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我们收的湿玉米，数量可能是100吨。那我们烘干那个成了干玉米以后，变成50吨了。我们收湿玉米入库100吨，后续变成50吨了应该怎么做账呢？
朴老师 | 提问时间：02/04 13:57

#实务#

湿玉米入库借：原材料 / 库存商品 - 湿玉米（收购总金额）贷：银行存款 / 应付账款（收购总金额）结转烘干消耗的湿玉米借：生产成本 - 农产品加工（收购总金额）贷：原材料 / 库存商品 - 湿玉米（收购总金额）烘干完成，干玉米入库（单位成本 = 收购总金额 ÷ 烘干后干玉米实际数量）借：原材料 / 库存商品 - 干玉米（收购总金额）贷：生产成本 - 农产品加工（收购总金额）

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老师你好，我想请教个问题，公司是一般纳税人，想想更改一下注册实缴金额，我需要先做什么，我是新手小白，麻烦老师指教一下
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:56

#实务#

您好，你是要转实收资本到账上吗？

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你好老师，出口物流服务费，计入服务费还是外销成本合适
朴老师 | 提问时间：02/04 13:55

#实务#

计入外销成本更合适，出口物流服务费是为实现出口销售直接发生的费用，归到外销成本能精准匹配收入成本，符合配比原则。实务中极少计入服务费（服务费多为间接、非销售直接相关费用），出口相关的海运费、报关费、物流费等，均统一计入外销成本。

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计提年终奖，缴纳年终奖的分录
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:55

#实务#

借：管理费用-奖金贷：应付职工

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老师，法人能个人转进公司账户50万吗，有好几个公司。
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:53

#实务#

您好，这个转的是实收资本吗？

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法人有两个公司，A公司有房产，B公司在A公司房产上安装光伏，A、B公司怎么入账呢
朴老师 | 提问时间：02/04 13:51

#实务#

A 公司（房产方）账务处理 1. 无租金 / 无偿提供房产仅做备查登记，无账务分录（光伏资产归 B 公司，A 公司房产权属不变，无资产 / 收益变动）。 2. 收取租金（含光伏场地使用费）借：银行存款 / 应收账款贷：其他业务收入贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）同时计提房产税（按租金收入 / 房产原值，按当地政策）：借：税金及附加贷：应交税费 - 应交房产税 B 公司（光伏安装方，核心）光伏设备及安装费全部资本化计入固定资产（光伏电站为独立可使用资产）借：固定资产 - 光伏电站（6 万材料 + 4 万人工 + 其他安装费，合计入账）贷：银行存款 / 应付账款后续按光伏电站预计使用年限（通常 20-25 年）计提折旧：借：制造费用 / 管理费用 / 生产成本（按 B 公司使用部门）贷：累计折旧

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老师，残保金是看一年平均人数吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:51

#实务#

您好，是的，这个是按平均人数的

阅读 15

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老师你好怎样注时农民专业合作社
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:50

#实务#

同学，你好具体什么问题？

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老师麻烦问下民非口腔医疗设备，价格都不算太高，最高39000，可以按5年折旧吗，不按10年，价格都不算太高
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:49

#实务#

同学，你好经营设备折旧年限，可以是5

阅读 44

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老师，残疾人就业保障金申报表中上年在职职工工资总额要和年报申报表哪个一致？还有人数？从哪里取数
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:47

#实务#

同学，你好残疾人就业保障金申报表中，“上年在职职工工资总额”和“上年在职职工人数”通常应与企业所得税年度纳税申报表中的相关数据保持一致

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总收入956万，总支出1033万，剩余货盘162万，算总共投资了多少本金
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:45

#实务#

你好，净投入 = 总支出 − 总收入 = 1033 − 956 = 77 万这 77 万是你“花出去比收回来多”的部分。剩余货盘 162 万，是你现在手里还剩下的资产，相当于这部分钱还在，只是变成了货。所以：总投入本金 = 净投入 + 剩余货盘 = 77 + 162 = 239 万

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老师，我这个图1相对于图2，要怎么选？
郭老师 | 提问时间：02/04 13:44

#实务#

这里选择不了，因为你圈起来的是一个蓝字的，但是它有红冲一部分或者红冲全部的，在后面才体现

阅读 106

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老师，已经认证的发票又红冲了从新开具金额一样，我月初申报增值税申报表时候进项税额转出有数据了。就是我增值税账务处理的时候，我借销项税额，10万，我贷方进项税额11万，差异一万就是进项税额转出的那个金额，所以我借方还要写什么科目
郭老师 | 提问时间：02/04 13:44

#实务#

你好，红冲的发票你怎么做的？正常的是，借，应付账款，贷，库存商品，应交税费，应交增值税进项转出

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老师，问你个问题啊！就是我们共管账户里面有一笔49万的款，这笔款是要拿来维修厂房的，但是当时还没有联系到施工方，还没有做，月底如果这边款不花完政府就要收回去，然后董事会就让我把这笔款转到联合社那边，到时维修在从联合社那边支出。那这边款转出去玩后面应该要附哪些资料比较合理
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:44

