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老师，电子税务局里面，1-3月的时候按劳务还没改成服务，但是发票已经开了，4月红冲发票重开是否占用本月的开票额度，红冲后，营业收入算在本月，还是算在之前的月份，税费方面是否需要补缴，需要怎么调账？
杨老师 | 提问时间：04/15 14:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：冲红重开本身通常不会影响发票当月总额度。冲红会减少当月开票金额，重开会增加当月开票金额，一减一增相互抵消，所以一般不会影响发票当月的总额度。不过，具体情况可能因当地税务政策和企业实际情况有所不同，建议咨询当地税务机关，以确保操作合规。关于营业收入的归属，由于是对1-3月发票进行红冲重开，营业收入仍应算在之前的月份，因为业务实际发生时间是在1-3月。在税费方面，因为1-3月已按原发票缴纳税费，4月红冲时，相应的销项税额会减少，重开新发票又会产生新的销项税额。如果税率等情况没有变化，理论上不需要补缴税费。调账方面，红冲原发票时，账务处理如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入（负数）应交税费——应交增值税（负数）重新开具蓝字发票时，账务处理如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税这样处理可以调整账目，保证财务数据的准确性。祝您学习愉快！

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老师，为了合规，从去年两套账并行一年，应收跟付款都来到正规账上了，收款和付款都来到正规账上了，另一套账也挂着应收预付，没法冲平，应该怎么做账务处理，让账平起来后，把这个不正规的舍弃呢？我要全部返冲回去吗？一整年好多
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:15

#实务#

同学，你好你直接把不正规的账舍弃就行。

阅读 13

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印花税的营业账簿怎么填报
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:13

#税务#

您好，这个就你们的实缴资本，按这个来申报

阅读 31

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老师，技术服务咨询公司印花税怎么报？，需不需要报？如果报基数怎么确定？
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:13

#实务#

同学，你好按照技术合同来申报基数，就是合同数字

阅读 25

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老师好，麻烦问下，烟酒商店一般无票收入占比多少合适呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:12

#实务#

同学，你好这个没有比例规定的

阅读 24

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税务稽查，21年需要补收入含税20万元，在26年怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:12

#实务#

您好，借：应收账款贷：利润分配-未分配应交税费

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有个开票软件的费用，2023年的，做增值税进项转出，2026年3月补交增值税和滞纳金，如何做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:12

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费滞纳金借：营业外支出贷：银行存款

阅读 15

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老师好，公司固定资产投资，政府规定超50万有补贴，这种补贴记营业外收入中的补贴收入吗？像我们去国外参展也有补贴，是不是也记入补贴收入？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 14:10

#实务#

...

阅读 35

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老师，公司的股东变更了，那报企业所得税年报怎么更改？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:08

#税务#

您好，你变更下税务就可以了，就会同步过来了

阅读 31

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就是嗯我的供货方给我开了一张发票，其中有一部分的货我还没有卖，我现在需要抵扣这张发票，我可以抵扣一半吗？还是说必须全部抵扣？
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:07

#实务#

同学，你好全部抵扣

阅读 106

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老师你好，我们是生产企业，我们直接从外面采购的货物，直接出口，享受退税吗?（出口退税率文库查询属于退税类型）
暖暖老师 | 提问时间：04/15 14:07

#税务#

你好外购直接出口时免税不退税，对应的进项税额转出申报

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房屋折旧，累计折旧下写房屋二字可以吗，必须写房屋及建筑物吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:06

#实务#

同学，你好可以写房屋二字

阅读 15

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我是小规模公司，我公司厂房租赁给别的公司使用，我开票租赁费，税率是多少
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:05

#税务#

同学，你好增值税1%的

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公司的公务车在自己公司经营的充电庄上充电，这种电费怎么做账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:04

#税务#

您好，这种计入管理费用-办公费

阅读 15

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分公司去年有2000的未分配利润显示在贷方余额，总分公司合并后报表是亏损的，那分公司的未分配利润今年要怎么处理呢
朴老师 | 提问时间：04/15 14:03

#实务#

分公司不单独做利润分配，把这 2000 直接并到总公司未分配利润里即可。总分公司汇总后整体亏损，这 2000 就用来抵减总亏损，不用单独分红、不用交税，也不用做额外分录

阅读 29

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二手空调开发票税率是多少？
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:03

