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老师，受益人备案信息受益的百分比是不是按照章程填写
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:35

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 36

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老师，这里为什么不能显示0呀？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:35

#实务#

同学你好这个是公式设置的

阅读 42

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工商年报中纳税总额，是指1月-12月税款所属期的税额还是1-12月已经支付的税额？
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:35

#实务#

同学，你好工商年报中的“纳税总额”是指企业在1月-12月期间实际已缴纳的税款金额（收付实现制），即“已支付的税额”

阅读 28

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个人出租非住房的楼顶，按多少的税率开票
王一老师 | 提问时间：04/16 11:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人出租非住房，属于小规模纳税人出租非住房的情形，应按照5%征收率开具发票，不适用1%的优惠政策。所以个人出租非住房的楼顶，应按5%的征收率开票。祝您学习愉快！

阅读 80

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老师，税务局返还的25年个税手续费10.34元也已经在3月份到我公司账户了，那个10.34元需要申报增值税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:34

#实务#

可以的，申报了就可以

阅读 99

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老师，请教一下，我2024年预交的一期所得税可以退税。做2025年汇算清缴时提示可以退。以前都是盈利的，2024-2025年都是亏损，我担心退税会不会引起不必要麻烦，金额很小就几十块钱，如果不退又会怎样?谢谢老师!
家权老师 | 提问时间：04/16 11:32

#实务#

没事的就那么点钱，还懒得查你

阅读 36

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老师，在做汇算清缴，有一笔货款23200是没有发票的，和银行转账的手续费839，这个汇算纳税调增是填在纳税调整项目明细表的第几列？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:31

#实务#

那个是填在第30行的哈

阅读 17

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工商年报中纳税总额，是指1月-12月税款所属期的税额还是已经支付的税额？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:31

#实务#

关键要点说明：填报口径：纳税总额应填写归属于报告年度（如2025年度）的税款，即使该税款是在次年（如2026年）才缴纳，也应计入所属年度的年报中。例如，2024年度的企业所得税在2025年5月缴纳，仍应填入2024年度的工商年报。包含税种：包括增值税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业所得税、印花税等，但不包含企业代扣代缴的个人所得税

阅读 29

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老师您好，请问公司收到被投资企业分到的投资收益100万，然后又拿这100万去投资另一家公司，请问未分配利润里面有100万是对的吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:29

#实务#

是的，那个是对的哈

阅读 11

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你好想咨询一个业务，发票是公司开的，现在要求支付给个人，账务怎么处理？
杨老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你开票、收个人款挂往来，签委托收款协议：借：其他应收款—个人贷：主营业务收入/销项税个人转回公司后冲平往来。你收票、付个人款要对方公司出具委托收款授权书，凭票+授权书付款：借：成本/费用/进项税贷：银行存款必须有委托收款协议，否则三流不一致有税务风险；收入/成本按发票正常入账，不影响报税。祝您学习愉快！

阅读 63

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我司负责代理进口国外交货是以EXW 。国外的海运费保险费，都由我司承担，我司给客户开代理费发票开什么类目呢
朴老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

开经纪代理服务 / 进口代理服务，税收编码选 304080201，税率 6%。备注栏建议注明：进口代理服务费含代垫海运费、保险费（EXW 交货）代垫的运费、保险费不用单独开票，只开代理费即可。

阅读 13

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我申报企业所得税年度申报2025年,我单位2025年有一笔税收滞纳金9.5元，我们在2025年已经交了这笔钱，那现在申报企业年度所得税的时候,纳税调整项目明细表中，税收滞纳金那一栏填9.5对吗？填的9.5，后面就是调增了,这个表要怎么填呢？
小愛老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

您好，一般纳税人是吧

阅读 15

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老师生物科技公司不做高新，采购的东西要做原材料吗，从原材料结转怎么做分录到库存商品在结转转到成本
朴老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

不用高新也一样做，采购直接入原材料，按生产流程结转就行。 1. 采购入库借：原材料贷：银行存款 / 应付账款 2. 领用生产借：生产成本 — 直接材料贷：原材料 3. 完工入库存商品借：库存商品贷：生产成本 — 直接材料 4. 销售结转成本借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 26

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上市公司的全资子公司欲将其欠付A公司的物业费转至母公司，A公司与母公司有关联交易，流程是什么，需要的资料有哪些
朴老师 | 提问时间：04/16 11:24

#实务#

流程：子公司、母公司内部审批取得 A 公司书面同意签订三方债务转让协议母公司按关联交易披露公告账务划转必备资料：内部决议 A 公司同意函三方债务转让协议原物业费合同、欠款确认单上市公司关联交易披露文件