#实务#

是的，你说的这几个都要有的

阅读 48

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请问exw成交方式下的单证备案，需要备案哪些资料，需要注意的细节点有哪些
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:37

#实务#

同学，你好根据现行政策要求，EXW模式下应备案的单证主要包括：购销合同类出口企业与外商签订的出口购销合同若涉及采购，还需提供与国内供应商购货合同运输单据类（关键难点）尽管运输由买方安排，但卖方仍需取得相关运输凭证用于备案，包括：海运提单（B/L）或空运单（AWB）的?影印件?（最好为正本提单复印件）货运代理收据（FCR），虽非物权凭证，但可作为货物已出运的辅助证明集装箱装箱单（CLP）、货代签收单、物流轨迹截图等补充材料，形成完整证据链报关及代理类单据报关单退税联（需确保“发货人”为申报退税企业）如委托第三方报关，需留存委托报关协议及代理报关服务费发票资金流证明与出口金额匹配的外汇收汇凭证，且收汇主体应与报关单发货人一致如境内运费由买方支付，需补充代付协议以说明资金流向

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老师我们给一家房地产企业开了建筑类发票了对方说钱是在房产中心监管给我们回的款是房产中心的名字汇过来的款这个有影响吗？
朴老师 | 提问时间：02/04 13:35

#实务#

无实质税务和账务影响，房地产资金监管是行业常规操作，监管账户回款合规，仅需做好凭证留存即可。核心操作：入账时按实际回款方（房产中心）做银行凭证，同时留存房企与监管中心的资金监管协议、房企出具的委托付款说明，佐证回款与该建筑业务的关联性，避免后续款项归属争议。

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老师，购高压配件分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:35

#实务#

同学，你好这个是用来做什么的？

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老师，现在这种注明旅客运输服务发票能不能抵扣了？
郭老师 | 提问时间：02/04 13:34

#实务#

可以的，可以抵扣的

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老师，职工食堂采购食材和锅怎么记账
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:33

#实务#

借管理费用-福利费贷银行存款

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老师好，我们购买了设备，26年1月25日已验收合格投入使用，但现在还没收到发票，现在要不要建立固定资产卡片，入账价值按照什么来，折旧从什么时候开始，这个账如何做会比较合理，请老师详细解答，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:32

#实务#

你好，按照我们支付的不含税金额入账，下月开始计提折旧的，

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老师，我们老板报销的用于个人消费费用，是不是还要交个税啊？
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:29

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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会计的两大目标是什么？
李老师 | 提问时间：03/04 09:00

#会计实务#

会计的两大目标是财务报告和决策支持。 1. 财务报告：会计的首要目标是提供准确、可靠的财务报告。财务报告包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的信息，以反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。财务报告为企业内外部利益相关者提供了评估企业财务健康状况和经营绩效的依据。 2. 决策支持：会计的另一个目标是为企业的决策提供支持。通过会计信息的收集、处理和分析，会计师可以提供有关企业经营状况、成本结构、盈利能力等方面的信息。这些信息可以帮助企业管理层做出正确的决策，包括投资决策、融资决策、成本控制决策等，以实现企业的战略目标和增加经济效益。

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为什么使用一年期贷款市场报价利率来计算利息？
李老师 | 提问时间：03/04 08:53

#会计实务#

使用一年期贷款市场报价利率来计算利息的原因有以下几点： 1. 一年期贷款市场报价利率是市场上的基准利率，是金融机构向借款人提供贷款的参考利率。使用这个利率来计算利息可以确保计算的公平性和准确性。 2. 一年期贷款市场报价利率是相对稳定的利率，通常在一段时间内保持不变或者有较小的波动。这样可以避免频繁调整利率带来的不便。 3. 使用一年期贷款市场报价利率可以简化计算过程，减少复杂性。如果使用其他期限的利率来计算利息，可能需要进行额外的调整和计算，增加了操作的复杂性。需要注意的是，实际上，不同借款人和贷款机构之间的利率可能存在差异，具体的利率应根据借款合同中的约定来确定。

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有哪些税费项目需要考虑在房贷税费中？
王一老师 | 提问时间：02/28 21:27

#会计实务#

在房贷税费中，需要考虑以下税费项目： 1. 印花税：购房时需要支付的印花税，根据房屋的交易价格计算。 2. 增值税：对新建商品房的销售价格收取的税费，一般由开发商承担。 3. 营业税：对房地产开发企业销售自建住房的营业税，一般由开发商承担。 4. 城市维护建设税：对房地产开发企业销售自建住房的城市维护建设税，一般由开发商承担。 5. 教育费附加：对房地产开发企业销售自建住房的教育费附加，一般由开发商承担。 6. 土地增值税：对二手房交易中卖方所得的土地增值收取的税费。 7. 房产税：对房屋所有人按照房屋评估价值征收的税费。 8. 个人所得税：对个人出售房屋所得收取的税费。需要注意的是，具体的税费项目可能会因地区而异，以上仅为一般情况下需要考虑的税费项目。在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的税费信息。

