整”科目冲减多计提的所得税费用并结转至未分配利润;若执行小企业准则,直接计入当期损益调整。同时,可向税务机关申请更正申报,退回多缴纳的税款。建议先向主管税务机关咨询,确认更正的可行性及所需材料,避免因操作不当导致后续问题。此外,需留存所有更正说明、原始申报表和沟通记录,以备后续核查。 祝您学习愉快!
阅读 66
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郭老师在吗,郭老师请教个问题
朴老师
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提问时间:04/15 14:23
#实务#
同学你好 老师这个点不在 晚上回在线
阅读 24
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老师,混凝土公司,3月份生产的混凝土当月没开票,4月初开的票,申报3月份增值税必须得先申报无票收入吗?3月份没有进项,所以4月份开的票。但是税务要求只要是哪怕就生产完1车混凝土,不开票也得先做无票收入。他们这么要求合理吗,谢谢
王小龙老师
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提问时间:04/15 14:22
#实务#
同学您好,假设您3月生产出来了,3月销售出去了,不管您开票还是不开票,都是要做收入的,开票了申报发票收入,不开票申报无票收入。这里的重点是您是否销售出去,只要销售出去了,税务的要求就是合理的
阅读 14
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老师老板用公司名义购买了3套房产,这种情况下是不是就不用做折旧了,因为不是用于经营
刘艳红老师
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提问时间:04/15 14:21
#实务#
您好,用公司名义买的,就是公司财产,要正常折旧的
阅读 17
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老师,适用于企业会计制度的一般纳税人填写汇算清缴时财务报表中的利润表,这个本期数和本年累计数填写什么期限的金额,本年累计数是整年的,那这个本期数是填什么的呢
刘艳红老师
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提问时间:04/15 14:18
#税务#
您好,本期数就是1到3月的数
阅读 37
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老师,接了一家企业的账,账上有固定资产,但是一直没有做过折旧,这种情况下,是不是看看固定资产都有哪些,然后根据不同的资产自己做个折旧表,在小企业会计准则下,以前年度的就折旧直接进行以下财务处理: 借:利润分配--未分配利润 贷:累计折旧
小菲老师
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提问时间:04/15 14:18
#实务#
同学,你好 分录是对的
阅读 14
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老师,公司的新人工资8000,专项附加扣除了1500,申报个税时需缴纳税款45元,这个不是到汇算时才聊么
刘艳红老师
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提问时间:04/15 14:18
#实务#
您好,8000-5000-1500=1500*0.03,这个就是要交的税
阅读 13
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我单位国企,民营企业注资49%,国企占51%,现在领导想开拓市场不想让民营企业干预这项业务,民营企业不入再注资是否可以不带他们干此业务,此项业务所得利润是否可以不分给他们。还有什么办法此项业务不让民营企业分利润。
黄老师
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提问时间:04/15 14:17
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以单方不让民营企业参与该业务且不分配利润,民企作为持股49%的股东依法享有分红权与经营相关知情权,单方排除会违反公司法且面临诉讼风险;合法方式一是国企单独设立全资子公司开展该新业务,原合资公司不参与,民企无权分得该子公司利润,二是经全体股东一致书面约定该业务利润分配方式,三是通过合规国资程序回购民企股权或稀释其股份,其中设立全资子公司开展新业务是最稳妥合规的方式。 祝您学习愉快!
阅读 63
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老师,我有一个银行承兑账户,这个账户怎么设置科目,科目名称叫什么
刘艳红老师
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提问时间:04/15 14:17
#实务#
您好,银行承兑汇票应计入“应收票据”科目。
阅读 12
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老师,电子税务局里面,1-3月的时候按劳务还没改成服务,但是发票已经开了,4月红冲发票重开是否占用本月的开票额度,红冲后,营业收入算在本月,还是算在之前的月份,税费方面是否需要补缴,需要怎么调账?
杨老师
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提问时间:04/15 14:15
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 冲红重开本身通常不会影响发票当月总额度。冲红会减少当月开票金额,重开会增加当月开票金额,一减一增相互抵消,所以一般不会影响发票当月的总额度。不过,具体情况可能因当地税务政策和企业实际情况有所不同,建议咨询当地税务机关,以确保操作合规。 关于营业收入的归属,由于是对1-3月发票进行红冲重开,营业收入仍应算在之前的月份,因为业务实际发生时间是在1-3月。 在税费方面,因为1-3月已按原发票缴纳税费,4月红冲时,相应的销项税额会减少,重开新发票又会产生新的销项税额。如果税率等情况没有变化,理论上不需要补缴税费。 调账方面,红冲原发票时,账务处理如下: 借:应收账款(或银行存款) 贷:主营业务收入(负数) 应交税费——应交增值税(负数) 重新开具蓝字发票时,账务处理如下: 借:应收账款(或银行存款) 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 这样处理可以调整账目,保证财务数据的准确性。 祝您学习愉快!
