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您好我们是药店零售企业在不同地方开设了分店,经营模式是总公司进货统一配送给每个分店销售,每个分店的增值税独立核算,企业所得税汇总纳税,总公司申报企业所得税时把每个分店的收入汇总加上总公司配送给分支机构的金额一同申报,触发风险疑点,说我们申报的收入多成本少,其实是相当于申报了两遍收入,总公司分配给分支机构的收入和分支机构实际销售的收入,请问下这样申报是对的吗。
郭老师
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提问时间:07/29 17:07
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这样申报不对。 企业所得税汇总纳税,只需要汇总总分公司对外部销售产生的收入和成本,总公司给分公司配送货物属于内部调拨,不能算对外收入,不需要计入汇总收入。 按照你举例的情形,总公司给分公司配送1000万、成本900万,分公司对外销售2000万、成本1600万,汇总申报时应该确认收入2000万,成本1600万,不需要把内部配送的1000万收入重复算进去。 更正申报的时候,剔除总公司配送产生的内部调拨收入,只保留总分公司对外部的收入成本合计数即可消除该风险疑点。 祝您学习愉快!
阅读 140
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老师,请教个问题,我们是制造业一般纳税人,比如销售立体车库并负责安装,按照最新政策建筑安装服务是不是不适用3%税率了,是不是按照销售立体车库13%,建筑安装服务9%啊?
范老师
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提问时间:07/29 17:03
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这需要分情况确定,不是固定只能按一种方式计税: 1.如果销售和安装在同一个合同中,属于同交付、主附关系明显的一项应税交易,需要全额按13%税率计税,不能分开按13%和9%计税。 2.如果能拆分为两份独立合同,分别核算货物销售和安装服务的销售额,并且各自单独履约,可以分别适用税率:销售立体车库按13%税率,建筑安装服务按9%税率。 3.如果你的安装服务符合简易计税条件,并且能够单独核算,安装服务也可以选择适用3%征收率计税,3%简易计税目前并未取消该政策。 祝您学习愉快!
阅读 116
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老师好,请问有一笔固定资产4万没有发票,是要全额调增4万还是只调增每年的累计折旧,直到收到发票为止
金老师
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提问时间:07/29 17:03
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 只调增每年对应的累计折旧,不需要一次性全额调增4万。 会计上,固定资产达到预定可使用状态,即使没取得发票也要先按暂估价值入账,次月开始正常计提折旧。 税务处理上,因为没有合规发票,暂估固定资产对应的折旧不允许当年税前扣除,只需要在每年企业所得税汇算清缴时,调增当年对应折旧金额即可,不用对固定资产原值全额一次性调增。 如果后续取得了合规发票,已经计提的折旧不需要追溯调整,只需要调整固定资产原值,之后按调整后的原值正常计税折旧即可;如果追补取得发票符合规定,还可以追补至支出发生年度扣除,追补年限不超过五年。 祝您学习愉快!
阅读 99
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老师 26年的基数调整怎么操作 北京的
朴老师
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提问时间:07/29 17:00
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 19
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个税附加扣除 父母多大年纪可以填写
钟存老师
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提问时间:07/29 16:58
#税务#
六十周岁以上就可以的 含60周岁 也就是,年满六十周岁就可以的
阅读 12
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怎么判断一个公司未分配利润大不大
钟存老师
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提问时间:07/29 16:55
#税务#
如果是和其他企业相比,一般是本地区同行业企业相比,看未分配利润大不大 内部看的话,可以看未分配利润占资产总额的比例
阅读 17
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实收资本17万,资本公积600万,未分配利润-100万,现在要做股转,把17万全部转走,个税需要缴纳多少?计算公式怎么样的?
钟存老师
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提问时间:07/29 16:53
#税务#
转让的价格是多少呢? 取得股权时候支付了多少钱?是17万元吗?还是其他的金额?
阅读 26
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老师,a公司由b公司持股70%和c自然人持股30%,现在需要把c自然人部分转给b公司怎么转?a公司是小规模公司,我们是重庆的,怎么走流程啦?会涉及到哪些税款啦?
董孝彬老师
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提问时间:07/29 16:51
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 117
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参展货物100美金需要报关吗
暖暖老师
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提问时间:07/29 16:50
#税务#
你好,如果不报关那做内销处理的
阅读 88
收藏 0
老师 我们工厂是做连接器的 客户有下一个版费 (备注标签版费)800 这个开票开哪个税类编号
暖暖老师
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提问时间:07/29 16:44
#税务#
1你好税收分类编码:跟连接器保持一致(109051301 连接器、电连接器) . 发票票面名称: *电子元件*标签版费 或者 *电子元件*标签制版费
阅读 202
收藏 1
以前一直开的是免税的发票,现在税务局要求从2026年1月开始,不能开免税的发票。现在前面几个月已开了免税的发票,现在该如何调账(在哪个月调),如何报税,发票是否需要冲红重开?
钟存老师
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提问时间:07/29 16:34
#税务#
已经开具的发票,要求红冲的,重新开具 没有达到起征点的,可以申请不更正申报增值税(最终结果都是免税)
阅读 82
收藏 0
餐饮企业一般纳税人,取的资产农产品销售的电子普通发票,刚确定了符合计算扣除增值税的政策,想问一下之前取得的同类型的发票也能计算扣除吗?有什么条件限制吗?
钟存老师
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提问时间:07/29 16:26
#税务#
...