#税务#

同学，你好你是一般纳税人吗？

阅读 22

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企业之间的赔款需要纳税调增吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:03

#税务#

您好，是哪方面的赔款了？

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老师，第一季度企业所得税报表里面职工薪酬已计入成本费用的职工薪酬是按照财务软件里应付职工薪酬的贷方对吗，实际支付给职工的应付工资就是软件里借方对吗，实际支付了多少工资
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:02

#实务#

您好，是的，就是您说的这样的

阅读 27

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老师，请问购房房产的登记费需要计入到房产原值吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:02

#税务#

您好，这个是计入的登记费应计入房产原值。

阅读 13

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老师请教一下，现金盘亏计入营业外支出科目，年报汇算清缴填《资产损失税前扣除表》，1、资产损失直接计入本年损益金额，1，现金及银行存款损失填了数，请问资产计税基础这个地方用填数吗？谢谢
杨老师 | 提问时间：04/15 14:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要填，现金盘亏的资产计税基础填盘亏的现金账面金额（即损失的现金原值），与账载金额一致。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师，我公司给员工买了人身意外保险，怎么做分录，后期给我们开了一张专票一张普票
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:00

#实务#

您好，这种计入福利费就可以

阅读 15

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会计的两大目标是什么？
李老师 | 提问时间：03/04 09:00

#会计实务#

会计的两大目标是财务报告和决策支持。 1. 财务报告：会计的首要目标是提供准确、可靠的财务报告。财务报告包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的信息，以反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。财务报告为企业内外部利益相关者提供了评估企业财务健康状况和经营绩效的依据。 2. 决策支持：会计的另一个目标是为企业的决策提供支持。通过会计信息的收集、处理和分析，会计师可以提供有关企业经营状况、成本结构、盈利能力等方面的信息。这些信息可以帮助企业管理层做出正确的决策，包括投资决策、融资决策、成本控制决策等，以实现企业的战略目标和增加经济效益。

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为什么使用一年期贷款市场报价利率来计算利息？
李老师 | 提问时间：03/04 08:53

#会计实务#

使用一年期贷款市场报价利率来计算利息的原因有以下几点： 1. 一年期贷款市场报价利率是市场上的基准利率，是金融机构向借款人提供贷款的参考利率。使用这个利率来计算利息可以确保计算的公平性和准确性。 2. 一年期贷款市场报价利率是相对稳定的利率，通常在一段时间内保持不变或者有较小的波动。这样可以避免频繁调整利率带来的不便。 3. 使用一年期贷款市场报价利率可以简化计算过程，减少复杂性。如果使用其他期限的利率来计算利息，可能需要进行额外的调整和计算，增加了操作的复杂性。需要注意的是，实际上，不同借款人和贷款机构之间的利率可能存在差异，具体的利率应根据借款合同中的约定来确定。

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有哪些税费项目需要考虑在房贷税费中？
王一老师 | 提问时间：02/28 21:27

#会计实务#

在房贷税费中，需要考虑以下税费项目： 1. 印花税：购房时需要支付的印花税，根据房屋的交易价格计算。 2. 增值税：对新建商品房的销售价格收取的税费，一般由开发商承担。 3. 营业税：对房地产开发企业销售自建住房的营业税，一般由开发商承担。 4. 城市维护建设税：对房地产开发企业销售自建住房的城市维护建设税，一般由开发商承担。 5. 教育费附加：对房地产开发企业销售自建住房的教育费附加，一般由开发商承担。 6. 土地增值税：对二手房交易中卖方所得的土地增值收取的税费。 7. 房产税：对房屋所有人按照房屋评估价值征收的税费。 8. 个人所得税：对个人出售房屋所得收取的税费。需要注意的是，具体的税费项目可能会因地区而异，以上仅为一般情况下需要考虑的税费项目。在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的税费信息。

阅读 1706

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SWOT分析图中的W代表什么？
李老师 | 提问时间：02/28 21:06

#会计实务#

在SWOT分析图中，W代表“Weaknesses”，即企业的弱点或不足之处。这一部分主要关注企业内部的负面因素，包括内部的不足、缺点、限制和挑战等。通过识别和分析企业的弱点，可以帮助企业制定相应的策略来改进和解决这些问题，提升企业的竞争力。