阅读 68
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老师,为了合规,从去年两套账并行一年,应收跟付款都来到正规账上了,收款和付款都来到正规账上了,另一套账也挂着应收预付,没法冲平,应该怎么做账务处理,让账平起来后,把这个不正规的舍弃呢?我要全部返冲回去吗?一整年好多
小菲老师
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提问时间:04/15 14:15
#实务#
同学,你好 你直接把不正规的账舍弃就行。
阅读 13
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印花税的营业账簿怎么填报
刘艳红老师
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提问时间:04/15 14:13
#税务#
您好,这个就你们的实缴资本,按这个来申报
阅读 31
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老师,技术服务咨询公司印花税怎么报?,需不需要报?如果报基数怎么确定?
小菲老师
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提问时间:04/15 14:13
#实务#
同学,你好 按照技术合同来申报 基数,就是合同数字
阅读 25
收藏 0
老师好,麻烦问下,烟酒商店一般无票收入占比多少合适呢
小菲老师
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提问时间:04/15 14:12
#实务#
同学,你好 这个没有比例规定的
阅读 24
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税务稽查,21年需要补收入含税20万元,在26年怎么做分录?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 14:12
#实务#
您好, 借:应收账款 贷:利润分配-未分配 应交税费
阅读 22
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有个开票软件的费用,2023年的,做增值税进项转出,2026年3月补交增值税和滞纳金,如何做分录
刘艳红老师
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提问时间:04/15 14:12
#实务#
您好, 借:利润分配-未分配 贷:应交税费 滞纳金 借:营业外支出 贷:银行存款
阅读 15
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老师好,公司固定资产投资,政府规定超50万有补贴,这种补贴记营业外收入中的补贴收入吗?像我们去国外参展也有补贴,是不是也记入补贴收入?
暖暖老师
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提问时间:04/15 14:10
#实务#
...
阅读 35
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会计的两大目标是什么?
李老师
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提问时间:03/04 09:00
#会计实务#
会计的两大目标是财务报告和决策支持。 1. 财务报告:会计的首要目标是提供准确、可靠的财务报告。财务报告包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的信息,以反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。财务报告为企业内外部利益相关者提供了评估企业财务健康状况和经营绩效的依据。 2. 决策支持:会计的另一个目标是为企业的决策提供支持。通过会计信息的收集、处理和分析,会计师可以提供有关企业经营状况、成本结构、盈利能力等方面的信息。这些信息可以帮助企业管理层做出正确的决策,包括投资决策、融资决策、成本控制决策等,以实现企业的战略目标和增加经济效益。
阅读 4908
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为什么使用一年期贷款市场报价利率来计算利息?
李老师
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提问时间:03/04 08:53
#会计实务#
使用一年期贷款市场报价利率来计算利息的原因有以下几点: 1. 一年期贷款市场报价利率是市场上的基准利率,是金融机构向借款人提供贷款的参考利率。使用这个利率来计算利息可以确保计算的公平性和准确性。 2. 一年期贷款市场报价利率是相对稳定的利率,通常在一段时间内保持不变或者有较小的波动。这样可以避免频繁调整利率带来的不便。 3. 使用一年期贷款市场报价利率可以简化计算过程,减少复杂性。如果使用其他期限的利率来计算利息,可能需要进行额外的调整和计算,增加了操作的复杂性。 需要注意的是,实际上,不同借款人和贷款机构之间的利率可能存在差异,具体的利率应根据借款合同中的约定来确定。
阅读 2147
收藏 9
有哪些税费项目需要考虑在房贷税费中?
王一老师
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提问时间:02/28 21:27
#会计实务#
在房贷税费中,需要考虑以下税费项目: 1. 印花税:购房时需要支付的印花税,根据房屋的交易价格计算。 2. 增值税:对新建商品房的销售价格收取的税费,一般由开发商承担。 3. 营业税:对房地产开发企业销售自建住房的营业税,一般由开发商承担。 4. 城市维护建设税:对房地产开发企业销售自建住房的城市维护建设税,一般由开发商承担。 5. 教育费附加:对房地产开发企业销售自建住房的教育费附加,一般由开发商承担。 6. 土地增值税:对二手房交易中卖方所得的土地增值收取的税费。 7. 房产税:对房屋所有人按照房屋评估价值征收的税费。 8. 个人所得税:对个人出售房屋所得收取的税费。 需要注意的是,具体的税费项目可能会因地区而异,以上仅为一般情况下需要考虑的税费项目。在实际操作中,建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的税费信息。
阅读 1706
收藏 7
SWOT分析图中的W代表什么?