阅读 31

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请问老师预提了材料款，这样冲抵可以吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 11:23

#实务#

同学您好，最好是，暂估一个凭证，冲暂估一个凭证，您后面付款的是另外一个凭证，这是三个独立的凭证，不要写在一起。

阅读 53

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公司注册了一个商标，这个商标字体是另外一个公司创作的，现在对方公司起诉我们使用了他们的字体，经过沟通现在起草了一份和解协议，支付2.5万元和解并且授权这个商标的字体以后我们可以永久使用，请问我们支付2.5万元和解款及使用费入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:23

#实务#

你好，计入制造费用如果车间

阅读 45

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桌椅床54万可以做长期待摊费用吗？还是做固定资产？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:22

#实务#

您好，这种计入固定资产中

阅读 12

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病休期间，公休，假日，法定节日包括在医疗期内吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:21

#实务#

...

阅读 95

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老师，发生的居间费，开票名称应该是什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:19

#实务#

您好，3040802990000000000 其他经纪代理服务经纪代理服务 6%

阅读 12

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去年的账科目入错了，销售费用-软件服务费，入成了广告费和业务宣传费，不想调增交税，要改回软件服务费的科目，需要怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:18

#实务#

那么你直接调整明细科目就行，不影响报表

阅读 19

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付银行承兑借应付账款贷应付票据是不是不影响现金流啊没懂什么意思怎么判断
家权老师 | 提问时间：04/16 11:17

#实务#

这个应付票据你可以不指定现金流核算

阅读 14

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会计的两大目标是什么？
李老师 | 提问时间：03/04 09:00

#会计实务#

会计的两大目标是财务报告和决策支持。 1. 财务报告：会计的首要目标是提供准确、可靠的财务报告。财务报告包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的信息，以反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。财务报告为企业内外部利益相关者提供了评估企业财务健康状况和经营绩效的依据。 2. 决策支持：会计的另一个目标是为企业的决策提供支持。通过会计信息的收集、处理和分析，会计师可以提供有关企业经营状况、成本结构、盈利能力等方面的信息。这些信息可以帮助企业管理层做出正确的决策，包括投资决策、融资决策、成本控制决策等，以实现企业的战略目标和增加经济效益。

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为什么使用一年期贷款市场报价利率来计算利息？
李老师 | 提问时间：03/04 08:53

#会计实务#

使用一年期贷款市场报价利率来计算利息的原因有以下几点： 1. 一年期贷款市场报价利率是市场上的基准利率，是金融机构向借款人提供贷款的参考利率。使用这个利率来计算利息可以确保计算的公平性和准确性。 2. 一年期贷款市场报价利率是相对稳定的利率，通常在一段时间内保持不变或者有较小的波动。这样可以避免频繁调整利率带来的不便。 3. 使用一年期贷款市场报价利率可以简化计算过程，减少复杂性。如果使用其他期限的利率来计算利息，可能需要进行额外的调整和计算，增加了操作的复杂性。需要注意的是，实际上，不同借款人和贷款机构之间的利率可能存在差异，具体的利率应根据借款合同中的约定来确定。

阅读 2154

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有哪些税费项目需要考虑在房贷税费中？
王一老师 | 提问时间：02/28 21:27

#会计实务#

在房贷税费中，需要考虑以下税费项目： 1. 印花税：购房时需要支付的印花税，根据房屋的交易价格计算。 2. 增值税：对新建商品房的销售价格收取的税费，一般由开发商承担。 3. 营业税：对房地产开发企业销售自建住房的营业税，一般由开发商承担。 4. 城市维护建设税：对房地产开发企业销售自建住房的城市维护建设税，一般由开发商承担。 5. 教育费附加：对房地产开发企业销售自建住房的教育费附加，一般由开发商承担。 6. 土地增值税：对二手房交易中卖方所得的土地增值收取的税费。 7. 房产税：对房屋所有人按照房屋评估价值征收的税费。 8. 个人所得税：对个人出售房屋所得收取的税费。需要注意的是，具体的税费项目可能会因地区而异，以上仅为一般情况下需要考虑的税费项目。在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的税费信息。

阅读 1708

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SWOT分析图中的W代表什么？
李老师 | 提问时间：02/28 21:06

#会计实务#

在SWOT分析图中，W代表“Weaknesses”，即企业的弱点或不足之处。这一部分主要关注企业内部的负面因素，包括内部的不足、缺点、限制和挑战等。通过识别和分析企业的弱点，可以帮助企业制定相应的策略来改进和解决这些问题，提升企业的竞争力。