阅读 3198

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对于不动产的转让，印花税基数可以是转让价格或者市值，取较高者为基数。
李老师 | 提问时间：02/28 20:44

#会计实务#

对于不动产的转让，印花税基数可以是转让价格或者市值，取较高者为基数。这是因为印花税是根据交易的金额或者价值来计算的，以确保税收的公平和合理性。转让价格是指买方向卖方支付的实际金额，包括房屋的销售价格以及其他可能的附加费用。市值是指不动产在市场上的估价，通常通过专业估价师进行评估。取较高者作为印花税基数的原因是为了防止交易双方通过低报价或者低估值来规避印花税的缴纳。这样做可以确保税收的公平性，避免税收漏税的情况发生。在进行不动产转让时，需要根据转让价格和市值中较高的一个作为印花税的基数，然后按照国家规定的印花税税率进行计算，最后缴纳相应的印花税款项。

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进项税额抵扣是会计实务中的常见操作吗？
周老师 | 提问时间：02/28 20:39

#会计实务#

是的，进项税额抵扣是会计实务中的常见操作之一。在增值税制度下，企业在购买商品或接受服务时支付的增值税可以作为进项税额进行抵扣，以减少企业需要缴纳的增值税额。企业需要按照相关规定，将购买商品或接受服务的发票进行登记和归集，然后在申报纳税时将进项税额进行抵扣。这是一项重要的会计操作，能够有效降低企业的税负。

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如果将10万存入定期账户，每月的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：02/28 19:28

#会计实务#

要确定每月的利息收入，需要知道定期存款的利率和存款期限。假设定期存款的利率是年利率5%，存款期限是一年。首先，将年利率转换为月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每月的利息收入。10万乘以月利率0.4167%，得到每月的利息收入416.67元。所以，将10万存入定期账户，每月的利息收入是416.67元。

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会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响。
李老师 | 提问时间：02/28 19:27

#会计实务#

会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响，主要体现在以下几个方面： 1. 组织结构：会计部门的组织结构和职责分工，直接影响到企业财务管理的效率和质量。合理的组织结构可以确保会计工作的顺利进行，提高信息的准确性和及时性。 2. 内部控制：会计部门对企业内部控制的建立和执行起着重要作用。通过建立适当的内部控制制度和流程，可以有效地防范和控制风险，保护企业资产的安全，提高财务报告的可靠性。 3. 财务报告：会计部门负责编制和发布企业的财务报告，这些报告对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。会计部门需要确保财务报告的准确性和完整性，以提供给内外部利益相关者正确的财务信息。 4. 预算管理：会计部门在预算编制和执行过程中发挥重要作用。会计部门需要协助管理层制定合理的预算目标，并监控预算执行情况，及时提供预算偏差分析和解决方案，以支持企业的财务决策和资源配置。 5. 决策支持：会计部门通过提供财务分析和报告，为企业的决策提供必要的信息支持。会计部门需要对企业财务数据进行分析和解读，为管理层提供准确的财务指标和趋势分析，以帮助管理层做出科学的决策。综上所述，会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响。一个良好的管理体制可以提高会计工作的效率和质量，保证财务报告的准确性和及时性，为企业的财务管理和决策提供可靠的信息支持。

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个人所得税app可以用于哪些类型的税务申报？
欧阳老师 | 提问时间：02/28 19:00

#会计实务#

个人所得税app可以用于以下类型的税务申报： 1. 工资、薪金所得：包括工资、奖金、津贴、补贴等劳动报酬所得。 2. 劳务报酬所得：包括个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等提供劳务所得。 3. 稿酬所得：包括个人从著作权、专利权、商标权等知识产权取得的报酬所得。 4. 经营所得：包括个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等经营所得。 5. 财产租赁所得：包括个人从财产租赁中获得的租金所得。 6. 利息、股息等金融所得：包括个人从银行存款、债券、股票等金融产品中获得的利息、股息等所得。 7. 资本利得所得：包括个人出售房产、股票等资产所获得的差价所得。 8. 其他所得：包括个人从赠与、继承、奖金、抚恤金等获得的其他所得。个人所得税app可以帮助纳税人计算应纳税额，填写申报表格，提交申报材料等。但需要注意的是，具体适用的税务申报类型可能会根据不同国家或地区的法规而有所差异，建议在使用app前先了解当地的相关规定。

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