李老师
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提问时间:02/28 21:06
#会计实务#
在SWOT分析图中,W代表“Weaknesses”,即企业的弱点或不足之处。这一部分主要关注企业内部的负面因素,包括内部的不足、缺点、限制和挑战等。通过识别和分析企业的弱点,可以帮助企业制定相应的策略来改进和解决这些问题,提升企业的竞争力。
阅读 3198
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对于不动产的转让,印花税基数可以是转让价格或者市值,取较高者为基数。
李老师
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提问时间:02/28 20:44
#会计实务#
对于不动产的转让,印花税基数可以是转让价格或者市值,取较高者为基数。这是因为印花税是根据交易的金额或者价值来计算的,以确保税收的公平和合理性。 转让价格是指买方向卖方支付的实际金额,包括房屋的销售价格以及其他可能的附加费用。市值是指不动产在市场上的估价,通常通过专业估价师进行评估。 取较高者作为印花税基数的原因是为了防止交易双方通过低报价或者低估值来规避印花税的缴纳。这样做可以确保税收的公平性,避免税收漏税的情况发生。 在进行不动产转让时,需要根据转让价格和市值中较高的一个作为印花税的基数,然后按照国家规定的印花税税率进行计算,最后缴纳相应的印花税款项。
阅读 1182
收藏 5
进项税额抵扣是会计实务中的常见操作吗?
周老师
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提问时间:02/28 20:39
#会计实务#
是的,进项税额抵扣是会计实务中的常见操作之一。在增值税制度下,企业在购买商品或接受服务时支付的增值税可以作为进项税额进行抵扣,以减少企业需要缴纳的增值税额。企业需要按照相关规定,将购买商品或接受服务的发票进行登记和归集,然后在申报纳税时将进项税额进行抵扣。这是一项重要的会计操作,能够有效降低企业的税负。
阅读 1335
收藏 6
如果将10万存入定期账户,每月的利息收入是多少?
王一老师
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提问时间:02/28 19:28
#会计实务#
要确定每月的利息收入,需要知道定期存款的利率和存款期限。假设定期存款的利率是年利率5%,存款期限是一年。 首先,将年利率转换为月利率。年利率5%除以12个月,得到月利率0.4167%。 然后,计算每月的利息收入。10万乘以月利率0.4167%,得到每月的利息收入416.67元。 所以,将10万存入定期账户,每月的利息收入是416.67元。
阅读 1903
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会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响。
李老师
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提问时间:02/28 19:27
#会计实务#
会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响,主要体现在以下几个方面: 1. 组织结构:会计部门的组织结构和职责分工,直接影响到企业财务管理的效率和质量。合理的组织结构可以确保会计工作的顺利进行,提高信息的准确性和及时性。 2. 内部控制:会计部门对企业内部控制的建立和执行起着重要作用。通过建立适当的内部控制制度和流程,可以有效地防范和控制风险,保护企业资产的安全,提高财务报告的可靠性。 3. 财务报告:会计部门负责编制和发布企业的财务报告,这些报告对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。会计部门需要确保财务报告的准确性和完整性,以提供给内外部利益相关者正确的财务信息。 4. 预算管理:会计部门在预算编制和执行过程中发挥重要作用。会计部门需要协助管理层制定合理的预算目标,并监控预算执行情况,及时提供预算偏差分析和解决方案,以支持企业的财务决策和资源配置。 5. 决策支持:会计部门通过提供财务分析和报告,为企业的决策提供必要的信息支持。会计部门需要对企业财务数据进行分析和解读,为管理层提供准确的财务指标和趋势分析,以帮助管理层做出科学的决策。 综上所述,会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响。一个良好的管理体制可以提高会计工作的效率和质量,保证财务报告的准确性和及时性,为企业的财务管理和决策提供可靠的信息支持。
阅读 1971
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个人所得税app可以用于哪些类型的税务申报?
欧阳老师
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提问时间:02/28 19:00
#会计实务#
个人所得税app可以用于以下类型的税务申报: 1. 工资、薪金所得:包括工资、奖金、津贴、补贴等劳动报酬所得。 2. 劳务报酬所得:包括个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等提供劳务所得。 3. 稿酬所得:包括个人从著作权、专利权、商标权等知识产权取得的报酬所得。 4. 经营所得:包括个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等经营所得。 5. 财产租赁所得:包括个人从财产租赁中获得的租金所得。 6. 利息、股息等金融所得:包括个人从银行存款、债券、股票等金融产品中获得的利息、股息等所得。 7. 资本利得所得:包括个人出售房产、股票等资产所获得的差价所得。 8. 其他所得:包括个人从赠与、继承、奖金、抚恤金等获得的其他所得。 个人所得税app可以帮助纳税人计算应纳税额,填写申报表格,提交申报材料等。但需要注意的是,具体适用的税务申报类型可能会根据不同国家或地区的法规而有所差异,建议在使用app前先了解当地的相关规定。
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