阅读 3204

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对于不动产的转让，印花税基数可以是转让价格或者市值，取较高者为基数。
李老师 | 提问时间：02/28 20:44

#会计实务#

对于不动产的转让，印花税基数可以是转让价格或者市值，取较高者为基数。这是因为印花税是根据交易的金额或者价值来计算的，以确保税收的公平和合理性。转让价格是指买方向卖方支付的实际金额，包括房屋的销售价格以及其他可能的附加费用。市值是指不动产在市场上的估价，通常通过专业估价师进行评估。取较高者作为印花税基数的原因是为了防止交易双方通过低报价或者低估值来规避印花税的缴纳。这样做可以确保税收的公平性，避免税收漏税的情况发生。在进行不动产转让时，需要根据转让价格和市值中较高的一个作为印花税的基数，然后按照国家规定的印花税税率进行计算，最后缴纳相应的印花税款项。

阅读 1183

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进项税额抵扣是会计实务中的常见操作吗？
周老师 | 提问时间：02/28 20:39

#会计实务#

是的，进项税额抵扣是会计实务中的常见操作之一。在增值税制度下，企业在购买商品或接受服务时支付的增值税可以作为进项税额进行抵扣，以减少企业需要缴纳的增值税额。企业需要按照相关规定，将购买商品或接受服务的发票进行登记和归集，然后在申报纳税时将进项税额进行抵扣。这是一项重要的会计操作，能够有效降低企业的税负。

阅读 1343

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如果将10万存入定期账户，每月的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：02/28 19:28

#会计实务#

要确定每月的利息收入，需要知道定期存款的利率和存款期限。假设定期存款的利率是年利率5%，存款期限是一年。首先，将年利率转换为月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每月的利息收入。10万乘以月利率0.4167%，得到每月的利息收入416.67元。所以，将10万存入定期账户，每月的利息收入是416.67元。

阅读 1919

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会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响。
李老师 | 提问时间：02/28 19:27

#会计实务#

会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响，主要体现在以下几个方面： 1. 组织结构：会计部门的组织结构和职责分工，直接影响到企业财务管理的效率和质量。合理的组织结构可以确保会计工作的顺利进行，提高信息的准确性和及时性。 2. 内部控制：会计部门对企业内部控制的建立和执行起着重要作用。通过建立适当的内部控制制度和流程，可以有效地防范和控制风险，保护企业资产的安全，提高财务报告的可靠性。 3. 财务报告：会计部门负责编制和发布企业的财务报告，这些报告对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。会计部门需要确保财务报告的准确性和完整性，以提供给内外部利益相关者正确的财务信息。 4. 预算管理：会计部门在预算编制和执行过程中发挥重要作用。会计部门需要协助管理层制定合理的预算目标，并监控预算执行情况，及时提供预算偏差分析和解决方案，以支持企业的财务决策和资源配置。 5. 决策支持：会计部门通过提供财务分析和报告，为企业的决策提供必要的信息支持。会计部门需要对企业财务数据进行分析和解读，为管理层提供准确的财务指标和趋势分析，以帮助管理层做出科学的决策。综上所述，会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响。一个良好的管理体制可以提高会计工作的效率和质量，保证财务报告的准确性和及时性，为企业的财务管理和决策提供可靠的信息支持。

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个人所得税app可以用于哪些类型的税务申报？
欧阳老师 | 提问时间：02/28 19:00

#会计实务#

个人所得税app可以用于以下类型的税务申报： 1. 工资、薪金所得：包括工资、奖金、津贴、补贴等劳动报酬所得。 2. 劳务报酬所得：包括个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等提供劳务所得。 3. 稿酬所得：包括个人从著作权、专利权、商标权等知识产权取得的报酬所得。 4. 经营所得：包括个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等经营所得。 5. 财产租赁所得：包括个人从财产租赁中获得的租金所得。 6. 利息、股息等金融所得：包括个人从银行存款、债券、股票等金融产品中获得的利息、股息等所得。 7. 资本利得所得：包括个人出售房产、股票等资产所获得的差价所得。 8. 其他所得：包括个人从赠与、继承、奖金、抚恤金等获得的其他所得。个人所得税app可以帮助纳税人计算应纳税额，填写申报表格，提交申报材料等。但需要注意的是，具体适用的税务申报类型可能会根据不同国家或地区的法规而有所差异，建议在使用app前先了解当地的相关规定。

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