阅读 1637

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SWOT分析图中的W代表什么？
李老师 | 提问时间：02/28 21:06

#会计实务#

在SWOT分析图中，W代表“Weaknesses”，即企业的弱点或不足之处。这一部分主要关注企业内部的负面因素，包括内部的不足、缺点、限制和挑战等。通过识别和分析企业的弱点，可以帮助企业制定相应的策略来改进和解决这些问题，提升企业的竞争力。

阅读 3126

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对于不动产的转让，印花税基数可以是转让价格或者市值，取较高者为基数。
李老师 | 提问时间：02/28 20:44

#会计实务#

对于不动产的转让，印花税基数可以是转让价格或者市值，取较高者为基数。这是因为印花税是根据交易的金额或者价值来计算的，以确保税收的公平和合理性。转让价格是指买方向卖方支付的实际金额，包括房屋的销售价格以及其他可能的附加费用。市值是指不动产在市场上的估价，通常通过专业估价师进行评估。取较高者作为印花税基数的原因是为了防止交易双方通过低报价或者低估值来规避印花税的缴纳。这样做可以确保税收的公平性，避免税收漏税的情况发生。在进行不动产转让时，需要根据转让价格和市值中较高的一个作为印花税的基数，然后按照国家规定的印花税税率进行计算，最后缴纳相应的印花税款项。

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进项税额抵扣是会计实务中的常见操作吗？
周老师 | 提问时间：02/28 20:39

#会计实务#

是的，进项税额抵扣是会计实务中的常见操作之一。在增值税制度下，企业在购买商品或接受服务时支付的增值税可以作为进项税额进行抵扣，以减少企业需要缴纳的增值税额。企业需要按照相关规定，将购买商品或接受服务的发票进行登记和归集，然后在申报纳税时将进项税额进行抵扣。这是一项重要的会计操作，能够有效降低企业的税负。

阅读 1269

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如果将10万存入定期账户，每月的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：02/28 19:28

#会计实务#

要确定每月的利息收入，需要知道定期存款的利率和存款期限。假设定期存款的利率是年利率5%，存款期限是一年。首先，将年利率转换为月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每月的利息收入。10万乘以月利率0.4167%，得到每月的利息收入416.67元。所以，将10万存入定期账户，每月的利息收入是416.67元。

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会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响。
李老师 | 提问时间：02/28 19:27

#会计实务#

会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响，主要体现在以下几个方面： 1. 组织结构：会计部门的组织结构和职责分工，直接影响到企业财务管理的效率和质量。合理的组织结构可以确保会计工作的顺利进行，提高信息的准确性和及时性。 2. 内部控制：会计部门对企业内部控制的建立和执行起着重要作用。通过建立适当的内部控制制度和流程，可以有效地防范和控制风险，保护企业资产的安全，提高财务报告的可靠性。 3. 财务报告：会计部门负责编制和发布企业的财务报告，这些报告对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。会计部门需要确保财务报告的准确性和完整性，以提供给内外部利益相关者正确的财务信息。 4. 预算管理：会计部门在预算编制和执行过程中发挥重要作用。会计部门需要协助管理层制定合理的预算目标，并监控预算执行情况，及时提供预算偏差分析和解决方案，以支持企业的财务决策和资源配置。 5. 决策支持：会计部门通过提供财务分析和报告，为企业的决策提供必要的信息支持。会计部门需要对企业财务数据进行分析和解读，为管理层提供准确的财务指标和趋势分析，以帮助管理层做出科学的决策。综上所述，会计工作的管理体制对于企业的财务管理和决策具有重要的影响。一个良好的管理体制可以提高会计工作的效率和质量，保证财务报告的准确性和及时性，为企业的财务管理和决策提供可靠的信息支持。

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个人所得税app可以用于哪些类型的税务申报？
欧阳老师 | 提问时间：02/28 19:00

#会计实务#

个人所得税app可以用于以下类型的税务申报： 1. 工资、薪金所得：包括工资、奖金、津贴、补贴等劳动报酬所得。 2. 劳务报酬所得：包括个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等提供劳务所得。 3. 稿酬所得：包括个人从著作权、专利权、商标权等知识产权取得的报酬所得。 4. 经营所得：包括个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业等经营所得。 5. 财产租赁所得：包括个人从财产租赁中获得的租金所得。 6. 利息、股息等金融所得：包括个人从银行存款、债券、股票等金融产品中获得的利息、股息等所得。 7. 资本利得所得：包括个人出售房产、股票等资产所获得的差价所得。 8. 其他所得：包括个人从赠与、继承、奖金、抚恤金等获得的其他所得。个人所得税app可以帮助纳税人计算应纳税额，填写申报表格，提交申报材料等。但需要注意的是，具体适用的税务申报类型可能会根据不同国家或地区的法规而有所差异，建议在使用app前先了解当地的相关规定。

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