阅读 134
收藏 1
老师,酒店里面的前台工作人员和保安的薪酬算在管理还是销售费用呢
暖暖老师
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提问时间:07/29 16:24
#税务#
你好,计入管理费用里边
阅读 113
收藏 0
老师,请问公司已非正常户注销了,我以前未解除办税员关联,现在也解除不了了,对我以后有影响吗?
苏晓燕老师
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提问时间:07/29 16:13
#税务#
您好,办税员风险不大,您问问税局怎么才能解除,最好是解除
阅读 10
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空调属于电子设备吗老师
苏晓燕老师
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提问时间:07/29 16:10
#税务#
税法上: ①在新建房屋竣工结算前发生的中央空调支出,可以记入房产原值,随同房屋的折旧年限计提折旧,最低折旧年限为20年; ②在房屋竣工以后发生的中央空调或普通空调的支出,可以单独做为固定资产核算,按与生产经营有关的器具、工具、家具的折旧年限计提折旧,最低折旧年限为5年。 参考文件:《企业所得税法实施条例》第六十条。
阅读 12
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老师,老板有多家公司,营业执照上法人是不同的,员工和系统、管理等都是共用的,现在需要分摊一部分费用给各公司,开发票的话应该开什么项目,合同应该如何拟定比较合理
钟存老师
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提问时间:07/29 16:09
#税务#
系统共用 可以收取系统的使用费 开具其他无形资产的发票
阅读 9
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你好,我们这个月出口了第一张报关单,电子税局里面出现一个提示,让报关单用途确认,这个单上出口商品类型显示禁止出口或者出口不退税,退税率为0,我们是小规模纳税人,这个商品编码我在国家税务总局里查询是特殊商品标识是1,那个写单我们是能享受免税还是不能享受免税?
暖暖老师
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提问时间:07/29 16:03
#税务#
你好,做内销处理,不可以免税
阅读 137
收藏 1
老师,没开对公账户,可以税务登记吗?
朴老师
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提问时间:07/29 16:02
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 10
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公司一个产品销售给医院是配套使用的,但是没有配套销售证明,这个配套产品厂家发票开给我们,我们怎么做账好呢
钟存老师
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提问时间:07/29 15:44
#税务#
你们做账是计入库存商品 您说的配套使用是不单独收费吗?
阅读 81
收藏 0
我们收到了一张普通发票,买的图书,上面这个一批,然后给了我们一张自制表格,上面盖了发票专用章。可以吗?
暖暖老师
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提问时间:07/29 15:30
#税务#
你好,可以的!这个发票没问题
阅读 13
收藏 0
小规模纳税人提供纯人工劳务,发票赋码要怎么开具劳务费给对方建筑公司比较合规
苏晓燕老师
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提问时间:07/29 15:30
#税务#
您好,您是做什么性质业务,建筑服务还是?
阅读 29
收藏 0
老师,甲方与乙方合作,甲方是境外公司且服务内容也属于境外,乙方又委托第3方做这项服务,这时候第三方开的服务发票,是否可以开具免增值税的境外发票
朴老师
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提问时间:07/29 15:16
#税务#
1、现状:第三方收款对象是境内乙方,不能开免税发票,正常征税开票。 2、免税适用规则:只有直接和境外甲方签约、向境外收取款项,才满足跨境服务免税条件。 3、业务链条:乙方对接境外甲方(乙方可享受免税,对外方开免税发票);第三方分包给乙方,属于境内服务。 4、风险:强行开免税发票,会被要求补税+滞纳金。 5、特例提示:仅境外工程项目类建筑分包可特殊适用免税;咨询、培训这类服务分包不适用。
阅读 23
收藏 0
员工4月离职到期,但是多发了5月工资,个税也已经申报,7月员工退回工资,怎么处理?
苏晓燕老师
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提问时间:07/29 15:16
#税务#
您好,做个税更正申报就行
阅读 206
收藏 1
老师 外贸出口 支付海外的仓储费(与运输无关的仓库租赁费)需要交税吗 税务问我要完税证明 问是否已代扣代缴相关税款 并上传完税证明
朴老师
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提问时间:07/29 15:16
#税务#
1、境外仓储服务(劳务全部发生在境外):无需代扣增值税、企业所得税,没有完税凭证。 2、合同尽量写仓储服务,避免使用租赁字眼引发争议。 3、备齐合同、仓址证明、付款凭证,写情况说明提交税务局。 4、付款超5万美金,需要对外支付备案,备案不等于要交税。
阅读 28
收藏 0
老师,一般纳税人劳务派遣差额应该怎么开票
朴老师
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提问时间:07/29 15:06
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 32
收藏 0
公司准备注销,账上挂的固定资产都可以找不到了,这个怎么处理好呢
暖暖老师
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提问时间:07/29 14:57
#税务#
你好,直接计入营业外支出核算
阅读 13
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河北省个体工商户app上怎么做税务登记?具体怎么操作?
朴老师
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提问时间:07/29 14:53
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 122
收藏 1
客户付款给我们电商平台小规模公司,只能开一个点的专票。客户想要我们另外一家一般纳税人公司开 13 个点专票给他,这样可行不?
朴老师
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提问时间:07/29 14:50
#税务#
那你们另一家公司有这些商品吗
阅读 12
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老师,勾选进项确认统计后还可以撤销勾选吗?
暖暖老师
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提问时间:07/29 14:48
#税务#
你好,只要没申报过增值税就可以撤销勾选的
阅读 13
收藏 0
老师,公司有利润是不是一定要提法定公积金?
朴老师
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提问时间:07/29 14:48
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 13
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